Отчет по практике в АО «АТФ Банк»

Для покупки клиентом безналичной иностранной валюты, клиент заполняет в двух экземплярах заявку установленной формы.

Заявка подписывается лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и заверяется оттиском печати. Менеджер счета:

1) сообщает клиенту условия и  курс сделки, установленный Бэк-офисом  филиала по текущим кросс курсам  ГО на данный момент времени;

2) проверяет правильность заполнения  заявки (документ должен быть  без исправлений и подчисток):

- дату заполнения;

- дату валютирования;

- наименование компании-покупателя;

- соответствие суммы цифрами  сумме указанной прописью;

- вид покупаемой валюты;

- номер счета клиента в валюте  и в тенге, РНН, КНП;

- цель использования.

1) проверяет наличие номера валютного счета, на который следует зачислить конвертированную валюту;

2) проверяет возможность проведения  конвертации (наличие средств на  счете);

3) сверяет подписи и оттиск  печати с имеющимися у него  образцами и делает отметку  об их соответствии;

4) рассчитывает сумму комиссионного  вознаграждения за конвертацию, которую проставляет в платежных  документах (согласно тарифам банка  с учетом предоставляемых клиенту  льгот);

5) заверяет заявку своей подписью  и своим личным (закрепленным  за менеджером счета) штампом;

6) передает 2 экземпляра заявки  в Бэк-офис для дальнейшей работы, после чего один экземпляр  заявки - на следующий день, вместе  с валютной выпиской, возвращает  клиенту.

В соответствии с «Правилами проведения валютных операций в РК», уполномоченные банки вправе выдавать наличную иностранную валюту со счетов юридических лиц только при предъявлении ими надлежащим образом оформленных документов (приказ о командировке, смета командировочных расходов, заявление о выплате заработной платы и др.).

По банковским счетам физических лиц не могут производиться валютные операции, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, а также по оплате контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица. Платежи и/или переводы денег физических лиц-резидентов и нерезидентов, в сумме, не превышающей эквивалент десяти тысяч долларов США, и не связанные с осуществлением инвестиций или приобретением прав на недвижимость, могут проводиться через банковские счета без представления документов, подтверждающих обоснованность платежа и/или перевода денег. При переводе или получении денег физическим лицом производится запись, что данный платеж и/или перевод денег не связан с предпринимательской деятельностью, осуществлением инвестиций либо приобретением прав на недвижимость, а затем  заполняется заявление на перевод. (ПРИЛОЖЕНИЕ Л)

Платежи и/или переводы денег по валютным операциям физических лиц, осуществляемые через банковские счета, в сумме, превышающей эквивалент десяти тысяч долларов США, проводятся уполномоченными банками только при представлении физическими лицами в уполномоченные банки надлежащим образом оформленных документов (договоры, контракты, соглашения, инвойсы и другие).. В случае невозможности представления таких документов уполномоченный банк проводит платежи и/или переводы денег только при проставлении физическим лицом в платежном поручении записи, разрешающей уполномоченному банку представление информации о проводимом платеже и/или переводе денег в правоохранительные органы и Национальный Банк по их требованию. В случае проведения физическим лицом в течение месяца платежей и/или переводов денег без предоставления, оговоренных в настоящем пункте документов на сумму, превышающую эквивалент пятидесяти тысяч долларов США, уполномоченный банк обязан в течение трех рабочих дней по истечении календарного месяца представить информацию о данном физическом лице (фамилия, имя, отчество отправителя, РНН отправителя-при наличии) и проведенных им платежах и/или переводах денег в Национальный Банк.

АО  «АТФ Банк» помимо прочих переводов предлагает еще один вид  услуг для физических лиц  без открытия расчетного счета "Western Union" .

Находясь на любом расстоянии от дома, при помощи "Western Union", Вы получаете перевод за считанные минуты. Через "Western Union" любой человек может отправить или получить деньги по всему миру - не требуется ни кредитной карточки, ни банковского счета.

 При отправлении денежного  перевода отправителю необходимо:

-Предъявить действительное удостоверение  личности или паспорт 

-РНН - Регистрационный Номер Налогоплательщика 

-Знать имя и фамилию получателя 

-Заполнить и подписать форму "Отправление денег"

(ПРИЛОЖЕНИЕ М)

-Заполнить и подписать "Приложение  к отправлению денежного перевода"

-Внести соответствующую сумму.

 При получении денежного перевода получателю необходимо:

-Предъявить действительное удостоверение  личности или паспорт;

-РНН - Регистрационный Номер Налогоплательщика;

-Знать имя и фамилию отправителя, ожидаемую сумму, город и страну  отправления;

-Заполнить и подписать форму "Получение денег";

-Заполнить и подписать "Приложение  к получению денежного перевода".

Выплаты переводов могут осуществляться в долларах США или национальной валюте, отправления - в долларах США.

Уполномоченные банки могут свободно обменивать, покупать и продавать иностранную валюту как в Республике Казахстан, так и за рубежом в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного Национальным Банком Республики Казахстан. Операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты уполномоченными банками могут осуществляться через Национальный Банк Республики Казахстан. Уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, могут обменивать, покупать и продавать иностранную валюту в Республике Казахстан для осуществления операций в соответствии с выданной им лицензией.  Резиденты и нерезиденты имеют право на покупку, продажу и обмен иностранной валюты в порядке, установленном Национальным Банком РК.

 Обменные пункты – специально  оборудованные места проведения  обменных операций с наличной иностранной валютой.

 Порядок создания и условия  функционирования обменных пунктов  уполномоченных банков регламентируется  нормативным документом Национального  Банка Республики Казахстан, регулирующим  организацию обменных операций  с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан.

 Обменные пункты  филиалов  и РЦ проводят операции покупки, продажи и обмена наличной иностранной валюты в соответствии с курсами покупки, продажи, установленными на основании ежедневно издаваемого письменного распоряжения руководителя филиала банка.

Полномочия по изданию письменного распоряжения могут быть представлены уполномоченному сотруднику (филиала или РЦ), которому делегированы права, в соответствии с приказом директора филиала банка. Письменное распоряжение оформляется в двух экземплярах, один из которых направляется в обменный пункт, другой остается в филиале (РЦ). Допускается изменение курсов покупки, продажи и обмена наличной иностранной валюты в течение рабочего времени обменного пункта. Каждое изменение курса валют должно быть утверждено письменным распоряжением директора филиала или уполномоченного на то сотрудника, с указанием времени, с которого действуют измененные курсы. Допускается установление различных курсов в разных обменных пунктах. Проведение обменных операций с наличной иностранной валютой по системе АО «АТФ Банк» осуществляется в централизованном порядке в подмодуле ОДБ «Обменные операции» (далее подмодуль), в соответствии с «Классификацией операций по обменным операциям и порядком отражения их в бухгалтерском учете», разрабатываемой Финансовым Департаментом. В связи с производственной необходимостью в течение дня может быть произведено изменение курсов валют. Изменение курса валют вводит администратор филиала, при этом автоматически фиксируется время изменения курса, для пересчета эквивалента в национальной валюте. В реестре автоматически формируется итог по произведенным операциям до момента изменения курса валют. Изменение курса валют должно производиться только при условии выполнения следующих событий по данному подразделению:

-проведены и одобрены все  операции по покупке, продаже  валют по предыдущему курсу;

-сформирован и распечатан сменный  отчет по покупке, продаже валют по подразделению

Проводимые в обменном пункте операции покупки, продажи и обмена наличной иностранной валюты в момент проведения операции автоматически отражаются в журнале реестров купленной и проданной иностранной валюты. При покупке, продаже и обмене иностранной валюты работники обменного пункта проверяют подлинность валюты с помощью технических средств для определения подлинности денежных знаков Ежедневные реестры, автоматически формируемые в подмодуле ОДБ «Обменные операции» должны быть распечатаны не менее чем в 2 экземплярах и подписаны кассиром обменного пункта. Один из реестров подшивается в документы дня банка, другой - остается в обменном пункте. Реестр подписывается кассиром обменного пункта. 

В конце месяца кассир обменного пункта должен сформировать в сшивы реестры остающиеся в обменном пункте в соответствии с требованиями нормативного документа Национального Банка Республики Казахстан, регулирующим организацию обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан.

Для осуществления своей деятельности обменные пункты регулярно обеспечиваются авансами в иностранной валюте и тенге, которые выдаются на основании расходного кассового ордера.

Остатки кассы обменного пункта расположенного в здании филиала должны сдаваться в кассу филиала по окончании каждого рабочего дня. В зависимости от условий и режима работы обменных пунктов (расположенных вне здания филиала, круглосуточная работа) по усмотрению директора филиала, могут быть установлены другие сроки сдачи (но не менее одного раза в неделю) и обязательно в последний рабочий день года. Доставка наличных денежных средств в обменный пункт и обратно в кассу филиала или РКО производится службой инкассации в опломбированных инкассаторских сумках (мешках). При этом движение наличных денежных средств, передаваемых через инкассаторов, должны отражаться на балансовом счете 1002 «Банкноты и монеты в пути», независимо от месторасположения обменного пункта (в здании филиала или РКО) Инкассация остатков кассы обменных пунктов производится в соответствии с внутренним порядком, утвержденным директором филиала.

При осуществлении валютных операций оформляются следующие проводки:

Продажа инвалюты

Покупка инвалюты

   -Перевод тенге клиентом на конвертацию Дт 2203 Кт 2870

-Зачисление тенге на счет  контрстоимости валюты Дт 2870 Кт 2859

-Списание тенге на конвертацию Дт 2203 Кт 2859

-зачисление инвалюты на счет  клиента Дт1858 Кт 2203

-комиссия за конвертацию Дт 2203 Кт 4604

-положительная курсовая разница  Дт 2859 Кт 4604

-отрицательная курсовая разница  Дт 5604 Кт 2859

2)Покупка инвалюты у клиента

-Списание инвалюты на покупку Дт 2203 Кт 2858

-зачисление клиенту тенгового  покрытия Дт 1859 Кт 2203

-положительная курсовая разница  Дт 1859 Кт4604

-отрицательная курсовая разница  Дт 5604 Кт 1859

3. Конверсия 

-Списание валюты(ОВ) на конверсию  со счета клиента Дт 2203 Кт 2858(ОВ)

-Зачисление валюты конверсии(ВК) на счет клиента Дт 1858(ВК)  Кт 2203

-Выравнивание контрстоимостей  валют Дт 1859(ОВ) Кт2859(ВК)

-положительная курсовая разница  Дт2859 4604

-отрицательная курсовая разница  Дт5604 Кт 2859

4.Регулирование валютной позиции

-Сальдирование  счетов валютной  позиции филиала Дт 2858 Кт 1858

-Сальдирование счетов контрстоимостей  ВП филиала Дт2859 Кт 1859

-Выравнивание остатков с отнесением  на доходы Дт 2859,1870 Кт 4703

-Выравнивание остатков с отнесением  на расходы Дт 5703 Кт 1859,1870

5. При покупке валюты в долларах США

Дт 1001 Кт 1858

Дт1858 Кт 1001 в тенге

6. При продаже валюты в долларах

США Дт 1858 Кт 1001

7.Конвертация на внутреннем валютном рынке

Дт 1351 Кт 1858, в долларах США

Дт1859 Кт 1860, в тенге

8. Конвертация для клиентов при покупке

Дт2003Кт 1860, в тенге

Дт1351 Кт 2203, в долларах США

9. Переводы WU Дт2203 Кт 1351, в тенге

Дт 2211-до востребования

 2215- срочные депозиты

 

 

РАССЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТА

Одной из традиционных базовых функций коммерческих банков является организация и проведение безналичных расчетов, не обходимых для предоставления различных банковских услуг своим клиентам.

Открывая различные виды счетов своим клиентам, коммерческие банки по их поручению при наличии соответствующих  платежных документов, зачисляют или списывают указанную сумму в документе со счета клиента.

В законе РК « О платежах и переводах денег» указано, что банковский счет- это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита и совершению банком операций, связанных: