Страхование грузов и пути его развития (на примере ЗАСО «Белнефтестрах»)

Привлечение средств  юридических лиц оформляется  договором банковского вклада (депозита). По этому договору одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства и обязуется возвратить вкладчику депозит, а также выплатить начисленные проценты в порядке и на условиях, определенных договором. Возврат суммы депозита на текущий счёт Вкладчика производится на основании платёжного поручения Вкладчика. В случае не предоставления платёжного поручения в срок, указанный в договоре, проценты по депозиту с указанного срока не начисляются, и вклад возвращается по первому требованию вкладчика на основании платёжного поручения.

При начислении процентов  банк исходит из того, что срок пользования  средствами, привлечёнными в депозит, исчисляется из даты поступления денежных средств  вкладчика на депозитный счёт в банке до фактического списания средств с депозитного счёта, но не свыше срока действия договора. День поступления и день погашения считаются за один день. Сумма начисленных на депозит процентов перечисляется Вкладчику на текущий счёт.

Договор банковского  вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет за собой признание этого договора недействительным. При заключении договора оговариваются существенные условия договора; сумма и валюта вклада; размер процентов по вкладу; вид договора; срок возврата вклада для договора срочного вклада; условия возврата для условного договора и другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

7.2 Гарантирование  возврата привлечённых банками  средств от физических лиц

Для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства  банков коммерческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке. Этот фонд формируется всеми банками, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им. Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счёт ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке. Суммы взносов коммерческих банков относятся на финансовые результаты их деятельности. Размер взноса устанавливается Национальным банком (0,1% от суммы остатка средств, учитываемых на вкладных, депозитных, текущих и других счетах физических лиц). Формирование гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице или в СКВ в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады и депозиты средства физических лиц.

Средства из Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банка; отзыв Национальным банком РБ лицензии на привлечение вкладов и депозитов физических лиц; принудительная ликвидация банка.

Национальным банком РБ установлен предельный размер вклада или депозита физического лица, хранящегося в одном банке, подлежащий возмещению.

7.3 Учёт депозитных  операций

Учёт депозитных операций в ЗАО «Минский транзитный банк» осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также локальными нормативными актами.

Для учёта привлечённых средств используются счета 3 класса с разделением по типу контрагента, а также виду вклада (срочный, до востребования). Для учета вкладов  физических лиц используется единый счет. При наращивании процентных расходов, связанных с платой банка за депозит клиента, используются счета 9 класса.

7.4 Анализ привлечённых средств  банка

Вкладчиками ЗАО «Минский транзитный банк» являются юридические  и физические лица, как резиденты, так и нерезиденты.

Таблица 2. Вклады (депозиты) юридических и физических лиц.

Показатели	Сумма по балансу	До 1 мес.	От 1 до 3 мес.	От 3 до 6 мес.	От 6 до 12 мес.	Более года
Вклады (депозиты) юр. и  физ. лиц, в т.ч.	40350350	19554547,4	4374347,1	6460115,5	3409346,4	3319791,3
1.До востребования	3232202,3
2. с договорными сроками  возврата	37118147,7	19554547,4	4374347,1	6460115,5	3409346,4	3319791,3
2.1. депозиты физ. лиц	16316814,9	4843789,7	1478197,1	5175270,5	3029616,4	1789941,3
2.2 депозиты юр. лиц	20801332,7	14710757,7	2896150	1284845	379730	1529850

8 Кредитные операции

8.1 Финансовый  и нефинансовый анализ кредитоспособности  кредитополучателя

 

Наиболее сложной и  трудоёмкой представляется оценка кредитоспособности в рамках долгосрочного кредитования. В основе анализа инвестиционного  проекта лежит изучение юридической правоспособности и кредитоспособности будущего кредитополучателя (заёмщика), его возможности своевременно рассчитаться по кредиту и начисленным процентам.

Анализ инвестиционного  кредита состоит из нескольких этапов:

1. Нефинансовый анализ проекта и кредитополучателя;

2. Экономический анализ проекта.

В процессе рассмотрения заявки на кредит (приложение), банк может использовать материалы из внешних источников: из текущей прессы, рекламных объявлений, от деловых партнеров заемщика, других банков, кредитных агентств и т.д.

При прочих равных условиях, предпочтение при получении кредита  отдается юридическим лицам, которые являются клиентами банка.

Нефинансовый анализ проекта и кредитополучателя. В его основе лежит оценка правоспособности кредитополучателя, ведения определённых видов деятельности, распоряжения имуществом предприятия, полномочий руководства в части заключения кредитных договоров.

Правоспособность кредитополучателя  проводится на основании устава, свидетельства о регистрации, учредительных документов. Принимается во внимание форма собственности, дата регистрации, состав учредителей, их доли в уставном фонде. По возможности следует выяснить взаимоотношения учредителей с исполнительной дирекцией предприятия.

Необходимо определить основной род деятельности предприятия (относится ли отрасль, где проект будет реализовываться, к числу приоритетных для предприятия-заёмщика), выпускаемая продукция, основные поставщики и покупатели, конкуренты. Оцениваются особенности конъюнктуры рынка, анализируется способность предприятия производить, реализовывать продукцию, поддерживать её конкурентоспособность, опыт кредитования фирмы, своевременность расчётов по ранее полученным кредитам.

Финансовый анализ является основной и неотъемлемой частью предварительного анализа кредитоспособности и устойчивости финансового положения потенциального кредитополучателя. Цель анализа – определить реальное состояние дел финансов заемщика с помощью набора относительных показателей и проследить тенденции изменения в его деятельности. Тщательным образом проведенный финансовый анализ является одним из основных инструментов при вынесении решения о предоставлении кредита. Банки самостоятельно разрабатывают методики оценки кредитоспособности заемщиков, основываясь на методических указаниях Министерства финансов и Национального Банка Республики Беларусь.

Источниками информации для проведения финансового анализа  являются:

• форма №1 «Баланс предприятия»;
• форма №2 «Отчёт о прибылях и убытках»;
• форма №3 «Отчёт о движении фондов и других средств»;
• форма №4 «Отчёт о движении денежных средств»;
• приложение к бухгалтерскому балансу по форме №5;
• форма  №1-ИВ «Отчёт о движении средств в иностранной валюте» (для получателей валютного кредита);
• сведения о картотеке №2 «Документы, не оплаченные в срок»;
• расшифровки дебиторской, кредиторской задолженностей, товаров отгруженных по балансу на последнюю месячную дату;
• информация о движении  средств  по  расчётному,  валютному счетам; информация о задолженности по кредитам, а также другая информация, касающаяся финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Проведение финансового  анализа предприятия можно условно  разделить на несколько этапов:

• сбор достоверной информации (статистические бухгалтерские отчёты, финансовая отчётность, управленческие отчёты и др.);
• анализ абсолютных показателей финансовой деятельности заёмщика, выявление тенденций их изменения,
• расчёт и анализ относительных показателей, выявление тенденций их изменения;
• подведение итогов, выводы.

Анализируя абсолютные показатели деятельности, кредитный сотрудник банка получает общую картину финансового состояния заемщика - прибыльность деятельности, объемы реализованной продукции, поступления денежных средств на счета, объёмы и качество дебиторской и кредиторской задолженности, объёмные изменения в структуре баланса, наличие (отсутствие) претензий к счёту предприятия.

Расчёт и анализ динамики изменения относительных показателей позволяют: точно определить сильные и слабые стороны предприятия, определить тенденции в течение времени; дать базу для сравнения с другими предприятиями. Относительные коэффициенты группируются по следующим признакам: ликвидность, наличие и обеспеченность собственными оборотными средствами, расчёты с дебиторами и кредиторами, финансовая устойчивость, рентабельность.

После проведения полного  анализа финансового состояния  предприятия-заёмщика должен быть составлен подробный отчёт, который представляется руководителю банка для ознакомления и утверждения, для подготовки кредитной службой банка заключения о выдаче кредита.

При принятии положительного решения в заключении оговариваются  конкретные условия выдачи и погашения кредита:

– размер кредита;

– целевое назначение;

  – срок пользования кредитом;

  – порядок предоставления и погашения кредита;

  – процентная ставка, периодичность уплаты процентов;

  – график переработки кредитуемых товарно-материальных ценностей;

  – форма и вид обеспечения возврата кредита.

Заключение о целесообразности выдачи кредита подписывается руководителем  кредитной службы, службами безопасности и юридической.

Все документы, представленные заявителем для оформления кредита  и заключения, др. документы формируются  кредитным работником в кредитное  досье. В дальнейшем кредитное досье  юридического лица хранится и используется в учреждениях банка в соответствии с требованиями, установленными для хранения и использования конфиденциальных документов.

Выдача кредита производится только на основании решения кредитного комитета.

В случае отрицательного решения в заключении должны быть чётко сформулированы причины отказа в предоставлении кредита. Кредитной службой за подписью руководителя учреждения банка в письменной форме сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин отказа.

8.2 Гарантийный депозит и другие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

 

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо  иностранной валюте, находящиеся на счетах кредитополучателя. Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств  по  кредитному  договору,  могут  храниться на счетах, открытых кредитодателем. В случае неисполнения кредитополучателем своих  обязательств по кредитному  договору  кредитодатель  вправе самостоятельно  удовлетворить свои имущественные претензии за счёт депонированных сумм.

Если валюта долга  не совпадает с валютой депозита,  курс пересчёта  определяется  соглашением сторон. В случае если не достигнуто соглашение сторон, стоимость определяется на основании соответствующих биржевых котировок. Если биржевые котировки отсутствуют, спор об определении стоимости разрешается в суде.

Перевод на кредитодателя  правового титула (на имущество и  имущественные права). Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может на основании отдельного договора перевести на кредитодателя правовой  титул на принадлежащее ему имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству РБ, право хозяйственного ведения или право оперативного управления) и имущественные права. В договоре должно быть оговорено, в течение какого срока кредитополучатель вправе выкупить путём погашения кредита переданное кредитодателю  имущество  (право  выкупа). Если  иное не определено сторонами, право выкупа ограничивается тремя годами для движимого имущества и десятью годами -  для  недвижимого. Кредитодатель не вправе  отчуждать  имущество до истечения срока реализации права выкупа. В случае перевода на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права) кредитодатель осуществляет все права и исполняет все обязанности собственника, установленные гражданским законодательством.