Страхование грузов и пути его развития (на примере ЗАСО «Белнефтестрах»)

По договору страхования риска не возврата кредита страховая организация (страховщик) обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причинённый не возвратом или просрочкой возврата кредита.  Страхователем по такому договору может выступать банк или небанковская кредитно-финансовая организация. При наступлении страхового случая страховщик в соответствии с договором страхования и кредитополучатель в соответствии с кредитным договором несут ответственность перед  страхователем (кредитодателем). К страховщику,  выплатившему  страховую сумму страхователю, переходит право страхователя  на возмещение ущерба (суброгация).

Поручительства физических и (или) юридических лиц. В качестве поручителей могут выступать  граждане, у которых размер удержаний  не превышает 50% их доходов. Запрещается заключать договора поручительства с гражданами, не работающими и не имеющими доходов в Республике Беларусь. Отношения по поручительству между поручителем и банком оформляются договором поручительства. Поручитель отвечает перед банком в том же объёме, что и заемщик, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков банка, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением заемщиком обязательств по кредитному договору. В договоре поручительства может быть также установлена ограниченная ответственность поручителя определённой суммой, либо указанием на определённую часть платежей, оплату которых гарантирует поручитель (например, непогашенных процентов).

8.3 Начисление и уплата процентов за кредит

 

Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер процентов за пользование кредитом. В  случае, если кредит предоставляется за счёт бюджетных средств либо за счёт других централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определяет распорядитель указанных средств.

В соответствии с кредитным  договором проценты могут быть обычными (уплачиваемые в пределах срока пользования  кредитом) и повышенными (которые  взыскиваются при нарушении срока  погашения кредита).

Фиксированные процентные ставки могут устанавливаться в соответствии с кредитным договором по кредитам, срок пользования которыми не превышает 30 дней. При выдаче кредитов на более длительный срок принимаются плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока кредитования может пересматриваться банком с обязательным уведомлением заемщика об их размере.

Проценты за пользование  кредитом начисляются в соответствии с установленным порядком и взыскиваются не реже одного раза в месяц в  сроки и в размере согласно условиям кредитного договора. Стороны  вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором  проценты  за  пользование кредитом уплачиваются полностью в день  возврата  кредита  или  равномерными  взносами  в  период  его погашения. Взыскание процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредита не допускается.

Кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня истечения  срока  возврата кредита до его полного погашения уплачивать  повышенные проценты в размере, определенном кредитным договором,  если  иное не предусмотрено законодательством или договором.

8.4 Отражение в учёте операций по предоставлению и погашению кредитов

 

Отражение в учёте  ЗАО «Минский транзитный банк» кредитных  операций осуществляется в соответствие с законодательством Республики Беларусь, а также локальными нормативными актами.

Для учёта предназначены  счета 2 порядка с градацией в  зависимости от типа кредитополучателя  и вида кредита.

Открытие банком-кредитором кредитной линии клиенту учитывается  на внебалансовом счете 99159 «Прочие обязательства по выдаче кредитов клиентам». На данном счёте отражаются обязательства банка по предоставлению денежных средств (кроме выданных под выпуск ценных бумаг и кредитов по спецссудному и контокоррентному счетам) по требованию клиента. При заключении договора на открытие кредитной линии сумма разрешённого, но не предоставленного кредита приходуется по счету 99159 «Прочие обязательства по выдаче кредитов клиентам».Остатки по этому внебалансовому счёту включаются в расчет норматива достаточности капитала банка. По мере фактического предоставления кредита, в рамках открытой кредитной линии, сумма использованной части отражается на соответствующих балансовых счетах по учёту кредитов с одновременным ее списанием в расход по счету 99159 «Прочие обязательства по выдаче кредитов клиентам». Таким образом, на предоставленную сумму уменьшились внебалансовые обязательства банка и возникли требования на балансовых счетах.

Выдача последующих  сумм (траншей) отражается на том же лицевом счете, который открыт клиенту на соответствующих балансовых и внебалансовых счетах. Если кредитная линия использована полностью, то лицевой счет клиента на внебалансовом счете закрывается. Если кредит был предоставлен не в полном объеме, то внебалансовый счет закрывается по истечении срока действия договора.

При кредитовании по возобновляемой кредитной линии на сумму погашенной кредитной задолженности, отраженной по балансовым счетам, одновременно восстанавливается  лимит по внебалансовому счету 99159 «Прочие  обязательства по выдаче кредитов клиентам». В итоге по счету 99159 «Прочие обязательства по выдаче кредитов клиентам» всегда имеется информация об обязательствах банка по кредитованию клиентов по открытым кредитным линиям.

 

 

 

 

 

9 ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПУНКТАХ ОБМЕНА ВАЛЮТ ЗАО «МИНСКИЙ ТРАНЗИТНЫЙ БАНК»

 

Согласно статье 276  Банковского Кодекса Республики Беларусь к валютно-обменным операциям  относятся:

операции по обмену иностранной  валюты на официальную денежную единицу  Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

  операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

иные операции, определенные Национальным банком.

Порядок осуществления  валютно-обменных операций  указан в статье 277 Банковского Кодекса  Республики Беларусь. Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии на осуществление банковской деятельности, предоставляющие право на осуществление таких операций.

Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке.

Национальный банк может  устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке.

Порядок осуществления  валютно-обменных операций устанавливается  национальным банком.

9.1  Виды валютно-обменных операций

Валютно-обменные операции включают в себя три группы операций:

1. покупка иностранной валюты – обмен белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам;
2. продажа иностранной валюты – обмен иностранной валюты на белорусские рубли по установленным обменным курсам;
3. конверсия иностранной валюты – обмен одного вида иностранной валюты на другой по установленным обменным курсам.

Дилинговые операции с наличной иностранной валютой  в 2007 году регламентировались Правилами  осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц, утвержденными  постановлением национального банка  Республики Беларусь от 28.06.2001 № 170. Согласно п.15 данного документа белорусские коммерческие банки могут производить следующие валютно-обменные операции с наличной иностранной валютой:

- обмен белорусских  рублей физического лица на иностранную валюту по установленным обменным курсам (продажа иностранной валюты);

- обмен иностранной  валюты физического лица на  белорусские рубли по установленным  обменным курсам (покупка иностранной  валюты);

- обмен одного вида  иностранной валюты на другой  вид иностранной валюты по  установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

-  обмен белорусских  рублей физического лица на  платежные документы в иностранной  валюте (продажа платежных документов  в иностранной валюте за белорусские  рубли);

- обмен платежных документов  в иностранной валюте физического лица на белорусские рубли (покупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли);

- обмен иностранной  валюты физического лица на  платежные документы в иностранной  валюте (продажа платежных документов  в иностранной валюте за иностранную валюту);

-обмен платежных документов  в иностранной валюте физического  лица на иностранную валюту(покупка  платежных документов в иностранной  валюте за иностранную валюту);

- обмен наличной иностранной  валюты одного номинала на наличную

иностранную валюту этого же вида другого номинала (размен наличной иностранной валюты);

- обмен изъятых и  взымаемых из обращения, но  принимаемых к обмену, а также  изношенных, поврежденных, но сохранивших  признаки платежности денежных  знаков, подлинности которых не  вызывает сомнения, на платежеспособности денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов (обмен наличной иностранной валюты);

- прием для направления  на инкассо наличной иностранной  валюты (инкассо наличной иностранной  валюты).

Согласно ст.14 Банковского кодекса Республики Беларусь наличные валютно-обменные операции вправе осуществлять банки и небанковские кредитно-финансовые организации и только через пункты обмена валют (валютные кассы). В связи с потребностью в рыночной конкуренции, расширении сети и перечня услуг Национальный банк своим постановлением предусмотрел возможность Центральному аппарату Национального банка, главным (специализированным) управлениям и отделениям также производить валютно-обменные операции с физическими лицами.

9.2 Порядок подготовки, организации и проведения валютно-обменных операций

Порядок подготовки, организации  и проведения валютно-обменных операций в ЗАО «Минский Транзитный Банк»  регламентируется законодательными и  нормативно-правовыми актами очень  жестко в одной и той же последовательности с соблюдением одних и тех же правил.

Для обеспечения валютного  обслуживания белорусских и иностранных  граждан ЗАО «Минский Транзитный Банк» организует обменные пункты или  совершает валютно-обменные операции в кассах.

Касса – помещение, предназначенное для совершения валютно-обменных операций и иных операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте с соблюдением нормативных правовых актов Национального банка, расположенное в помещении кассового узла и соответствующее техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь.

Обменный пункт –  изолированная, специально оборудованная  в соответствии с техническими требованиями кабина, в том числе оборудованная на базе бронированного автомобиля, расположенная вне кассового узла и предназначенная для совершения валютно-обменных операций, а также иных банковских операций в случаях, когда совершение этих операций в обменных пунктах предусмотрено нормативными правовыми актами национального банка, с соблюдением требований настоящих Правил и иных нормативных актов Национального банка.

Обменный пункт (касса) должен соответствовать техническим  требованиям, закрепленным в Госстандарте Республики Беларусь.

Обменный пункт открывается (закрывается) на основании приказа уполномоченного банка. В приказе уполномоченного банка об открытии обменного пункта указываются: наименование банка, адрес пункта обмена валют, его индивидуальный номер, режим работы, определяются работники банка, на которых возлагается руководство и контроль за деятельностью обменного пункта, перечень валютно-обменных операций, совершаемых данным обменным пунктом.

В случае изменения одного из указанных реквизитов издается новый  приказ банка.

Уполномоченные банки (кроме Национального банка Республики Беларусь и его главных управлений, отделений) об открытии (закрытии) обменного пункта информируют в трехдневный срок Главное управление Национального банка по месту расположения обменного пункта.

Каждому обменному пункту уполномоченного банка присваивается индивидуальный номер. Повторное использование номера обменного пункта другим обменным пунктом данного уполномоченного банка не допускается.

9.3 Информация на стенде обменного пункта

Обменный пункт (касса) должен быть оборудован стендом, содержащим следующую информацию:

- наименование банка;

- номер обменного пункта (кассы);

- перечень совершаемых  валютно-обменных операций;

- установленные обменные  курсы покупки и продажи иностранной  валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- установленные обменные  курсы конверсии иностранной  валюты;