Методика расчета плана производства продукции механического цеха

 

 

 

 

5. Расчет  амортизационных отчислений

Нормы амортизации устанавливаются  в директивном порядке и определяют годовой процент погашения стоимости  основных фондов.

Общая годовая норма  амортизации состоит из нормы  амортизации на полное восстановление (реновацию).

Зная балансовую стоимость  производственных фондов (Ц_б) и нормы амортизации (Н), можно определить сумму амортизационных отчислений (А) по каждому виду производственных фондов:

А = Ц_б * Н

Величина Ц_б дана в таблице 4.1

Сумма амортизационных  отчислений основного оборудования:

А (фрезерное) = 414980910 * 0,12 = 49797709,2 руб.

А (токарное) = 403539648* 0,12 = 48424757,76 руб.

А (строгальное) = 200489850 * 0,12 = 24058782 руб.

А (сверлильное) = 406884000 * 0,12 = 48826080 руб.

Сумма амортизационных отчислений вспомогательного оборудования:

А (фрезерное) =11369340 * 0,12 = 1364320,8 руб.

А (токарное) = 13017408 * 0,12 = 1562088,96 руб.

А (строгальное) = 10172100 * 0,12 = 1220652 руб.

А (сверлильное) = 10944150 * 0,12 = 1313298 руб.

А (универсальное заточное) = 11633520 * 0,12 = 1396022,4 руб.

А (слесарное) = 2921280 * 0,12 = 350553,6 руб.

Сумма амортизационных  отчислений подъемно-транспортного  оборудования:

А (подъемно-транспортное) = 13306020 * 0,11 = 1463662,2 руб.

Сумма амортизационных  отчислений инструментов и приспособлений:

А (инструменты и приспособления) = 109925822,6* 0,2 = 21985164,52 руб.

Сумма амортизационных  отчислений зданий и сооружений:

А (здания и сооружения) = 3862144260 * 0,026 = 100415750,76 руб.

 

Результаты вычислений представлены в таблице.

Таблица 5.1 – Расчет амортизационных  отчислений

Виды производственных фондов	Норма амортизации (%)	Сумма амортизационных отчислений (руб.) за год	Сумма амортизационных отчислений (руб.) за 2 квартал 2012
Основное оборудование:
1. Фрезерное	12	49797709,2	12449427,3
2. Токарное	12	48424757,76	12106189,44
3. Строгальное	12	24058782	6014695,5
4. Сверлильное	12	48826080	12206520
Вспомогательное оборудование:
1. Фрезерное	12	1364320,8	341080,2
2. Токарное	12	1562088,96	390522,24
3. Строгальное	12	1220652	305163
4. Сверлильное	12	1313298	328324,5
5. Универсальное заточное	12	1396022,4	349005,6
6. Слесарное	12	350553,6	87638,4
Подъемно-транспортное оборудование:
1. Краны мостовые	11	1463662,2	365915,55
Инструменты и приспособления	20	21985164,52	5496291,13
Здания, сооружения	2,6	100415750,76	25103937,69
ВСЕГО:		302178842,2	75544710,55

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Методика  расчета численности работающих  цеха

6.1 Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

 

Таблица 6.1 – Баланс рабочего времени одного рабочего

Показатели	Единицы измерения	План
1	2	3
1. Календарное время	дн.	91
2. Праздничное время	–	–
Невыходы на работу:
– очередные и доп-ые отпуска	–	3,186
– отпуска учащихся	–	–
– отпуска по беременности и родам	–	0,295
– отпуска по болезни	–	1,534
– выполнение гос-ых обязанностей	–	0,236
– невыходы по разрешению администрации	–	–
– прогулы	–	–
– целодневные простои	–	–
Итог невыходов:	–	5, 251
4. Полезный фонд рабочего  времени	–	53,749
5. Продолжительность  рабочего времени (номинальная в день)	ч	8,2
Перерывы в работе, представляемые женщинам-матерям на кормление детей	–	0,0123
Сокращение рабочего времени подростков	–	0,01394
6. Фактическое число  рабочих часов в день (п.5 –  внутрисменные перерывы)	–	8,17376
7. Эффективный фонд  рабочего времени в час. (Fэф.) (п.4 * п.6)	–	439,33

6.2 Расчет плановой  численности основных рабочих

 

Численность рабочих-сдельщиков рассчитывается по каждому изделию  по видам и разрядам работ:

R_i = ( N_вал (шт.) * ti ) / ( F_эф * К_вн ) ,

где R_i – численность рабочих i-го разряда определенной профессии (чел);

ti – трудоемкость изготовления 1 ед. продукции по i-му разряду определенного вида работ (н/ч);

К_вн – коэффициент выполнения норм;

N_вал (шт.) – объем валовой продукции (шт.).

Изделие А:

N_вал (шт.) = 455 шт.

F_эф = 439,33

К_вн = 1,5

I разряд:

R(строг.) = (455 * 7) / (439,33* 1,5) = 4,833 ≈ 5 человек

R(слесар.) = (455 * 4) / (439,33* 1,5) = 2,762 ≈ 3 человека

II разряд:

R(фрез.) = (455 * 3) / (439,33* 1,5) = 2,071≈ 2 человека

R(токар.) = (455* 2) / (439,33* 1,5) = 1,381 ≈ 1 человек

III разряд:

R(строг.) = (455 * 11) / (439,33* 1,5) = 7,595 ≈ 8 человек

R(сверл.) = (455 * 10) / (439,33* 1,5) = 6,904 ≈ 7 человек

IV разряд:

R(токар.) = (455* 12) / (439,33* 1,5) = 8,285 ≈ 8 человек

R(слесар.) = (455 * 9) / (439,33* 1,5) = 6,214 ≈ 6 человек

V разряд:

R(фрез.) = (455 * 15) / (439,33* 1,5) = 10,357 ≈ 10 человека

R(сверл.) = (455 * 6) / (439,33* 1,5) = 4,143 ≈ 4 человека

Изделие Б:

N_вал (шт.) = 501 шт.

F_эф = 439,33

К_вн = 1,5

I разряд:

R(фрез.) = (501 * 10) / (439,33* 1,5) = 7,602 ≈ 8 человек

R(токар.) = (501 * 12) / (439,33* 1,5) = 9,123 ≈ 9 человек

R(сверл.) = (501 * 2) / (484,01 * 1,5) = 1,520 ≈ 2 человека

II разряд:

R(строгал.) = (501 * 6) / (439,33* 1,5) = 4,561 ≈ 5 человека

R(слесар.) = (501 * 4) / (439,33* 1,5) = 3,041 ≈ 3человека

III разряд:

R(фрез.) = (501 * 7) / (439,33* 1,5) = 5,322 ≈ 5 человек

R(сверл.) = (501 * 8) / (439,33* 1,5) = 56,082 ≈ 6 человек

IV разряд:

R(токар.) = (501 * 14) / (439,33* 1,5) = 10,643 ≈ 11человек

R(строгал.) = (501 * 3) / (439,33* 1,5) = 2,281≈ 2 человека

R(слесар.) = (501 * 5) / (439,33* 1,5) = 3,801 ≈ 4 человека

V разряд:

R(фрез.) = (501 * 12) / (439,33* 1,5) = 9,123 ≈ 9 человек

R(строг.) = (501 * 9) / (439,33* 1,5) = 6,842 ≈ 7 человек

 

Таблица 6.2 – Численность основных рабочих по видам и разрядам работ (чел.)

Вид профессии рабочего (по изделию А)	Разряд рабочего					Всего
	I	II	III	IV	V
Фрезеровщик		2			10	12
Токарь		1		8		9
Строгальщик	5		8			12
Сверлильщик			7		4	10
Слесарь	3			6		9
ИТОГО:	8	3	13	14	14	52
Вид профессии рабочего (по изделию Б)	Разряд рабочего					Всего
	I	II	III	IV	V
Фрезеровщик	8		5		9	22
Токарь	9			11		20
Строгальщик		5		2	7	14
Сверлильщик	2		6			8
Слесарь		3		4		7
ИТОГО:	19	8	11	17	16	71

 

R (по цеху) = R(A) + R(Б)

R (по цеху) = 52 + 71 = 123 человек.

 

6.3 Расчет численности  вспомогательных рабочих

 

Расчет численности  вспомогательных рабочих осуществляется параллельно с расчетом стоимости  основных производственных фондов.

Численность вспомогательных  рабочих определяют по нормам обслуживания, рабочим местам и нормативам численности.

Вспомогательные рабочие  могут быть сгруппированы в 4 группы: 1 – дежурный персонал; 2 – ремонтные  рабочие; 3 – транспортные рабочие; 4 – прочие вспомогательные рабочие.

Численность дежурного  персонала (R_деж) определяется по формуле:

R_деж = (суммарная ремонтная сложность по механической (электрической) части * К₁ ) / Н,

где К₁ – коэффициент, учитывающий целодневные и внутрисменные потери времени, К₁ = 1,149;

Н – нормы межремонтного  обслуживания на рабочего в смену (в единицах ремонтной сложности).

Численность станочников:

R_деж (металлорежущие) = ((11 * 73 + 11 * 62 + 10 * 55 + 7 * 40) * 1,149) / 1650 = 1,612 ≈ 2 человека

R_деж (подъемно-транспортные) = ((11 * 1) * 1,149) / 350 = 0,036 ≈ 1 человек

R_деж (общее) = 2 + 1 = 3 станочника

Численность слесарей по ремонту:

R_деж (металлорежущие) = ((11 * 73 + 11 * 62 + 10 * 55 + 7 * 40) * 1,149) / 560 = 4,75 ≈ 5 человека

R_деж (подъемно-транспортные) = ((11 * 1) * 1,149) / 200 = 0,063 ≈ 1 человек

R_деж (общее) = 5 + 1 = 6 слесарей по ремонту

Численность смазчиков:

R_деж (металлорежущие) = ((11 * 73 + 11 * 62 + 10 * 55 + 7 * 40) * 1,149) / 1000 = 2,66 ≈ 3 человека

Численность слесарей-электриков:

R_деж (металлорежущие) = ((8 * 73 + 5, 5 * 62 + 6 * 55 + 2 * 40) * 1,149) / 900 = 1,704 ≈ 2 человека

R_деж (подъемно-транспортные) = ((24 * 1) * 1,149) / 650 = 0,042 ≈ 1 человек

R_деж (общее) = 2 + 1 = 3 слесаря-электрика

Результат расчетов плановой численности вспомогательных рабочих  представлены в таблице 6.3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6.3 – Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	Численность вспомогательных рабочих (чел.)	Среднечасовая тарифная ставка (оклад) (руб.)	Тарифный фонд зарплаты (руб.)	Премии (руб.)	Доплата за бригадирство (руб.)	Основная зарплата с учетом р/к (руб.)	Дополнительная зарплата (руб.)	Общий фонд зарплаты (руб.)
1. Дежурный персонал:
- станочники	3	8,42	11097	22097		15980	1622,5	17602,16
- слесари по ремонту металлорежущих  станков и подъемно-транспортного  оборудования	6	8,42	22195	4439	369,92	32405	3290,1	35694,84
- смазчики	3	8,42	11097	2219,4		15980	1622,5	17602,16
- слесари-сантехники	3	8,42	11097	2219,4		15980	1622,5	17602,16
- шорники	1	11,79	5179,7	1035,9		7458,7	757,3	8216,016
ИТОГО:	16							96717,34
2. Ремонтный рабочие:
- слесари по ремонту тех. оснастки	2	14,29	12556	2511,2		18081	1835,8	19916,44
- слесари по текущему ремонту  оборудования и межремонтному  обслуживанию	5	14,29	31390	6278	627,8	45955	4665,9	50620,86
- Станочники по ремонту тех.  оснастки	2	14,29	12556	2511,2		18081	1835,8	19916,44
- станочники по текущему ремонту  оборудования и межремонтному  обслуживанию	2	11,79	10359	2071,8		14917	1514,6	16431,51
ИТОГО:	11							98669,75
3. Транспортные рабочие:
- крановщики	1	8,42	3699,2	739,84		5326,8	540,84	5867,688
	1	8,42	3699,2	739,84		5326,8	540,84	5867,688
- подсобные и транспортные рабочие	9	8,42	33292	6658,4	369,91	48384	4912,5	53296,89
ИТОГО:	11							65032,27
4. Прочие рабочие:
- кладовщики материальных и  промежуточных кладовых	2	11,79	10359	2071,8		14917	1514,6	16431,51
- кладовщики ИРК	4	11,79	20719	4143,8		29835	3029,2	32864,56
- подготовители-распределители	6	16,08	42387	8477,4	706,45	61885	6283,3	68168,32
комплектовщики	2	14,29	12556	2511,2		18081	1835,8	19916,44
- контролеры	15	11,79	77696	15539	776,96	112814	11454	124268,6
ИТОГО:	29							261649,4
ВСЕГО:	67							522068,8

 

6.4 Расчет численности  руководителей, специалистов и  МОП

 

Численность руководителей  и специалистов рассчитывается на основе штатного расписания, установленного в соответствии с типовой структурой и схемой управления предприятия. Численность МОП определяется исходя из нормы обслуживания на 1 работника, составляющей 400 м² убираемой площади в смену.

Численность МОП = S(общая) / 400 м² = 3795,624 / 400 = 9,49 (10 человек)

Таблица 6.4 – Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП механического цеха

Должность, профессия	Кол-во работников (чел.)	Месячный оклад (руб.)	Основная з/п с учетом р/к (руб.)	Дополнительная з/п (руб.)	Общий фонд з/п (руб.)
Начальник цеха	1 (рук)	8100	29160	3207,6	32367,6
Старший мастер	2 (спец)	6000	43200	4752	47952
Сменный мастер	4 (спец)	5900	84960	9345,6	94305,6
Старший инженер-технолог	1 (спец)	6100	21960	2415,6	24375,6
Инженер-технолог	2 (спец)	5900	42480	4672,8	47152,8
Старший диспетчер	1 (спец)	4300	15480	1702,8	17182,8
Диспетчер	2 (тех.исп)	2700	19440	1944	21384
Наладчик-учетчик	1 (тех.исп)	2700	9720	972	10692
Старший инженер-экономист	1 (спец)	6100	21960	2415,6	24375,6
Инженер-экономист	1 (спец)	5900	21240	2336,4	23576,4
Старший инженер-нормировщик	1(спец)	6100	21960	2415,6	24375,6
Инженер-нормировщик	1 (спец)	5900	21240	2336,4	23576,4
Механик цеха	1(спец)	6000	21600	2376	23976
Завхоз	1 (тех.исп)	4300	15480	1548	17028
Уборщики	10 (МОП)	1900	68400	6840	75240
ВСЕГО:	30				507560,4