Кредитоспособность заемщика

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение…………………………………….………………………...……….….2

 

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика

1.1  Понятие и сущность кредитных операций коммерческого банка и их организация…………………………………………………………………….…5

1.2 Методики оценки кредитоспособности заемщика…………………….…..12

 

Глава 2. Анализ методов оценки кредитоспособности ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк»

2.1 Общая финансово-экономическая характеристика деятельности ЗАО «ДКИБ»……………………………………..………………………………...…. 33

2.2 Анализ  кредитоспособности заемщика (на примере ЗАО «Шоро»)….....57

 

Глава 3. Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщика (на примере ЗАО «ДКИБ»)

3.1. Проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности заемщика в банках КР………………………………………………………………….……..79

3.2. Пути совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика в банках КР………………………………………………………………….…...82

 

Заключение…………………………………………………………………..…..88

Список использованной литературы……………………………………….….92

Приложения……………….………………………………………………..…....95

 

 

 

 

Введение

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Проблема кредитного риска приобрела актуальность в современной  действительности Кыргызстана, особенностью которой является довольно небольшой опыт  кредитования. В современных экономических условиях кредитование является не только наиболее доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения определенных мер по снижению этого риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный риск, является анализ кредитоспособности заемщиков.

Проблема заключается в том, что методики, представленные в экономической литературе, и большинство действующих банковских  методик оценки кредитоспособности не удовлетворяют современным требованиям комплексности, обоснованности и корректности, поэтому результаты анализа не дают полной всесторонней характеристики заемщиков. Банковские методики оценки кредитных заявок зачастую не учитывают отраслевых особенностей заемщиков и требуют соответствующей корректировки. Реальная банковская практика Кыргызстана свидетельствует о необходимости построения адекватной ее потребностям методики комплексной оценки кредитоспособности на основе корректных методологических подходов к анализу количественных и качественных параметров заемщика. Понимание необходимости комплексного решения задачи большинством теоретиков и практиков не привело к появлению и широкому развитию адекватных методологических подходов. Указанные обстоятельства обусловливают актуальность избранной темы дипломного работы и определяют ее основную цель и задачи.

Цель дипломной работы - совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков в отраслевом аспекте.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть  основы организации кредитного  процесса в банке;

- уточнить  понятие «кредитоспособность» и  раскрыть его содержание;

- изучить  цели, задачи и информационную  базу анализа кредитоспособности;

- исследовать  приемы и методы определения кредитоспособности, используемые в мировой банковской практике и дать оценку возможностей их применения в банках Кыргызстана;

- выявить  особенности и проблемы оценки  кредитоспособности заемщиков со стороны отечественных банков;

- исследовать  практические банковские методики оценки кредитных заявок, выявить их достоинства и недостатки, обобщив результаты изучения;

- предложить и обосновать систему количественных и качественных показателей и параметров заемщика и их критериальных оценок в отраслевом разрезе;

Предмет проводимого исследования - теоретические и методические вопросы анализа кредитоспособности заемщиков.

Объектом исследования является система оценки кредитоспособности заемщиков ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк». В дипломной работе были использованы подходы таких зарубежных экономистов, как Синки Дж. Ф., Питер С. Роуз, Полфреман Д., Форд Ф., Колб Р. В., Родригес Р. Дж., Шим Дж. и др.

В процессе работы над дипломом были изучены труды и методологические разработки в области банковского дела и экономического анализа российских авторов: О. И. Лаврушина, В. И. Колесникова, Е. Б. Ширинской, В. М. Усоскина, М. Н. Крейниной, Г. В. Савицкой, В. Н. Едроновой, М. И. Власовой, Е. Ф. Жукова, А. Д. Шеремета, Р. С. Сайфулина, В. В. Ковалева, Е. В.Негашева, JI. В. Донцовой, Н. А. Никифоровой и др.

Исследование строилось с использованием диалектического метода познания, а также методов комплексного и системного подходов к изучению предмета исследования.

Практическая значимость дипломной работы состоит в том, что реализация выводов и предложений, дает возможность для усовершенствования действующей практики оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков.

Отдельные элементы методики оценки кредитоспособности заемщиков предложены к рассмотрению в коммерческом банке ЗАО «ДКИБ».

Структура работы.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Вторая глава посвящена  анализу методов оценки кредитоспособности  применяемых в КР и ЗАО «ДКИБ».  В третьей главе предложены меры по улучшению методов оценки кредитоспособности банковских заемщиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика

 

1.1  Понятие и сущность кредитных операций коммерческого банка и их организация

 

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

В состав кредитного портфеля коммерческого банка входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования.1 Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

– государственные предприятия и организации;

– кооперативы;

– граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

– другие банки;

– прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Объект кредитования в узком смысле — это то, под что выдается ссуда и ради чего заключается кредитная сделка, в широком смысле — это материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.

Классификация кредитных операций может проводиться и по другим признакам, например по режиму открываемого заемщику счета, по отраслевой принадлежности ссудополучателя, по источникам происхождения кредитных ресурсов и т.п., о чём свидетельствуют данные таблицы 1.1.

 

Виды кредитных операций                                  Таблица 1.1

Признак	Виды кредитов
Целевое назначение	промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.
Сфера применения кредита	кредиты в сферу производства; кредиты в сферу обращения
Срок кредита	до востребования (онкольный); краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные
Размер кредита	мелкий; средний; крупный
Платность кредита	ссуды с рыночной процентной ставкой; ссуды с повышенной процентной ставкой; ссуды с льготной процентной ставкой
Вид обеспечения	доверительные ссуды; обеспеченные ссуды; ссуды под финансовые гарантии третьих лиц
Способ погашения основного долга	погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку
Способ взимания ссудного процента	процент выплачивается в момент погашения; процент выплачивается равномерными взносами; процент выплачивается неравномерными взносами

 

Основой кредитных операция банка выступает его кредитная политика.

Кредитная политика банка - это система мер, направленных на реализацию принятых в банке общих стратегических и тактических целей, выражающаяся в определении банком своих приоритетов в области кредитования и в организации механизма кредитования. 2

Кредитная политика, как и любая политика, строится на принципах научной обоснованности, оптимальности, эффективности и единства элементов. Специфика банковского дела выражается в принципах доходности, прибыльности, надежности и безопасности.

Механизмы реализации кредитной политики - это конкретные организационные способы, приемы, методы и формы, которые в свою очередь подразделяются на конкретные меры (мероприятия) банка и инструктивные материалы (локальные нормативные акты, разработанные в соответствии с законодательством). Формализация кредитной политики - в трёх типах локальных актов:

1. Кредитная политика.
2. Стандарты кредитования.
3. Кредитные инструкции.

Рассмотрим более подробно содержание данных типов документов.

В кредитной политике отражаются наиболее общие положения. Стандарты кредитования занимают промежуточный уровень конкретизации кредитной политики и не являются инструкциями, это документ, которым руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в банке. Как правило, стандарты кредитования входят в состав положений о подразделениях банка (если организационная структура банка построена на основе функционального признака). В них можно включать образцы документов, использующихся при кредитовании, анкеты получения финансовой информации у заемщиков, перечни действий работников банка при осуществлении кредитования, ответственных за кредитование, кредитов, требующих особого внимания. В стандартах отражаются следующие ключевые моменты: порядок сбора и анализа информации; требования к обеспечению, гарантиям и поручительствам; административные стандарты и правила организации кредитного процесса; порядок анализа кредитоспособности; требования к оформлению документации; правила по особым видам кредита и др.

Содержание стандартов индивидуально для каждого банка, поэтому из всей информации следует выделить, те которые отражают общие принципы построения кредитных стандартов:

1. Описание системы кредитных полномочий в банке;
2. Перечень "желательных" и "нежелательных" видов кредитов;
3. Географические районы (город, область, регион и т.п.), где требуется кредитная экспансия;
4. Правила, регламентирующие выдачу кредитов сотрудникам банка, процедуры о взыскании задолженности, кредитование по овердрафту, кредитным пластиковым карточкам и т.д.

Кредитные инструкции представляют собой самую высокую ступень конкретизации кредитной политики, это описание последовательных действий (шагов), закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры. Кредитная инструкция соответствует определенной кредитной процедуре и может быть представлена схематическим описанием последовательности взаимосвязанных шагов сотрудников (исполнителей) банка в соответствии с их полномочиями и обязанностями. Процедуры, описываемые в инструкциях, это правила оформления кредитной документации, проведения анализа финансового состояния заемщика, правила мониторинга кредитов и др.

После того, как в банке принята кредитная политика можно перейти конкретно к рассмотрению кредитного процесса в банке. Кредитная политика закладывает основы кредитования в банке - это приемы и методы, принятые в банке при осуществлении кредитования. Эти приемы и методы, как единичные действия, составляют суть кредитного механизма3. Можно выделить следующие его компоненты:

1. Анализ кредитоспособности заемщиков;
2. Методы кредитования и формы счетов для учета кредитной задолженности;
3. Кредитная документация для предоставления в банк;
4. Процедура выдачи кредитов;
5. Процедура погашения;
6. Кредитный мониторинг и др.

Рассмотрим непосредственно сам кредитный процесс.

Кредитованию предшествуют переговоры, инициатор (банк или клиент) обращается с предложением, стороны выдвигают свои условия. После этого начинается первый этап кредитования, клиент предоставляет в банк пакет документов:

1. Ходатайство на получение кредита, с указанием цели, срока, суммы и т.д.;
2. Бухгалтерскую отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменения в капитале, пояснительная записка);
3. Копии контрактов кредитуемых сделок;
4. Копии учредительных документов;
5. Копии документов о государственной регистрации;
6. Карточку с образцами подписей и оттисками печатей;
7. Другие документы, установленные банком.

На основании этих и иных, дополнительно установленных банком, документов кредитные работники проводят анализ кредитоспособности возможного кредитополучателя, под которой понимают способность заемщика полностью и в срок погасить сумму задолженности по кредиту и процентов по нему. Уровень кредитоспособности - это степень индивидуального риска банка, связанного с выдачей кредита.