Методика расчета плана производства продукции механического цеха

Крановщики:

L_ср = (1 * 8,42) / 1 = 8,42 руб.

З_{поврем.} = 8,42 * 439,33* 1 = 3699,2 руб.

Премия = 3699,2 * 0,2 = 739,84

руб.

Стропальщики:

L_ср = (1 * 8,42) / 1 = 8,42 руб.

З_{поврем.} = 8,42 * 439,33* 1 = 3699,2  руб.

Премия = 3699,2 * 0,2 = 739,84руб.

Подсобные и транспортные рабочие:

L_ср = (9 * 8,42) / 9 = 8,42 руб.

З_{поврем.} = 8,42 * 439,33* 9 = 33292руб.

Премия = 33292 * 0,2 = 6658,4 руб.

Кладовщики материальных и промежуточных кладовых:

L_ср = (2 * 11,79) / 2 = 11,79 руб.

З_{поврем.} = 11,79 * 439,33* 2 = 10359 руб.

Премия = 10359 * 0,2 = 2071,8 руб.

Кладовщики ИРК:

L_ср = (4 * 11,79) / 4 = 11,79 руб.

З_{поврем.} = 11,79 * 439,33* 4 = 20719 руб.

Премия = 20719 * 0,2 = 4143,8 руб.

Подготовители-распределители:

L_ср = (6 * 16,08) / 6 = 16,08 руб.

З_{поврем.} = 16,08 * 439,33* 6 = 42387 руб.

Премия = 42387 * 0,2 = 8477,4 руб.

Комплектовщики:

L_ср = (2 * 14,29) / 2 = 14,29 руб.

З_{поврем.} = 14,29 * 439,33* 2 = 12556 руб.

Премия = 12556 * 0,2 = 2511,2 руб.

Контролеры:

L_ср = (15 * 11,79) / 15 = 11,79 руб.

З_{поврем.} = 11,79 * 439,33* 15 = 77696 руб.

Премия = 77696 * 0,2 = 15539 руб.

Доплата за бригадирство

Слесари по ремонту металлорежущих станков и подъемно-транспортного  оборудования:

З_б = (22195/ 6) * 1 * 0,01 * 10 = 369,92 руб.

Слесари по текущему ремонту  оборудования и межремонтному обслуживанию:

З_б = (31390/ 5) * 1 * 0,01 * 10 = 627,8 руб.

Подсобные и транспортные рабочие:

З_б = (33292/ 9) * 1 * 0,01 * 10 = 369,91 руб.

Подготовители-распределители:

З_б = (42387 / 6) * 1 * 0,01 * 10 = 706,45 руб.

Контролеры:

З_б = (77696/ 15) * 1 * 0,01 * 15 = 776,96 руб.

Расчет основной заработной платы

З_осн = (З_{поврем.} + премия + доплата за бригадирство) * 1,2

З_осн (станочники) = (11097 + 2219,4) * 1,2 = 15980 руб.

З_осн (слесари по ремонту металлорежущих станков и подъемно-транспортного оборудования) = (22195+ 4439+ 369,92) * 1,2 = 32405 руб.

З_осн (смазчики) = (11097 + 2219,4 ) * 1,2 = 15980 руб.

З_осн (слесари-сантехники) = (11097 + 2219,4) * 1,2 = 15980 руб.

З_осн (шорники) = (5179,7 + 1035,9 ) * 1,2 = 7458,7 руб.

З_осн (слесари по ремонту тех. оснастки) = (12556 + 2511,2 ) * 1,2 = 18081 руб.

З_осн (слесари по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию) = (31390+ 6278 + 627,8) * 1,2 = 45955 руб.

З_осн (станочники по ремонту тех. оснастки) = (12556 + 2511,2) * 1,2 = 18081 руб.

З_осн (станочники по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию) = (10359 + 2071,8 ) * 1,2 = 14917 руб.

З_осн (крановщики) = (3699,2 + 739,84) * 1,2 = 5326,8 руб.

З_осн (стропальщики) = (3699,2 + 739,84) * 1,2 = 5326,8 руб.

З_осн (подсобные и транспортные рабочие) = (33292+ 6658,4 + 369,91) * 1,2 = 48384 руб.

З_осн (кладовщики материальных и промежуточных кладовых) = (10359+ 2071,8) * 1,2 = 14917 руб.

З_осн (кладовщики ИРК) = (20719 + 4143,8) * 1,2 = 29835 руб.

З_осн (подготовители-распределители) = (42387 + 8477,4 + 706,45) * 1,2 = 61885 руб.

З_осн (комплектовщики) = (12556 + 2511,2) * 1,2 = 18081 руб.

З_осн (контролеры) = (77696 + 15539 + 776,96) * 1,2 = 112814 руб.

Расчет дополнительной заработной платы

З_доп = З_осн * потери / F_эф

 

З_доп (станочники) = (15980 * 44,606) / 439,33= 1622,5 руб.

З_доп (слесари по ремонту металлорежущих станков и подъемно-транспортного оборудования) = (32405 * 44,606) / 439,33= 3290,1 руб.

З_доп (смазчики) = (15980 * 44,606) / 439,33= 1622,5 руб.

З_доп (слесари-сантехники) = (15980 * 44,606) / 439,33= 1622,5 руб.

З_доп (шорники) = (7458,7 * 44,606) / 439,33= 757,3 руб.

З_доп (слесари по ремонту тех. оснастки) = (18081 * 44,606) / 439,33= 1835,8 руб.

З_доп (слесари по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию) = (45955 * 44,606) / 439,33= 4665,9 руб.

З_доп (станочники по ремонту тех. оснастки) = (18081 * 44,606) / 439,33= 1835,8 руб.

З_доп (станочники по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию) = (14917* 44,606) / 439,33= 1514,6 руб.

З_доп (крановщики) = (5326,8 * 44,606) / 439,33= 540,84 руб.

З_доп (стропальщики) = (5326,8 * 44,606) / 439,33= 540,84 руб.

З_доп (подсобные и транспортные рабочие) = (48384* 44,606) / 439,33= 4912,5 руб.

З_доп (кладовщики материальных и промежуточных кладовых) = (14917 * 44,606) / 439,33= 1514,6 руб.

З_доп (кладовщики ИРК) = (29835 * 44,606) / 439,33= 3029,2 руб.

З_доп (подготовители-распределители) = (61885 * 44,606) / 439,33= 6283,3 руб.

З_доп (комплектовщики) = (18081 * 44,606) / 439,33= 1835,8  руб.

З_доп (контролеры) = (112814 * 44,606) / 439,33= 11454 руб.

Результаты расчетов представлены в таблице 6.3.

 

 

7.3 Расчет фонда заработной  платы руководителей, специалистов, технических исполнителей и МОП

 

Оплата труда руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается в соответствии с действующими положениями (в зависимости  от категории предприятия, цеха) на основе штатных расписаний, должностных  окладов и количества работников данной категории.

Расчет основной заработной платы

З_осн = среднемесячный оклад * число работников * районный коэффициент * число рабочих месяцев

З_осн (начальник цеха) = 8100 * 1 * 1,2 * 3 = 29160 руб.

З_осн (старший мастер) = 6000 * 2 * 1,2 * 3 = 43200 руб.

З_осн (сменный мастер) = 5900 * 4 * 1,2 * 3 = 84960 руб.

З_осн (старший инженер-технолог) = 6100 * 1 * 1,2 * 3 = 21960 руб.

З_осн (инженер-технолог) = 5900 * 2 * 1,2 * 3 = 42480 руб.

З_осн (старший диспетчер) = 4300* 1 * 1,2 * 3 = 15480 руб.

З_осн (диспетчер) = 2700 * 2 * 1,2 * 3 = 19440 руб.

З_осн (наладчик-учетчик) = 2700 * 1 * 1,2 * 3 = 9720 руб.

З_осн (старший инженер-экономист) = 6100 * 1 * 1,2 * 3 = 21960 руб.

З_осн (инженер-экономист) = 5900 * 1 * 1,2 * 3 = 21240 руб.

З_осн (старший инженер-нормировщик) = 6100 * 1 * 1,2 * 3 = 21960 руб.

З_осн (инженер-нормировщик) = 5900 * 1 * 1,2 * 3 = 21240 руб.

З_осн (механик цеха) = 6000 * 1* 1,2 * 3 = 21600 руб.

З_осн (завхоз) = 4300 * 1 * 1,2 * 3 = 15480 руб.

З_осн (уборщики) = 1900 * 10 * 1,2 * 3  = 68400 руб.

Расчет дополнительной заработной платы

Дополнительная зарплата руководителей и специалистов определяется из расчета 11% от основной зарплаты этой категории работников независимо от категории предприятия на основании должностных окладов и численности этих работников. Дополнительная зарплата технических исполнителей и МОП определяется в размере 10% от их основной зарплаты.

З_доп(руководители и специалисты) = З_осн * 0,11

З_доп(технические исполнители и МОП) = З_осн * 0,1

З_доп (начальник цеха) = 29160 * 0,11 = 3207,6 руб.

З_доп (старший мастер) = 43200 * 0,11 = 4752 руб.

З_доп (сменный мастер) = 84960 * 0,11 = 9345,6 руб.

З_доп (старший инженер-технолог) = 21960 * 0,11 = 2415,6 руб.

З_доп (инженер-технолог) = 42480 * 0,11 = 4672,8 руб.

З_доп (старший диспетчер) = 15480 * 0,11 = 1702,8 руб.

З_доп (диспетчер) = 19440 * 0,1 = 1944 руб.

З_доп (наладчик-учетчик) = 9720 * 0,1 = 972 руб.

З_доп (старший инженер-экономист) = 21960 * 0,11 = 2415,6 руб.

З_доп (инженер-экономист) = 21240 * 0,11 = 2336,4 руб.

З_доп (старший инженер-нормировщик) = 21960 * 0,11 = 2415,6 руб.

З_доп (инженер-нормировщик) = 21240 * 0,11 = 2336,4 руб.

З_доп (механик цеха) = 21600 * 0,11 = 2376 руб.

З_доп (завхоз) = 15480 * 0,1 = 1548

З_доп (уборщики) = 68400 * 0,1 = 6840 руб.

Результаты расчетов представлены в таблице 6.4.

 

7.4 Отчисления на социальные  нужды от фонда заработной  платы основных производственных  и вспомогательных рабочих, руководителей  и специалистов, технических исполнителей  и МОП

 

Отчисления на социальные нужды рассчитываются от общей суммы фонда зарплаты данной категории работающих в размере, утвержденном на соответствующий плановый период.

Отчисления на социальные нужды (ЕСН) = 30%.

Отчисление (основные рабочие) = 1699630 * 0,3 = 509889 руб.

Отчисления (вспомогательные  рабочие) = 522068,8 * 0,3 = 156620 руб.

Отчисления (руководители, специалисты, технические исполнители, МОП) = 507560,4* 0,3 = 152268,12 руб.

Итого отчисления на социальные нужды = 818777,12 руб.

 

7.5 Расчет средней заработной платы по категориям работающих

 

Средняя заработная плата  является основным показателем, характеризующим  уровень и динамику оплаты труда  работников предприятия.

З _{средняя} (основные рабочие) = 1699630 / 123 = 13818 руб.

З _{средняя} (вспомогательные рабочие) = 522068,8 / 67 = 7792,1 руб.

З _{средняя} (руководители) = 32367,6 / 1 = 32367,6 руб.

З _{средняя} (специалисты) = 350848,8 / 15 = 23389,92 руб.

З _{средняя} (технические исполнители) = 49104 / 4 = 12276 руб.

З _{средняя} (МОП) = 75240 / 10 = 7524 руб.

 

7.6 Расчет выработки продукции в нормочасах на 1 работающего, рабочего, основного рабочего

 

Расчет выработки осуществляется по формуле:

П_р = N_вал / R,

где П_р – выработка продукции в н/ч;

N_вал – объем валовой продукции в н/ч;

R – численность работающих (рабочих, основных рабочих), человек.

П_р (1 работающего) = 82009,3 / (123+67+30) = 372,77 н/ч

П_р (1 основного рабочего) = 82009,3 / 123 = 666,74 н/ч

П_р (1 рабочего) = 82009,3 / (123+67) = 431,63 н/ч

В целом результаты расчетов по планированию фонда зарплаты и  выработки работающих цеха представлено в табличном виде:

 

Таблица 7.2 – План по труду  и заработной плате (сводная таблица)

Наименование показателя	Единица измерения	План
Общий фонд з/п	тыс. руб.	2729,259
Общая численность работающих	чел.	220
Объем продукции (трудоемкость производственной программы)	н/ч	82009,3
Выработка продукции  на одного работника промышленно-производственного  персонала:	н/ч/чел.
- одного работающего	-	372,77
- одного рабочего	-	666,74
- одного основного  рабочего	-	431,63
Численность ППП – всего в т.ч.:	чел.	220
- основных рабочих	-	123
- вспомогательных рабочих	-	67
- руководителей	-	1
- специалистов	-	15
- технических исполнителей	-	4
- МОП	-	10
Фонд з/п ППП –  всего в т.ч.:	тыс.руб.	2729,259
- основных рабочих	-	1699,630
- вспомогательных рабочих	-	522,0688
- руководителей	-	32,3676
- специалистов	-	350,8488
- технических исполнителей	-	49,104
- МОП	-	75,240
Средняя з/п работника  ППП в т.ч.:	руб.	97167,62
- основных рабочих	-	13818
- вспомогательных рабочих	-	7792,1
- руководителей	-	32367,6
- специалистов	-	23389,92
- технических исполнителей	-	12276
- МОП	-	7524

 

.

 

8. План  себестоимости продукции

При планирование себестоимости  цеха необходимо составить:

1) калькуляции отдельных  видов продукции;

2) смету затрат на производство;

3) свод затрат на  производство.

 

8.1 Методика составления  сметы расходов на содержание  и эксплуатацию оборудования

 

РСЭО являются комплексными, т.к. они включают почти все первичные  элементы затрат, связанные с содержанием  средств труда, участвующих в осуществлении производственного процесса, включая расходы по их восстановлению в связи с износом.

Смета РСЭО составляется по следующим статьям:

1. Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного  инструмента.

Амортизация = 201763091,4 руб.

2. Содержание оборудования  и рабочих мест.

Стоимость вспомогательных  материалов = 246 * 400000/4 = 24600000 руб.

Стоимость энергии на:

1) Двигательные цели. Стоимость 1 кВт часа электроэнергии = 2,93 руб.

Э_{двигателя} = F_эф * 8 кВт/ч * кол-во станков * 2,93

Э_{двигателя} = 439,33 * 8 * 256 * 2,93 = 2636261,171 руб.

2) Энергия дежурного  освещения. Стоимость 1 кВт часа  электроэнергии = 2,93 руб.

Энергия дежурного освещения = календарный фонд времени * 1 кВт/ч  энергии * кол-во часов в сутки * норматив расхода (0,015 кВт на м²) * площадь станочного отделения (S_произв + S_заточ  +  S_рем  )

Э_{деж. освещ.} = 91 * 2,93 * 24 * 0,015 * 3013,02= 289210,1481  руб.

3) Сжатого воздуха  для обдувки станка и для  пневмозажимов. Количество станков,  обдуваемых воздухом = 7% от общего количества станков. Стоимость 1 м³ воздуха = 10 рублей.

Э_{обдувки} = F_эф* число станков * 7% * 10 * 1

Э_{обдувки} = 439,33 * 256 * 0,07 * 10 * 1 = 78727,936 руб.

Э_{пневмозажимы} = F_эф* число станков * 7% * 10 *0,1

Э_{пневмозажимы} = 439,33 * 256 * 0,07 * 10 * 0,1 = 7872,7936 руб.

Э_общая = 78727,936 + 7872,7936 = 86600,73 руб.

4) Воды на производственные  цели.

Расход воды на производственные нужды определяется по формуле:

Q_в = (q_двс * F_д) / 1000,

где Q_в – потребность воды в тоннах;

q_двс – часовой расход воды на 1 станок в литрах = 0,6 л/ч;

F_д – действительный фонд времени работы станков, стоимость воды = 34,24 руб. за 1 м³ (включая канализационный сбор).

Q_в = (0,6 * 469,29) / 1000 = 0,28 т.

Э_в = 256 * 0,28 * 34,24 = 2454,32 руб.

3. Основная и дополнительная  заработная плата дежурного персонала и отчисления на социальные нужды.