Отчет по практике в АО «АТФ Банк»

Какие виды депозитов предлагает АТФ Банк?

1.АТФ – ПЕРСПЕКТИВА

Ежемесячное начисление в последний рабочий день месяца. Ежегодная капитализация вознаграждения в последний рабочий день года.

- начисление вознаграждения при  досрочном расторжении договора  производится от фактического  срока хранения вклада по схеме:

- до 360 дней по ставке для текущих  счетов с учетом изменений  с перерасчетом вознаграждения

- св. 360 дней по половине ставки  с учетом ее изменений.

100% начисление и выплата вознаграждения  за фактическое хранение денег  в следующих случаях:

Переоформления вклада 
и заключения нового договора вклада на более длительный срок без уменьшения суммы вклада

Переоформления вклада на третье лицо без уменьшения суммы вклада

Перевода вклада в другой филиал для дальнейшего хранения денег

Полного погашения кредита за счет вклада, являющегося обеспечением по данному кредиту.

* Изменение ставки вознаграждения  в одностороннем порядке и применение ставки со дня ее введения.

2. АТФ – ЛИДЕР

Ежемесячное начисление вознаграждения в последний рабочий день месяца и по окончании срока. Расчет  вознаграждения на дополнительные взносы и основную сумму депозита производят со дня  следующего за днем взноса.

Капитализация вознаграждения  в последний рабочий день месяца и по окончании срока.

- начисление вознаграждения при досрочном расторжении договора производится за фактическое время нахождения денег на депозите не менее 1 мес. в размере 100% ставки депозита, а также в следующих случаях:

Переоформления вклада 
и заключения нового договора вклада на более длительный срок без уменьшения суммы вклада

Переоформления вклада на третье лицо без уменьшения суммы вклада

Перевода вклада в другой филиал для дальнейшего хранения денег

Полного погашения кредита за счет вклада, являющегося обеспечением по данному кредиту.

*Изменение ставки вознаграждения  в одностороннем порядке при  заключении договора на срок  бол. 24 месяцев и при пролонгации

3. АТФ – КЛАССИК

С выплатой % в конце срока (срок до 12 месяцев)

Ежемесячное начисление вознаграждения в последний рабочий день месяца. Выплата на текущий счет по окончании срока.

- начисление вознаграждения при  досрочном расторжении договора  производится от фактического срока хранения вклада по схеме:

- до 1 мес. вознаграждения нет 

- св. 1 до 3 мес. 20% от установленной  ставки вознаграждения

- св. 3 до 12  мес. 35% от установленной  ставки вознаграждения 

- св. 12 до 36 мес. 50% от установленной  ставки вознаграждения

– св. 36 мес. до 5 лет 20% от установленной ставки вознаграждения

- св. 5 до 10 лет 25% от установленной  ставки вознаграждения.

При этом производится перерасчет вознаграждения и удержание излишне выплаченного из суммы основного

АТФ – ПРЕСТИЖ

Ежемесячное начисление в последний рабочий день месяца. Ежеквартальная выплата в первый рабочий день на текущий счет или карт - счет.

Пополнение: не предусмотрено

Частичное снятие: не предусмотрено

Пролонгация: автоматическая с установлением ставки вознаграждения, действующей на момент пролонгации.

Выплата вознаграждения  - ежемесячно на счет банковского вклада, прием дополнительный взносов без ограничений, частичные востребования без ограничений при поддержании минимального неснижаемого остатка. При несоблюдении суммы остатка по договору банковского вклада начисление процентов за месяц, в котором произошло данное востребование, не производится. Капитализация: ежемесячное добавление начисляемых процентов к сумме вклада.

При открытии банковского счета менеджер счета по работе с населением знакомит Клиента с условиями по депозитам. При наличии всех необходимых документов, предоставленных Клиентом для открытия счета, менеджер счета проверяет в системе «Депозитный модуль» наличие данного Клиента в базе путем идентификации его по РНН или ФИО. Если данный Клиент не имеет банковского счета, все его необходимые данные заносятся в базу данных системе «Централизованная клиентская база». После того как Клиент выбрал вид депозита, менеджер счета открывает данный вид вклада в системе «Депозитный модуль», уточняет у Клиента сумму, для взноса на счет и проводит операцию прихода, бланк приходного ордера в одном экземпляре, заполненный в «Депозитном модуле» передается на подпись Клиенту после этого менеджер счета проставляет свою подпись и передает документы в кассу. После внесения денежных средств в кассу Банка менеджер счета распечатывает бланк договора банковского вклада в двух экземплярах, распечатывает с модуля бланк документа с образцами подписи (Приложение К 2),  выписывает сберегательную книжку, если это предусмотрено условиями депозита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 УЧЁТ И ОТЧЕТНОСТЬ В АТФ БАНКЕ

Бухгалтерский учет служит связующим звеном между финансово-хозяйственной деятельностью и людьми, принимающими решения.

Различают управленческий учет и финансовый. Управленческий учет включает в себя все виды учетной информации, которые измеряются, обрабатываются и передаются для внутреннего использования руководству. Финансовый учет охватывает учетную информацию, которая помимо использования её внутри банка руководством сообщается тем, кто находится вне его.

Внутренние аналитические отчеты, предоставленные работниками бухгалтерской службы, используется администраторами самого банка. Их содержание меняется в зависимости от их целевого назначения и должности администратора, для которого они предназначены.

Финансовые отчеты для внешнего источника составляются в стоимостной оценке и отражают сальдо всех счетов, включенных в Главную книгу банка. Прежде чем вносить данные в эту книгу сотрудники бухгалтерии АО "АТФ Банк" кодируют их, преобразуя в форму, необходимую для системы двойной записи.

Запись бухгалтерской информации внутри банка необязательно должна опираться на систему двойной записи. Информация собирается по подразделениям банка и может быть отражена в различных единицах измерения, а не только в стоимостной оценке. Она не должна накапливаться на счетах Главной книги, так как готовится для определенных нужд администраторов и на этом её использование прекращается. Поэтому, к системе хранения информации и системе поиска предъявляются большие требования, чем для финансового учета.

Банки, являющиеся юридическими лицами по законодательству РК, независимо от подчиненности и формы собственности ведут бухгалтерский учет в соответствии с требованиями, указаниями и инструкциями Национального банка, а также требованиями основных документов и нормативных актов Министерства финансов РК. Законодательную базу бухгалтерского учета в банках составляют следующие документы.

- Указ Президента РК, имеющий силу Закона "О бухгалтерском учете" от 25 декабря 1995 №2732;

- Закон "О банках и банковской  деятельности в РК" от 31 августа 1995 с учетом изменений и дополнений4

- Закон "О Национальном банке  РК" от 30 марта 1995года;

- Закон "О платежах и переводах денег в РК"

- Закон "О валютном регулировании  в РК" с изменениями и дополнениями

- Казахстанские стандарты бухгалтерского  учета;

- Постановление Правления Национального  банка РК от 12 декабря 1996 года  №292 о положении "О порядке  переходов банков второго уровня к международным стандартам".

- План счетов бухгалтерского  учета в банках второго уровня  Республики Казахстан.

Бухгалтерский учет в АО "АТФ Банк" как и во всех других банках, подразделяется на аналитический и синтетический учет.

Обобщенные показатели, характеризующие многообразную деятельность банка, содержатся в аналитическом (детализированном) учете банковских операций.

Ежедневный детальный учет кредитных, расчетных, кассовых и других операций ведется в лицевых счетах, количество лицевых счетов, открываемых каждому предприятию или организации, зависит от характера их связей с банком. Выданные ссуды отражаются в лицевых счетах, открытых в разрезе целевого назначения ссуд, и по заемщикам.

Лицевые счета регистрируются в специальной книге, которая является классификатором открытых лицевых счетов. В ней регистрируются открываемые предприятием, организацией текущие, валютные и другие счета.

Лицевые счета аналитического учета печатаются по установленным стандартным формам, входящим в унифицированную систему расчетно-денежной документации.

Лицевые счета в банке нумеруются по единым правилам. Номер лицевого счета может иметь от 3 до 9 разрядов (цифр) в зависимости от характера учитываемых средств и ценностей. Трехзначные номера используются в случаях, когда по соответствующему балансовому счету второго порядка нет необходимости детального аналитического учета.

Записи в аналитическом учете совершаются по данным расчетно-денежных документов. В лицевых счетах печатаются следующие реквизиты:

- дата осуществления последней операции;

- дата фактического осуществления  операции;

- номер документа;

- номер корреспондирующего счета;

- условное цифровое обозначение  вида операции;

- суммы оборотов по дебету  и кредиту;

- входящий и исходящий остаток.

В лицевых счетах аналитического учета по внебалансовым счетам реквизиты для номера корреспондирующего счета и условного цифрового обозначения, а также виды операций не заполняются.

На следующий день после осуществления операции клиенту по доверенности выдается выписка с лицевых счетов. Для расшифровки записей в лицевых счетах по дебету и  кредиту к выпискам прилагаются документы, содержащие необходимые данные о характере операций. Ежегодно по состоянию на 1 января клиенты банка по всем лицевым счетам должны предоставить подтверждение остатков. Предприятия, организации, учреждения по данным выписок  контролируют выполнение банком расчетных, кассовых операций и отражают эти операции в своем бухгалтерском учете.

Материалами синтетического бухгалтерского учета в банке являются бухгалтерские и кассовые журналы, сводные карточки, проверочные ведомости, ежедневные, месячные и годовые балансы.

В бухгалтерском журнале регистрируются обороты каждой операции по дебету и кредиту выводятся итоги по балансовым счетам и общие итоги по журналу в целом. Общий итог журнала по дебету должен равняться итогу по кредиту. По бухгалтерскому журналу контролируется полнота отражения банковских операций в бухгалтерском учете.

В кассовых журналах записываются документы по приходу и расходу кассы, указываются номера лицевых счетов клиентов, символы кассового плана и суммы. По окончании операционного времени итоги по кассовым журналам сверяются с данными прихода и расхода оборотной кассы банка. Данные кассовых журналов переносятся в бухгалтерский журнал.

Таким образом, бухгалтерские, кассовые журналы, сводные карточки, проверочные ведомости служат материалом для проверки правильности отражения операций в лицевых счетах аналитического учета и используются для составления бухгалтерского баланса.

Бухгалтерский журнал и сводные карточки по внебалансовым счетам составляются таким же способом, как и по балансовым счетам, одновременно с лицевыми счетами записи, в которых производятся по данным внебалансовых приходных и расходных ордеров или по данным платежных документов, учитываемых в карточках к внебалансовым счетам.

Баланс, бухгалтерские журналы после выверки передаются главному бухгалтеру банка, который проверяет материалы синтетического учета и подписывает баланс.

Операции и события отражаются в системе бухгалтерского учета, при этом должны обеспечиваться:

- адекватное подкрепление бухгалтерских  записей оригиналами первичных  документов и отражение в бухгалтерских  записях всех операций и событий;

- хронолигическая и своевременная  регистрация операций и событий;

- приведение в соответствие синтетического (итогового) учета с аналитическим (детальным) учетом по состоянию на первое число каждого месяца.

Бухгалтерская документация включает в себя первичные документы, регистры бухгалтерского учета финансовую отчетность и учетную политику.

Руководство банка формирует учетную политику и обеспечивает организацию бухгалтерского учета.

Учетная политика утверждается в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан и Уставом (Положением) банка.

Руководство может в зависимости от объема учетной работы: