Организация и эффективность международных расчетов на примере ОАО «Белвнешэкономбанк»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСТИТЕТ»

 

 

Кафедра международного бизнеса

 

Допущена к защите 

Заведующей кафедрой 

   ________ Г. В. Турбан

     ___.___________ 2005

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: Организация и эффективность международных расчетов на

примере  ОАО «Белвнешэкономбанк»

 

 

 

Студент-дипломник

ФМЭО, 5 курс, УВЭД-3   (подпись)  А. М. Левченя

(дата)

 

Руководитель     (подпись)  А. И. Лобач

Доцент, к. э. н.     (дата)

 

 

 

 

Минск 2005

 

РЕФЕРАТ

 

  Дипломная работа: 82 стр., 4 рис., 2 табл., 6 прил., 22 источника

 

   МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ, ИНКАССО, АККРЕДИТИВ,  БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД

 

     Предметом исследования является осуществление международных расчетов в ОАО «Белвнешэкономбанк».

      Цель данной работы - определить степень развития международных отношений, тенденции в развитии различных форм международных расчетов в Республике Беларусь, выявить проблемы и перспективы развития некоторых форм расчетов.

    Методология проведенного исследования основана на применении общенаучных методов познания (анализа и синтеза, обобщения), экономического анализа, формально-логическом подходе. В качестве фактологического и информационного материалов использованы отчетная и статистическая информация ОАО «Белвнешэкономбанк».

      В процессе работы были проведены следующие исследования: проанализирована деятельность банка по осуществлению международных расчетов, эффективности проводимых операций. Практическое значение имеют представленные автором рекомендации по совершенствованию международных расчетов и банковской деятельности в целом.

Предложения могут быть использованы банками РБ для развития и совершенствования своей деятельности.

      Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………….4

1. Теоретические основы организации международных расчетов……………..8

1.1 Сущность, значение и особенности организации международных банковских расчетов…………………………………………………………....8

1.2 Формы международных расчетов…………………………………………16

1.3 Правовое обеспечение международных  расчетов………………………..33

2. Анализ применения и эффективности  международных расчетов в ОАО «Белвнешэкономбанк»……………………………………………………………..40

2.1 Аккредитив………………………………………………………………….40

2.2 Инкассо……………………………………………………………………...51

2.3 Банковский перевод………………………………………………………...57

3. Проблемы и перспективы развития международных форм расчетов в ОАО «Белвнешэкономбанк» и тенденции развития банковских услуг……………….71

Заключение………………………………………………………………………….76

Список использованных источников

Приложения

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

 

На современном этапе развития цивилизации, характеризующемся ускорением интернационализации общественных отношений, и, как следствие, увеличением числа внешнеэкономических операций, особое внимание уделяется совершенствованию регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые неизбежно возникают в процессе международного сотрудничества.

Все разнообразие международных расчетов для упрощения изучения можно подразделить на денежные и неденежные. Денежные, в свою очередь, подразделяются на торговые, составляющие основную долю платежей, и неторговые. Среди торговых выделяются расчеты наличными деньгами и безналичными, которые преобладают. Безналичные расчеты могут проводиться как в порядке наличных платежей (авансовых, оплата после отгрузки, открытый счет, смешанные (имеется ввиду не cash), так и посредством обращения к кредитам (Приложение 1). Предметом изучения в данной работе стали именно наличные платежи, как наиболее распространенные в Республике Беларусь, так как в соответствии с Указом Президента РБ №7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций» от 4 января 2000г. экспортер должен в течение 90 дней обеспечить поступление денежной выручки, а импортер - в течение 60 дней после платежа обеспечить поступление товаров [1].

Согласно этого же Указа расчеты по экспортным и импортным операциям осуществляются только со счетов экспортера и импортера соответственно (за исключением случаев, предусмотренных законодательством), что предопределяет значительную роль белорусских банков в осуществлении международных расчетов. Поэтому можно без преувеличения утверждать, что установление международных корреспондентских банковских отношений является необходимым для осуществления обслуживания международных операций как клиентов банка, так и его самого. Кроме проведения международных расчетов корреспондентские счета служат для осуществления банками и других операций, которые не рассматриваются в рамках моей работы.

Сократить расходы, связанные с осуществлением международных расчетов, а также значительно снизить риск неплатежа и риск невыполнения условий поставки товара, позволяет использование оптимальной формы расчетов. В мировой практике определены и активно практикуются разнообразные формы международных расчетов, наиболее распространенными среди которых являются банковский перевод, документарные аккредитивы и инкассо.

Цель данной работы - определить степень развития международных отношений, тенденции в развитии различных форм международных расчетов в Республике Беларусь, выявить проблемы и перспективы развития. Для этого следует рассмотреть степень применения в стране международных правовых актов, регулирующих порядок проведения этих расчетов. Необходимо рассмотреть также особенности белорусского законодательства в данной области, проанализировать причины преобладания той или иной формы расчетов, сделать выводы о влиянии таких предпочтений субъектов хозяйствования на состояние их финансового положения. Интерес представляет также мировой опыт применения данных форм расчетов, возможность использования достижений экономической мысли и компьютерных технологий в Республике Беларусь.

Задачами работы является раскрытие сущности и значения международных расчетов, рассмотрение различных форм расчетов, проведение анализа развития и применения расчетов в форме аккредитивов, инкассо, а также банковского перевода, рассмотрение проблем, связанных с международными расчетами.

К сожалению, проблемные вопросы применения на практике различных форм международных расчетов затрагиваются экономистами достаточно редко. Как правило, в учебниках и учебных пособиях рассматриваются понятие и сущность данных форм, причем часто встречается смешение понятий «формы», «способов», «методов», «порядка» расчетов. К формам расчетов часто причисляются авансовые платежи, оплата после отгрузки или открытый счет, которые по сути являются временной классификацией международных расчетов. В некоторых литературных источниках к формам расчетов относятся также чеки и векселя, которые представляют собой способ документарного оформления той или иной формы расчетов. В любом случае, во многих учебниках часто приводится лишь упрощенная схема аккредитивов или инкассо, в которой опускаются многие важные этапы. Но если теоретические основы международных расчетов в целом получили в литературе достаточное освещение, то практика применения различных форм расчетов практически не рассматривается. Обычно в большинстве публикаций рассматриваются Унифицированные правила по аккредитивам и инкассо, принятые Международной торговой палатой, дается характеристика различных видов аккредитивов. Факторы, определяющие выбор формы международных расчетов практически не рассматриваются, или их анализ довольно поверхностный и вытекает из схем проведения этих форм расчетов. Цифровой анализ применения аккредитивной, инкассовой форм расчетов и банковского перевода вообще не проводится.

Среди учебной литературы можно выделить книгу Покровской В.В. «Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности», где подробно рассматриваются различные варианты международных расчетов, освещена роль банков в проведении таких операций, разобраны валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов. Детально рассмотрена техника проведения международных расчетных операций в учебнике Бурлак Г.Н. и Кузнецовой О.И. «Техника валютных операций», где освещено также российское законодательство в данной области.

Среди публикаций по тематике международных расчетов следует отметить ряд статей Нонны Рабец, начальника отдела ВЭД и международных расчетов филиала ОАО «Белагропромбанк» (Могилевское облуправление), в которых автор рассмотрела формы международных расчетов, выделив, впрочем, отдельно расчеты ценными бумагами, перечислила некоторые причины преобладания в Республике Беларусь расчетов в форме банковского перевода, а также     уделила     значительное     внимание     валютному     регулированию внешнеторговых операций.

Таким образом, актуальность проблемы не представляет сомнения и очевидна необходимость более глубокого и детального изучения вопросов осуществления международных расчетных операций.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

 

 

1.1 СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

 

 

 

Международные расчетные операции банков представляют собой организацию платежей по денежным требованиям и обязательствам юридических и физических лиц, находящихся на территории разных стран.

Международные расчеты включают в себя:

• расчеты по экспорту-импорту товаров;
• расчеты за услуги и по неторговым операциям (связанные с обслуживанием культурных программ, содержанием посольств, представительств, с туризмом и другие);
• расчеты по обслуживанию кредитных операций

Особенностями организации международных расчетных операций являются:

1. Порядок регулирования международных расчетов.

Они регулируются национальным законодательством тех стран, где находятся участники расчетов, банковскими традициями; условиями внешнеэкономических контрактов, заключаемых между плательщиками и получателями средств.

Участниками международных расчетных отношений являются центральные (национальные) банки, коммерческие банки, уполномоченные на осуществление операций в иностранной валюте, а также иные юридические и физические лица.

В законодательстве большинства государств, в том числе и в Республике Беларусь, предусмотрено специальное регулирование банковской деятельности.

В соответствии с белорусским законодательством Национальный банк Республики Беларусь регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег. Он представляет Беларусь в международных отношениях по вопросам денежно-кредитной политики, оказывает банковские услуги зарубежным банкам и иным участникам международных расчетных отношений.

Национальный банк определяет сферу и порядок обращения в Беларуси иностранной валюты, издает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, обязательные к исполнению в Республике Беларусь резидентами и нерезидентами.

В задачу коммерческих банков при выполнении международных расчетов входят кредитование и финансирование затрат, связанные с внешнеэкономической деятельностью их клиентов, осуществление в той или иной форме расчетов с иностранными партнерами, а также осуществление неторговых операций.

Кроме того, существует международная унификация правил и обычаев международных расчетов. Она осуществляется посредством:

• подготовки и подписания международных конвенций, договоров, соглашений, в которых определяются общие условия расчетов между контрагентами из разных стран. К таким международным документам относятся: Женевская конвенция 1930г. о единообразном законе о переводном и простом векселях; Женевская конвенция 1930г. о разрешении некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях; Женевская конвенция о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей; Женевская конвенция 1931г. о единообразном законе о чеках; Женевская конвенция 1931г. о разрешении некоторых коллизий законов о чеках; Женевская конвенция 1931г. о гербовом сборе в отношении чеков; Конвенция 1988г. о международных чеках; Конвенция 1988г. о международных переводных векселях и международных простых векселях; Конвенция 1995г. о независимых гарантиях и резервных аккредитивах;
• внедрения Международной торговой палатой (МТП) в практику международных расчетов унифицированных правили обычаев делового оборота, в частности, Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (в редакции 1993г.), Унифицированных правил по инкассо (в редакции 1995г.), Унифицированные правила для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам (в редакции 1996г.) и других, которые определяют характер взаимоотношений банков-участников расчетной операции. Публикации МТП не имеют юридической силы, но широко используются в банковской практике при проведении международных расчетов по конкретной внешнеэкономической сделке только при согласии участников расчетов.