Теоретические аспекты страхование и его роль в рыночной экономике

Доля Компании в общем  объеме премий рынка по состоянию  на 1 января 2011 года по сравнению с  аналогичным периодом 2009 года на 14 процента составляет 3,05 процента. В том числе, по обязательному страхованию доля Компании составила 5,37 процента. Стоит отметить, что в секторе добровольного личного страхования темп прироста составил 154 процента, а также по добровольному имущественному страхованию темп прироста составляет 20,07 процента с долей 2,84 процента.

По итогам 2010 года наибольший объем премии был собран по следующим  классам:  страхование имущества - более 951 011 тысяч тенге (темп прироста по сравнению с 2009 годом составил 241 процента), страхование на случай болезни - более 350 932 тысяч тенге, (прирост - 381 процента). Также значительно выросли сборы по страхованию грузов - прирост составил 96 процента.

Объем страховых премий по обязательному страхованию превысил аналогичный показатель прошлого года на 25 процента, по добровольному личному страхованию увеличение составило 311 процента, по добровольному имущественному страхованию увеличение равно 24 процента. Касательно структуры поступления страховых премий по классам страхования по состоянию на 1 января 2011 года можно отметить следующее: в обязательном страховании - 70 процента (1 384 600 миллион тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 25 процента - страхование работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых обязанностей, 3 процента (54,4 миллион тенге) - страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами и прочие - 5 процента.

В добровольном личном страховании - 85 процента (350,9 миллион тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию на случай болезни, 15 процента (59,7 миллион тенге) - страхование от несчастных случаев.

В добровольном имущественном  страховании - 42 процента (951 миллион тенге) - страхование имущества, 22 процента (494 миллион тенге) - страхование гражданско-правовой ответственности ( за сиключением гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного, воздушнего и водного транспорта), 9 процента (201 миллион тенге) - страхование автомобильного транспорта, 7 процента страхование грузов, 5 процента - страхование воздушного  транспорта (119,7 миллион тенге) и ГПО владельцев воздушного транспорта (118,6 миллион тенге), прочие - 2 процента. (Приложение В)

Общий объем страховых  выплат, произведенных за двенадцать месяцев 

2010 года, с оставил    981,6 миллион   тенге.  Увеличившись  по   сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 140 процента. При рассмотрении

произведенных страховых выплат по классам страхования, по состоянию на 1 января 2011 года можно отметить следующее:

- в обязательном страховании - 75 процента (359,1 миллион тенге) составили выплаты по страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 23 процента; (107,8 миллион тенге) - по страхованию работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей и прочие - 2 процента;

- в добровольном личном страховании - 98 процента (168,8 миллион тенге) - страхование на случай болезни, 2 процента (3,96 миллион тенге) составили выплаты по страхованию от несчастных случаев;

- в добровольном имущественном страховании - 61 процента (201,5 миллион тенге) - страхование воздушного транспорта; 27 процента (89,6 миллион тенге) - страхование автомобильного транспорта, 9 процента (30,5 миллион тенге) страхование ГПО за причинение вреда, прочие - 4 процента.

- Из общей суммы страховых выплат, произведенных за двенадцать месяцев 2010 года, наибольший объем страховых выплат приходится на страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств - 37 процента от совокупной суммы выплат. (Приложение Г)

Показатель   убыточности   Компании  увеличился  с 14 процента до 21

процента за счет крупных  выплат классу страхования воздушнего транспорта (коэффициент убыточности составляет 168 процента) и по классу обязательного страхования работников от НС (коэффициент убыточности увеличился с 6 процента до 22 процента). По остальным классам убыточности осталась на прежнем уровне или уменьшилась. Например, показатель убыточности по классу страхования на случай болезни уменьшился с 72 процента до 48 процента, в связи со значительным ростом сбора страховых премий. ( Приложение Д).

Анализ инвестиционной деятельности. Портфель ценных бумаг и вклады размещения предоставлены в таблице 2:

 

 

Таблица 2

Динамика   инвестиционной   деятельности. Портфель ценных бумаг и вклады размещения

 

Наименование	В миллион тенге			2010 год в % к
	2008	2009	2010	2008	2009
1	2	3	4	5	6
Ценные бумаги, предназначены для торговли	458 183	1 080 525	540 924	118,05	50,06
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	17 666	17 666	2 394 519	13 554	13 554
Ценные бумаги, удерживаемые до погашение	131 701	525 555	-	-	-
Операция «обратное РЕПО»	131 038	-	53 001	40,44	-
Срочные вклады размещенные	411 774	150 355	135 766	32,97	90,29
Инвестиционные активы	1 150 362	1 774 102	3 124 209	271,5	176,1
Инвестиционные доходы	107 061	436 690	624 938	583,72	143,1
Доходность, %	9,31	24,61	20	81,26	214,8
П р и м е ч а н и  е: составлена автором на основе источника [6]

Инвестиционный  доход увеличился за отчетный период на 188 248 тысяч тенге и составил 624 938 тысяч тенге. По состоянию 1 января 2011 года инвестционные активы увеличились и составили 3 124 209 миллион тенге, срочные вклады размещенные уменьшились на 14 589 тысяч тенге, и составили 135 766 тысяч тенге.

Цель инвестирования является обеспечение сохранности  денежных средств  за счет которых покрываются обязательства компании. Для создания диверсифицированного портфеля более 31 процента инвестиционного портфеля Компании инвестировано в казахстанские ценные бумаги и более 60 процента портфеля предоставлены ценными бумагами высоконадежных иностранных эмитентов. Инвестиционный портфель компании состоит из ценных бумаг эмитентов, имеющих рейтинговую оценку. Наличие кредитного рейтинга позволяет оценить способность и готовность эмитента своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства.[15]

Показатели страховых отражены в таблице 3.

 

 

Таблица 3

Страховые резервы Компании АО «СК «Сентрас Иншуранс»

                                                                                                                   

Страховые резервы,нетто	Год, в тысяч тенге			2010 год в % к
	2008	2009	2010	2008	2009
1	2	3	4	5	6
Резерв незаработной премии	328 960	502 383	674 393	205	134,23
изменения	49 072	173 423	172 010	350,5	99,18
Резер убытка	51 186	199 993	288 974	390,71	144,5
изменения	4 240	148 807	88 981	2098,6	59,79
Всего страховые резервы	380 146	702 376	963 367	253,42	137,15
изменения	53 312	322 230	260 991	489,55	80,99
П р и м е ч а н и  е: составлена автором на основе источника [6]

 

 

Страховые резервы компании включают в себя:

Резерв незаработной премии (РНП) - часть страховой премии, относящаяся к периоду действия страховой защиты по договору страхования (перестрахования), следующему за датой отчета;

Резерв убытков (РУ) - обязательства страховой организации по осуществлению страховых выплат.

Средства страховых резервов предназначены исключительно для осуществления страховых выплат, связанных с исполнением Компании своих обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования.

Общий прирост нетто  страховых резервов за 2010 год составил 37 процента, прирост РНП составил 34 процента, прирост РУ составил 44 процента. Общий прирост нетто сборов Компании равен 67 процента, чистая сумма страховых выплат приросла на 187 процента. Компания рассчитывает резервы убытков на основе нескольких методов (метод цепной лестницы, метод среднего коэффициента) с использованием различных ситуационных моделей для расчета резерва убытков перестраховщика. (Приложение Г)

Показатели достаточности капитала (финансовой устойчивости) предоставлены в таблице 4.

 

 

Таблица 4

 Показатели достаточности капитала (финансовой устойчивости)

 

 

Наименование показателей	Год, в миллион тенге			2010 год в % к
	2008	2009	2010	2008	2009
1	2	3	4	5	6
Доля собственного капитала в пассивах, %	46	37	48	80,43	129,72
Достаточность фактического размера маржи платежеспособности	1,35	1,31	1,96	145,18	149,61
Рентабельность страховой и  финан-сово-хозяйственной деятельности, %	3	17	41	1366,66	241,17
Рентабельность собственного капитала, %	4	31	48	1200	154,83
Показатель уровня страховых выплат, %	14	13	22	157,14	169,23
Показатель убыточности, %	39	44	48	123,07	109,09
Деньги в банке	151 320	240 798	110 111	72,76	45,72
Инвестиционные активы	1 150 362	1 774 102	3 124 209	271,58	176,1
Страховые резервы нетто	380 146	702 376	963 367	253,42	137,15
Уровень покрытия инвестиционны-ми активами страхования резервов-нетто, %	342	287	336	98,24	117,07
Количество простых акций (тыс. шт.)	770	770	770	100	100
Чистый доход (убыток) за период	34 964	384 598	1 230 800	3520,19	320,02
Собственный капитал	1 034 827	1 429 639	2 582 906	249,59	180,66
Базовая прибыль на акцию	42,41	499,48	1 598,44	3769,01	320,02
Балансовая стоимость акции	1 343,93	1 856,67	3 354,42	249,59	180,66
П р и м е ч а н и  е: составлена автором на основе источника [6]

 

 

Доля собственного капитала в пассивах Компании по сравнению с прошлым годом увеличился 11 процентов и составили 48 процента. За аналогичный период рентабельность собственного капитала увеличился на 17 процента по сравнению с предыдущими годам  и составил 48 процента. Показатель убыточности Компании увеличился на 4 процента и составил 48 процента. Страховые резервы нетто увеличились на 260 991 тысяч тенге, и составили 963 367 тысяч тенге. Чистый доход увеличился на  846 202 тысяч тенге и составил 1 230 800 тысяч тенге. [19, с.23]

За отчетный период собственный  капитал Компании увеличился на сумму 1 153 267 миллион тысяч тенге и составил 2 582 906 миллион тысяч тенге. Нераспределенный доход отчетного периода составил 1 113 376 миллион тысяч тенге, с учетом дохода прошлых лет в сумме 1 825 801 миллион тысяч тенге. В капитале отражена сумма переоценки транспортных средств в размере 50 105 тысяч тенге.

За счет роста объема собранных страховых премий в  сравнении с 2009 годом на 1 088 310 миллион тысяч тенге увеличилась страховые резервы на 374 086 тысяч тенге и объем заработной премии на 895 529 тысяч тенге.[18,с. 3]

Динамика операционных расходов отражены в таблице 5.

 

 

Таблица 5

Динамика операционных расходов

                                                                                                                              

Статья расходов	Год, в тысяч тенге			2010 год в % к
	2008	2009	2010	2008	2009
1	2	3	4	5	6
Заработанная плата и премии	462 480	535 209	569 285	123,09	106,36
Расходы по аренде	109 619	101 746	117 207	106,92	115,19
Расходы на рекламу	92 913	56 375	76 103	81,9	134,99
Взносы в Фонд гарантирования страховых  выплат	18 016	35 032	54 267	301,21	154,9
Расходы связи	24 479	27 748	33 257	135,85	119,85
Износ и амортизация	24 393	25 474	31 329	128,43	122,98
Обслуживание и ремонт транспортных средств	13 782	12 490	15 043	109,14	120,44
Командировочные расходы	8 594	10 951	12 584	146,42	114,91
Налоги (кроме налога на прибыль)	37 689	42 538	47 694	126,54	112,12
Охрана	1 164	8 971	10 657	915,54	118,79
Прочие административные расходы	42 749	67 686	138 323	323,57	204,35
Итого операционные расходы	835 878	924	1 105 749	132,28	119 669
Рост (%)	101	11	20	19,8	181,81
П р и м е ч а н и  е: составлена автором на основе источника [6]