Организация и эффективность международных расчетов на примере ОАО «Белвнешэкономбанк»

-если аккредитив предусматривает  платеж с отсрочкой, - платить в сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива;

-если аккредитив предусматривает  акцепт, - акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром на подтверждающий банк, и оплатить их по наступлении срока платежа или акцептовать и оплатить по наступлении срока платежа переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, на подтверждающий банк в случае, если банк-трассат, указанный в аккредитиве, не акцептует выставленные на него переводные векселя (тратты), или оплатить переводные векселя (тратты), акцептованные, но не оплаченные банком-трассатом по наступлении срока платежа;

-если аккредитив предусматривает негоциацию, - негоциировать без оборота на трассантов и (или) добросовестных держателей переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, и (или) документы, представленные в соответствии с аккредитивом [4].

Данный вид аккредитива в максимальной степени защищает интересы получателя платежа по внешнеэкономической сделке, так как ответственным за платеж при подтвержденном аккредитиве являются два банка. Такой вид аккредитива     позволяет     существенно     снизить     риски,     связанные     с осуществлением внешнеэкономических связей (риск неплатежеспособности приказодателя, риск неплатежеспособности банка и т.д.).

С другой стороны, открытие неподтвержденного аккредитива более дешево по сравнению с подтвержденным аккредитивом. Дело в том, что подтверждающий банк (наравне с банком-эмитентом) отвечает за платеж по аккредитиву и соответственно взимает комиссию и проценты за подтверждение аккредитива. При неподтвержденном аккредитиве авизующий банк взимает комиссию лишь за проверку документов и авизование его бенефициару, которые значительно ниже, чем при подтверждении.

Следующая, также довольно часто встречающаяся, форма расчетов - инкассовая. Она широко распространена в международных расчетах, так как она сравнительно проста в оформлении.

Инкассо - это операции, совершаемые банком в форме инкассового поручения на основании полученных документов в целях:

-получения платежа и (или) акцепта;

-передачи документов против  платежа и (или) акцепта;

-передачи документов на других  условиях.

При инкассовой форме расчетов применяются Унифицированные правила по инкассо, действующие в настоящее время в редакции 1995 года [6].

В Республике Беларусь при осуществлении операций по международным расчетам в форме инкассо уполномоченные банки и их клиенты руководствуются Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций №67 от 29 марта 2001 года, и другими нормативными актами Республики Беларусь [3].

Участниками инкассо являются:

-принципал (доверитель) - клиент, который поручает банку произвести инкассо;

-банк-ремитент - банк, которому принципал  поручает произвести инкассо;

-инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий  в инкассо;

-представляющий банк - инкассирующий  банк, осуществляющий представление плательщику;

-плательщик - лицо, которому должно  быть сделано представление в  соответствии с инкассовым поручением.

Упрощенная схема инкассовой форма расчетов выглядит следующим образом (см. рис. 2): Экспортер и импортер заключают между собой внешнеторговый контракт (1). Экспортер отгружает товар импортеру (2) и передает своему банку инкассовое поручение и документы, связанные с поставкой товара (3). Его банк проверяет полученные документы и пересылает их в банк импортера (4). Инкассирующий банк передает документы импортеру против платежа или акцепта (5). Импортер осуществляет платеж в своем банке (6), который перечисляет средства в банк экспортера (7). Банк-ремитент зачисляет экспортеру его выручку (8).

 

Рис. 2: Инкассо [9]

Импортер       1  Экспортер

(Плательщик)      2  (Принципал) 

 

       6  5           3   8

Банк импортера      4  Банк экспортера

(Инкассирующий банк)     7  (Банк-ремитент)

 

 

Банк-ремитент для выполнения инструкций принципала (доверителя) пользуется, как правило, услугами других банков (инкассирующих банков). Инкассирующим банком может быть банк, указанный принципалом, а при отсутствии такого указания - любой банк по выбору банка-ремитента или другого банка в стране платежа или в стране, где должны быть выполнены другие условия. Следует отметить, что в этой форме расчетов банки выступают  только в роли посредников и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассирующих документов.

Выделяют два вида инкассо: "чистое" и документарное.

"Чистое" инкассо - это инкассо  финансовых документов (переводных  и простых векселей, чеков и  иных документов, используемых для получения платежей), несопровождаемых коммерческими документами.

К коммерческим документам относятся: счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и иные (не относящиеся к финансовым) документы.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, несопровождаемых коммерческими документами, и коммерческих документов, несопровождаемых финансовыми документами.

Деление инкассо на чистое и документарное имеет практический аспект. Дело в том, что финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо коммерческие документы, не сопровождаемые финансовыми документами, служат в известной мере доказательством исполнения сделки со стороны поставщика товара. Кроме того, виды инкассо дают возможность по-разному распределять риски между сторонами по сделке. Например, передача векселя, сопровождаемого коммерческими документами против платежа, существенно снижает риск продавца по сделке.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара. Эта форма расчетов выгодна также и экспортеру, так как его право на товар защищается до оплаты документов (импортер приобретает право на товар лишь после его оплаты).

При осуществлении инкассовых поручений складываются три группы отношений между его участниками:

-во-первых, это отношения между  банком-ремитентом и принципалом;

-во-вторых, это отношения между банком-ремитентом, представляющим и инкассирующим банками;

-в-третьих, это отношения между  представляющим банком и плательщиком.

Отношения между банком-ремитентом и принципалом по поводу 
осуществления     инкассовой     операции     носят     самостоятельный  от внешнеторговой сделки характер. Эти отношения юридически не зависят от наличия оговорки об использовании инкассо в качестве формы расчетов во внешнеторговом контракте. При осуществлении инкассовой операции банки вправе действовать только на основании инкассовых инструкций, если ссылка на них содержится в инкассовом поручении. Эти свойства инкассо делают его гибким инструментом при осуществлении расчетов.

Важнейшим элементом инкассо является инкассовое поручение, которое в совокупности с выставляемыми на инкассо финансовыми либо коммерческими документами служит доказательством полномочий банка на осуществлении данной операции и одновременно с этим содержит в себе указания принципала, называемые инкассовыми поручениями инструкциями. Они указывают, каким образом банки должны совершать действия по исполнению инкассового поручения. От полноты инкассовых инструкций во многом зависит полнота и правильность их исполнения.

Банковский перевод - одна из основных форм международных расчетов. При этой форме расчетов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.

Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной форме. Кредитовый перевод - это банковский перевод, инициатором которого является плательщик.

В Республике Беларусь банковский перевод регулируется Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией Национального банка "О порядке совершения банковских документарных операций" от 29 марта 2001г. №66 и другими актами банковского законодательства [3].

Участниками банковского перевода являются:

• перевододатель (клиент банка) - лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;
• бенефициар (получатель платежа) - лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;
• банк-получатель (обслуживающий банк) - банк, который получает платежное поручение;
• банк-посредник - любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, а также (при наличии межбанковской договоренности) посредством банковских чеков и иных расчетных документов.

Операция начинается в банке перевододателя путем составления и передачи обслуживающему банку платежного поручения. В случае если банк перевододателя имеет прямые корреспондентские отношения с банком бенефициара, то первый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения. Получив поручение от банка перевододателя, банк бенефициара кредитует бенефициара за счет предоставленного ему возмещения. При отсутствии прямых корреспондентских отношений в операции участвует банк-посредник, с которым у банка перевододателя и банка бенефициара есть корреспондентские отношения.

 

Рис. 3: Банковский перевод через счет «лоро»

     

Перевододатель        1  Обслуживающий банк

(Клиент банка)

      2      3

Бенефициар          4  Банк-посредник

(Получатель платежа)   (Лоробанк)

 

Примечание: Собственная разработка.

 

1 - поручение на перевод

2 - направление   обслуживающим банком платежного   поручения 
(МТ100) лоробанку

3 - обслуживающий банк извещает лоробанк о зачислении средств, направляя выписку по счету

4 - лоробанк зачисляет средства своему клиенту (получателю платежа) и направляет ему соответствующее авизо

Законодательство Республики Беларусь регламентирует три основных вида банковских переводов:

1. Простой банковский перевод (при этой форме финансовых расчетов коммерческие документы, минуя банки, от экспортера направляются непосредственно к импортеру).

2. Документарный банковский перевод (в платежном поручении содержится условие о выплате бенефициару определенной денежной суммы лишь после предъявления соответствующих финансовых или коммерческих документов).

3. Банковский перевод с использованием чеков (при этой форме финансовых расчетов, наряду с другими документами, используются чеки)[7].

Банки при открытии счета заключают с клиентами договор банковского счета, в силу которого у банка возникает обязанность по хранению средств на счете, зачислению поступающих в пользу владельца счета средств, а также выполнению иных поручений.

Взаимоотношения между банком перевододателя, банком-посредником и банком бенефициара можно рассматривать как возложение исполнения обязательства на третье лицо.

Порядок исполнения платежных поручений клиентов в отношениях между этими банками устанавливается в договорах об открытии корреспондентских счетов.

Обязанность осуществить банковский перевод возникает у банка перевододателя:

• с момента предоставления платежного поручения;
• на основании платежного поручения и договора банковского счета.

Международный банковский перевод - банковский перевод денежных средств, участниками которого являются уполномоченный банк и банк-нерезидент.

В зависимости от состава сторон и участников банковские переводы подразделяются на:

• банковский перевод за границу - банковский перевод за счет резидента-клиента уполномоченного банка в пользу нерезидента или в пользу резидента, который является клиентом банка-нерезидента;
• банковский перевод из-за границы - банковский перевод в пользу резидента-клиента уполномоченного банка за счет нерезидента или за счет резидента, который является клиентом банка-нерезидента;
• прочие банковские переводы [10].

Банки-резиденты, не имеющие генеральной лицензии Национального банка Республики Беларусь, проводят операции по международным банковским переводам через уполномоченные банки.

Филиалы (отделения) уполномоченных банков осуществляют операции по банковскому    переводу    в    пределах    полномочий,    предоставленных им уполномоченными банками, руководствуясь при этом Инструкцией о банковском переводе и иными актами законодательства Республики Беларусь.