Организация и эффективность международных расчетов на примере ОАО «Белвнешэкономбанк»

В досье по аккредитиву помещается первый экземпляр заявления клиента на  открытие  аккредитива,  оригинал  поручения  на  открытие  аккредитива, подписанный руководителем (заместителем) и главным бухгалтером (заместителем) учреждения банка, копии платежных поручений, мемориальных ордеров на оплату комиссий и расходов, других документов, относящихся к аккредитиву. Досье помещается в дело согласно номенклатуре и хранится в  закрываемых несгораемых шкафах (сейфах) под ответственность руководителя валютной службы [11].

Первые экземпляры платежных поручений, мемориальных ордеров на оплату комиссий и расходов, других документов, относящихся к аккредитиву, помещаются в документы дня.

Заявления, принятые к исполнению, регистрируются в журнале регистрации аккредитивов.

Исполнением учреждением банка заявления клиента на открытие аккредитива является отправка в департамент международных и межбанковских расчетов поручения на открытие аккредитива по системе «Клиент-банк». Исполнение осуществляется не позднее следующего банковского дня после дня его приема от клиента. Поручение учреждения банка департаменту международных и межбанковских расчетов на открытие аккредитива составляется на основании заявления клиента на открытие аккредитива. В поручении учреждения банка в графе «Источник средств по аккредитиву» дополнительно указывается источник средств (собственные средства клиента, кредитные средства учреждения банка, бюджетное финансирование). Ответственность за достоверность сведений, указанных в поручении, несут лица, подписавшие поручение.

Департамент международных проектов передает в департамент международных и межбанковских расчетов первый экземпляр заявления  клиента на открытие аккредитива и докладную записку с поручением на открытие аккредитива, подписанную курирующим Заместителем Председателя Правления; второй экземпляр подшивается в документы дня, третий экземпляр с оттиском печати отдела документарных операций и подписью исполнителя департамента международных и межбанковских расчетов принявшего заявление, датой приема возвращается в департамент международных проектов для передачи приказодателю.

Исполнитель департамента международных и межбанковских расчетов  принимает надлежащим образом оформленное учреждением банка поручение на открытие аккредитива. Поручения, принятые к исполнению, регистрируются в журнале регистрации аккредитивов.

Исполнением департамента международных и межбанковских расчетов поручения на открытие аккредитива учреждения банка является отправка первому авизующему банку сообщения об открытии аккредитива телетрансмиссионными средствами или по почте. Исполнение производится не позднее следующего банковского дня после его приема от учреждения банка.

Если аккредитив является покрытым, подтверждающему банку и/или рамбурсирующему банку (после отправки рамбурсных инструкций)  предоставляется валютное покрытие, резервируемое на счете депозитов покрытия ОАО "Белвнешэкономбанк" в подтверждающем (рамбурсирующем) банке.

При открытии непокрытого аккредитива учреждением банка покрытие может не списываться (переводиться) со счета приказодателя в момент открытия, а переводиться приказодателем (списываться) учреждением банка в течение срока действия аккредитива до момента осуществления платежа по нему [12].

В случае если аккредитив открывается за счет предоставляемого клиенту кредита (кредитной линии), покрытие может быть переведено приказодателем (списываться) учреждением банка со ссудного счета клиента единовременно в момент осуществления платежа по аккредитиву.

 Взаимные обязательства банка  и приказодателя непокрытого  аккредитива, включая сроки перечисления  сумм покрытия, размер вознаграждения    банку,    штрафные    санкции,    определяются    договором, заключаемым в письменной форме. Кроме того, оформляется договор залога имущества (имущественных прав) приказодателя.

Информация о заключенном договоре отправляется учреждением банка в 
департамент международных и межбанковских расчетов текстовым документом а по системе «Клиент-банк». Дополнительно предоставляется     копия подписанного договора.

Если исполняющему (рамбурсирующему) банку предварительно не предоставляется валютное покрытие, аккредитив считается непокрытым. По получении дебетового авизо из исполняющего (подтверждающего) или рамбурсирующего банка департаментом международных и межбанковских расчетов текстовым документом по системе «Клиент-банк» уведомляет учреждение банка о дате платежа.

По принятии решения об оплате либо получении уведомления из исполняющего банка о необходимости оплаты документов по аккредитиву департамент международных и межбанковских расчетов не позднее одного банковского дня до даты оплаты информирует учреждение банка текстовым документом по системе «Клиент-банк» о дате платежа по аккредитиву.

В случае если средства по аккредитиву не были зарезервированы учреждением банка на момент открытия аккредитива и не переведены приказодателем учреждением банка в течение срока действия аккредитива либо переведены не в полном объеме (частично), учреждение банка списывает со счета приказодателя сумму, необходимую для оплаты.

Исполнитель департамента международных и межбанковских расчетов оформляет мемориальный ордер для осуществления платежа банку-нерезиденту (в пользу бенефициара). Мемориальный ордер оформляется в двух экземплярах. Два   экземпляра   подготовленного   мемориального   ордера   подписываются исполнителем (начальником отдела документарных операций) и директором департамента международных и межбанковских расчетов (начальником управления международных расчетов), имеющим доверенность на совершение указанных операций.

В случае если аккредитив исполняется банком-нерезидентом, в котором ведется счет НОСТРО ОАО «Белвнешэкономбанк», департамент  международных  и межбанковских расчетов может предоставлять право исполняющему банку списать сумму, причитающуюся к оплате по аккредитиву со счета НОСТРО.

Если аккредитив исполняется ОАО "Белвнешэкономбанк", исполнитель департамента международных и межбанковских расчетов проверяет по внешним признакам соответствие полученных документов условиям аккредитива, руководствуясь положениями пунктов 27.1-27.4 Инструкции №67 [3]. В срок, не превышающий семи банковских дней, следующих за днем получения документов по аккредитиву или в сроки, указанные в аккредитиве, руководителем отдела документарных операций (уполномоченным лицом) департамента международных и межбанковских расчетов принимается решение об оплате документов, исполнитель департамента международных и межбанковских расчетов оформляет мемориальный ордер для осуществления платежа банку-нерезиденту (в пользу бенефициара).

Если при проверке документов по аккредитиву исполняющим банком 
обнаружены расхождения, исполнитель департамента международных и 
межбанковских расчетов текстовым документом по системе «Клиент-банк» 
извещает учреждение банка о расхождениях документов с условиями 
аккредитива. Исполнитель учреждения банка не позднее следующего 
банковского дня обращается к приказодателю по аккредитиву с просьбой 
сообщить, согласен ли он оплатить документы с расхождениями или отказывается от их оплаты. Свое согласие (несогласие) на оплату документов по аккредитиву с расхождениями приказодатель подтверждает, представляя в учреждение банка соответствующее заявление произвольной формы, заверенное подписями и оттиском печати в соответствии с заявленными в банк образцами подписей и оттиска печати. Исполнитель учреждения банка не 
позднее следующего операционного дня текстовым документом по системе 
«Клиент-банк» доводит до сведения департамента международных и 
межбанковских расчетов решение клиента об оплате документов. Если приказодатель своевременно откажется от принятия документов с расхождениями с условиями аккредитива, департамент международных и межбанковских расчетов информирует при помощи телетрансмиссионных средств банк-нерезидент о своем отказе принять документы с указанными расхождениями с условиями аккредитива и произвести против них платеж, акцепт или негоциацию. В случае если банк-нерезидент уже выплатил бенефициару соответствующие суммы за счет банка, департамент международных и межбанковских расчетов вправе требовать возврата этих сумм с процентами за пользование банковскими средствами. Одновременно департамент международных и межбанковских расчетов сообщает, держит ли он документы в распоряжении банка-нерезидента у себя или возвращает их ему.

Изменение условий аккредитивов, его аннулирование производится на основании заявления клиента-приказодателя в произвольной форме, заверенного подписями и оттиском печати в соответствии с заявленными в банк образцами подписей и оттиска печати. Учреждение банка передает сообщение об изменении условий текстовым документом по системе "Клиент-банк" в департамент международных и межбанковских расчетов.

Исполнение   экспортного   аккредитива   имеет   свои   особенности.   По 
получении экспортного аккредитива, открытого банком-нерезидентом в пользу 
клиента, обслуживающегося в учреждении банка, исполнитель департамента 
международных   и   межбанковских   расчетов  регистрирует   его   в   журнале регистрации аккредитивов, в течение двух рабочих дней авизует аккредитив клиенту и направляет копию аккредитива в учреждение банка, обслуживающее бенефициара [20].

В случае возникновения сомнения в подлинности аккредитива (несоответствие тестирующих ключей или подписей контрольным документам банка, отсутствие контрольных материалов) департамент международных и межбанковских расчетов направляет клиенту предварительное уведомление об аккредитиве и запрашивает подтверждение подлинности документа у банка-эмитента. Подтверждение подлинности аккредитива клиенту производится учреждением банка по получению сообщения по системе «Клиент-банк» от департамента международных и межбанковских расчетов.

На основании полученной от банка-эмитента просьбы или полномочия добавить свое подтверждение к аккредитиву, а также акцепте бенефициаром условий аккредитива департамент международных и межбанковских расчетов вправе добавить подтверждение к аккредитиву (изменению к аккредитиву), если выполняется одно из условий:

• наличие свободного остатка лимита по документарным операциям для 
  банка-эмитента;
• наличие свободного остатка лимита по документарным операциям для 
  рамбурсирующего банка в случае выставления рамбурсного обязательства:
• наличие у банка-эмитента либо рамбурсирующего банка международного кредитного рейтинга не ниже А и присвоение ему в стране резиденции   рейтинга   не   ниже   А   одним   из   следующих   международных рейтинговых агентств: Moody's, Standard and Poors, Fitch IBCA;
• предоставление ОАО "Белвнешэкономбанк" предварительного валютного покрытия на сумму аккредитива.

Решение о добавлении подтверждения принимается директором 
департамента международных расчетов (его заместителем) или начальником 
управления международных расчетов.

По получении от департамента международных и межбанковских расчетов извещения об открытии аккредитива, учреждение банка регистрирует  аккредитив в журнале регистрации аккредитивов и запрашивает клиента об акцепте условий аккредитива, после чего доводит полученную информацию до сведения департамента международных и межбанковских расчетов текстовым документом по системе «Клиент-банк» для подтверждения банку-эмитенту об акцепте условий аккредитива.

В случае акцепта условий аккредитива клиент обязан предоставить в учреждение банка копию контракта, паспорт сделки и другие документы, необходимые учреждению банка для выполнения функций агента валютного контроля.

Авизование клиенту изменений к открытому аккредитиву производится учреждением банка по получении сообщения об изменении условий аккредитива текстовым документом по системе «Клиент-банк» от департамента международных и межбанковских расчетов.

При передаче документов доверенным лицом авизующего банка, 
предъявляется доверенность авизующего банка на передачу документов с 
указанием фамилии, имени, отчества доверенного лица. Доверенность 
подтверждается тестированным сообщением авизующего банка либо, при 
наличии образцов подписей авизующего банка, путем сверки подписей 
уполномоченных лиц банка, подписавших доверенность. По получении 
документов по аккредитиву, против которых производится оплата, исполнитель 
департамента международных и межбанковских расчетов проверяет по внешним признакам соответствие полученных документов условиям аккредитива.  В  разумный  срок,  не  превышающий  семи  банковских дней, следующих  за днем  получения  документов  по  аккредитиву  или  в  сроки,

указанные в аккредитиве, департаментом международных и межбанковских расчетов принимается решение об оплате документов [11].

Филиал банка принимает документы по аккредитиву с сопроводительным письмом клиента, составленным в произвольной форме. Сопроводительное ф письмо должно быть удостоверено подписями уполномоченных лиц, печатью и содержать перечень представляемых документов и ссылку на аккредитив (номер аккредитива в банке-эмитенте), в соответствии с условиями которого представляются документы. Филиал банка проверяет предоставленные документы на предмет соответствия условиям аккредитива, в случае обнаружения ошибок, возвращает их клиенту для переоформления. Надлежащим образом оформленные документы не позднее следующего рабочего дня направляются в департамент международных и межбанковских расчетов с сопроводительным письмом филиала банка в двух экземплярах, заверенных подписями должностных лиц филиала банка согласно заявленным в банк образцам подписей.