Кредитоспособность заемщика

Как показывают данные таблицы 2.15 за 2010-2012 гг. Активы банка растут. В 2012  году активы увеличились в 1,44 раза по сравнению с 2011 г. и составили 9 389 935 тыс.сомов. Это положительная тенденция для банка. В целом рост активов связан с увеличением доходных активов которые в 2012 увеличились в 1,43 раза и на конец 2012 года  составили 7 379 130 тыс.сомов.

 

Динамика объема и структуры активов баланса                              Таблица 2.16

Показатель	Тыс. сом			Уд. Вес
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Доходные активы, всего	4586553	5147661	7379130	76,0	78,9	78,6
Ссуды и средства, пред банкам	2969404	2565415	3275598	49,2	39,3	34,9
Ссуды и средства, пред клиентам	1418813	2271363	3598658	23,5	34,8	38,3
Минус отчисления в РППУ	84125	65871	97320
Итого чистых кредитов	4388217	4836778	3501338	72,7	74,2	37,3
Соглашения обратного РЕПО	0	117746	48206	0,0	1,8	0,5
Инвестиции, для продажи	183363	178274	319262	3,0	2,7	3,4
Инвестиции, удержив до погашения	14973	14863	234726	0,2	0,2	2,5
Итого вложений в ценные бумаги	198336	193137	602194	3,3	3,0	6,4
Недоходные активы, всего	1233098	1137061	1631941	20,4	17,4	17,4
Наличность в кассе	275930	489966	671145	4,6	7,5	7,1
Корсчет в НБКР	957168	647095	960796	15,9	9,9	10,2
Затраты на собственные нужды,всего	216991	235507	378865	3,6	3,6	4,0
Основные средства и немат активы	173262	180320	170208	2,9	2,8	1,8
Прочие активы	43729	55187	208657	0,7	0,8	2,2
Активы, всего	6036642	6520229	9389935	100	100	100

 

На основе данных таблицы  2.16  можно сказать, что удельный вес недоходных активов в общих активах составляют в 2010г. 20,4%, а в 2012 г. 17,4%, это благоприятная тенденция для банка. Но в абсолютных значениях НА растут, за счет увеличения наличных средств в кассе. Это говорит о том что банк активно осуществляет банковскую деятельность по переводам денежных средств по всему миру. В подтверждение этому можно показать увеличение  операционных доходов в 2012 году на 152 063 тыс.сомов по сравнению с 2011 г.  Положительным моментом  для банка является и то, что увеличились вложения в ценные бумаги банка, в 2011 г. удельный вес которого составил 3%  всех активов, а в 2012 г. 6% всех активов. Это говорит о том, что банк диверсифицирует свою деятельность с целью минимизации риска невозврата.

Анализируя раздел затраты на собственные нужды, можно сказать, что удельный вес в 2011 г. составлял 3,6% , а  в 2012  г. составил 4% всех активов. Эта тенденция говорит о том, что банк укрепляет и развивает основные средства и нематериальные активы, закупив дорогостоящую программу, для удобства работы банка.

 

Анализ качества активов                                                                  Таблица 2.1722

Показатель	Диапазон оптимальных значений	Значение коэффициента
		2010	2011	2012
1) Доходные А/А	0.75-0.85	0,76	0,79	0,78
2) Доходные А/Платные П	>=1.0	0,85	0,91	0,88
3) Кредиты/Обязательства	>0.7-агрессивная политика; <0.6-осторожная политика; нижний предел-0.53, ниже-возможность убытков	0,81	0,85	0,80
4) Кредиты/Капитал	<=8.0	7,09	5,90	7,2
5) РППУ/Кредиты	<=0.05	0,02	0,01	0,01

            Анализируя качество активов из таблицы 2.17 можно сказать что:

1) Доля доходных активов банка растет и находится в диапазоне норматива,

2)Снижение коэффициента отношения ДА на ПА до 0,88 в 2012  г. является негативным моментом для банка, т.к. доля депозитов размещенных в доходных активах банка снижается. В связи с этим банку  следует расширить спектр активных доходных операций, за счет привчеленных.

3) Коэффициент определения кредитной политики банка в 2012 году снижается по сравнению с 2011 годом и составляет 0.8. Данное значение является нормативным и можно сказать, что банк ведет агрессивную кредитную политику, которая предполагает мягкие условия предоставления клиентам товарных кредитов (большие сроки, отсутствие пеней за просрочку и т.п.).  Такая политика весьма полезна для расширения круга покупателей, увеличения товарооборота, но она влечет за собой большие экономические риски, снижает ликвидность банка.

Анализ кредитных операций ЗАО  «Демир Кыргыз Интернейшнл Банка» за  2010-2012гг.

Порядок проведение анализа кредитных операций.23

1. Анализ структуры кредитного портфеля  с целью определения значимости его изменений для его результатов деятельности банка.
2. Анализ качества кредитного портфеля с тем чтобы оценить риск и надежность кредитной политики банка.
3. Анализ доходности кредитных операции с тем, чтобы оценить их эффективность.

 

 

 

Структурный анализ кредитного портфеля.                                  Таблица 2.18

Показатель	2010	уд.вес (%)	2011	уд.вес (%)	2012	уд.вес (%)
Ссуды банкам	2969404	49,19	2565415	39,35	3275598	34,8
Ссуды клиентам	1418813	23,50	2271363	34,84	3501338	37,3
РППУ	84125		65871		97320
Кредитный портфель	4388217	72,69	4836778	74,18	6776936	72
РППУ/КП*100	1,92		1,36		1,43
Балл	5		5		5	5

 

Анализируя кредитный портфель банка можно сказать, что за рассмотренные период с 2010 г. по 2012 г. происходит его увеличение и составтяет: 4388217 тыс сом ; 4836778 тыс сом и 6776936 тыс сом соответственно.

Это благоприятная тенденция для банка т.к. растет доля доходных активов, что позволит банку получить большую прибыль. Доля кредитного портфеля в общем объеме активов за 2012 год составляет 72%. То есть большую его часть. Снижение РППУ несмотря на увеличение кредитного портфеля в период с 2010 г. по 2011 г. говорит об улучшение качества портфеля.

Анализ РПУУ и кредитного портфеля.                                            Таблица 2.19

Показатель	2010г.	2011г.	2012
Кредитный портфель	4388217	4836778	6776936
Темп роста (%)	100	110	140
РППУ (тыс. сомов)	84125	65871	97320
Размер РППУ к КП	1,92	1,36	1,44

 

 Из таблицы 2.19 видно что РППУ значительно увеличился в 2012 г. на 31449 тыс.сомов. Хоть  и рост данного показателя не является благоприятным , но тем не менее он находится на допустимом значении.

Согласно балловой системе введенной НБКР, качество КП с 2010-2012 гг. не меняется и остается довольно стабильным, т.к. риск невозврата находится в диапазоне 0-4 % - в баллах -5 баллов.

В целом хотелось бы отметить что ЗАО “ДКИБ” проводит достаточно эффективную кредитную политику, результатом эффективности является равномерный рост кредитного портфеля с невысоким ростом резерва РППУ и доходами от основной деятельности.

Положительная динамика кредитного портфеля, по мнению автора исследования, связана с грамотным использованием методов оценки кредитоспособности заемщиков. Далее нами будет проведен анализ кредитоспособности  заемщика (на примере ЗАО «ШОРО»).

 

2.2 Анализ кредитоспособности заемщика (на примере   ЗАО «ШОРО»)

 

Основная деятельность ЗАО «Шоро» заключается в производстве:

- натуральных продуктов питания  приготовленных из коровьего  молока и злаковых культур  методом сквашивания;

- производство  газированных  и  не  газированных  минеральных  вод,  полученных   из  самых  чистых  источников  на  территории  Кыргызстана.

В настоящий  момент,  компания  по праву может  считаться  мультибрендовой24,  поскольку  является  единственным производителем национальных напитков «Максым Шоро», «Чалап-Шоро» и «Жарма-Шоро», кумыса, а также производителем чистейших негазированных и газированных вод.

Миссией компании «Шоро» является стремление к процветанию Кыргызстана путем производства товаров и предоставления услуг, пропагандирующих здоровый образ жизни, используя местные ресурсы и технологии ноу – хау25.

На  современном  этапе  развития,  компания  ставит  перед   собой  следующие  стратегические цели:

• модернизация и автоматизация на всех уровнях производства;
• территориальное присутствие на рынках республики Казахстана, Российской федерации, Узбекистана, ОАЭ;
• расширение продуктовой линейки брендов компании;
• ребрендинг26  национальных напитков и обеспечение экспорта на внешние рынки.

Предприятие занимает огромную территорию с современным оборудованием, большинство которого изготавливалось  по специальным эскизам. Сегодня у компании отлаженное механизированное производство. Продукция на рынки Бишкека поставляется в бутылированной  форме и в разливном виде. Уникальная находка пришла в голову создателям компании – продавать напитки в бочках. С  ранней  весны и до начала осени жители  и  гости нашей  страны  могут насладиться  продукцией  компании  в  бочках: Максым, Чалап  и  в  последнее  время  холодным чаем – “Ice Tea – Shoro”.  

Технологи производства компании сохраняют основной способ приготовления напитков по древним рецептам. Современное оборудование, соблюдение международных стандартов качества в сочетании с древними рецептами приготовления напитков дают уникальную формулу успешного производства.

Сотрудники компании проходят стажировки в странах дальнего и ближнего зарубежья. Предприятие «Шоро» имеет свой фирменный транспорт и оборудование, которое можно встретить во всех продуктовых магазинах.

В компании  работают более   900  работников. Ведется разработка корпоративного кодекса. Каждый сотрудник компании не остается без внимания. 

Основой анализа финансового положения эмитента является установленная форма бухгалтерской отчетности за последние 3 года.

 

Структура активов компании                                                     Таблица 2.20