Международная торговая сделка и основные внешнеторговые риски

В любом случае, если изучение рынка показывает, что для выхода на этот рынок и захвата какого-то его сегмента необходимо продавать  по низким и нерентабельным ценам, не покрывающим даже прямые расходы, и  нет никаких надежд на рост цен  в ближайшем будущем, то лучше отказаться от этого рынка.

Для определения общего уровня цены планируемой продажи  можно пользоваться ценами, публикуемыми в специальных источниках информации, отражающими уровень мировых  цен. «Практически мировые цены - это экспортные цены основных поставщиков данного товара и импортные цены в важнейших центрах импорта этого товара. Например, на пшеницу и алюминий мировыми являются экспортные цены Канады; на лесоматериалы - экспортные цены Швеции; на каучук - цены Сингапурской биржи; на пушнину- цены Ленинградского и Лондонского аукционов; на чай - цены аукционов в Калькутте, и Лондоне. Если по сырьевым товарам мировую цену определяют основные страны-поставщики, то в отношении готовых изделий и оборудования решающую роль играют ведущие страны выпускающие и экспортирующие определенные типы и виды товаров «[10. с. 75].

К публикуемым ценам  относятся справочные цены, биржевые котировки, цены аукционов, цены, приводимые в общих статистических справочниках, цены фактических сделок, цены предложений крупных фирм.

Базис цены. Базис цены показывает, входят ли расходы, связанные  с доставкой товара от продавца до покупателя, в цену товара. «Эти расходы  весьма разнообразны и составляют иногда 40-50% общей цены товара «[10. с. 77].

Расходы по доставке товара могут включать:

• расходы по подготовке товара к отгрузке (проверка качества и количества, отбор проб, упаковка);

• оплату погрузки товара на перевозочные средства внутреннего  перевозчика;

• оплату перевозки товара от пункта отправления до основных транспортных средств;

• оплату расходов по выгрузке товара на основные перевозочные средства в пункте экспорта;

• оплату стоимости транспортировки  товара международным транспортом;

• оплату страхования  груза в пути;

• расходы по хранению товара в пути и перегрузке;

• расходы по выгрузке товара в пункте назначения;

• расходы по доставке товара от пункта назначения на склад  покупателя;

• оплату таможенных пошлин, налогов и сборов при перевозке  таможенной границы;

• расходы по получению  экспортных, импортных и транзитных лицензий и разрешений.

Базис цены определяется в зависимости от базисных условий  контракта. Здесь необходимо выяснить один важный момент: независимо от того, какое базисное условие поставки выбирается для установления цены товара, в конечном итоге все расходы, связанные с доставкой товара от продавца к покупателю, оплачивает покупатель. Но от условий поставки зависит и то, на какой срок продавец и покупатель изымают из своего оборота средства, необходимые для обеспечения доставки товара от продавца к покупателю, и кто из них будет нести дополнительные расходы, если с товаром что-нибудь случится в пути или кто-нибудь из контрагентов нарушит свои контрактные обязательства по доставке товара.

Естественно, чем дольше на продавце лежит обязанность по обеспечению доставки товара к покупателю, тем на дольший срок он для этого изымет средства из своего оборота. В настоящем рыночном хозяйстве, где деньги меняют свою стоимость ежедневно, это играет чрезвычайно важную роль.

Ниже, в таблице 1. 2, приводится примерная схема расчета цены в зависимости от базисных условий поставки, предлагаемая И. С. Гринько [10. с. 78].

Способ фиксации цены. Способ фиксации цены определяет, когда  фиксируется цена в контракте: в  момент его заключения, на протяжении срока его действия или в момент его исполнения.

По способу фиксации различаются следующие виды цен:

1) Твердая цена (firm, fixed price), которая устанавливается в  момент подписания контракта  и в течение срока его действия  не подлежит изменению. Твердая  цена применяется в основном при немедленных поставках (от 1 до 14 дней), реже при поставках в более длительные сроки. В контрактах в этом случае делается оговорка: «цена твердая, изменению не подлежит».

2) Скользящая цена (sliding price), устанавливаемая во время  продолжения контракта, применяется в контрактах на товары, требующие длительного срока изготовления (крупное промышленное оборудование, суда, строительные объекты и т. д.).

3) цена с последующей  фиксацией (price to be fixed), применяемая  также при поставках товаров, требующих больших сроков изготовления, товаров, стоимость которых ставится в зависимость от их качества (в основном при продаже металлов или химикатов с определенной долей примесей или полезных веществ). а также товаров, цена которых подвержена значительным конъюнктурным колебаниям.

В контракте указывается, что при исполнении договора, например, при поставке очередной партии или  вообще после поставки цена может  измениться, и указывается на основании  чего будет установлена цена, какие  факторы будут учитываться при ее фиксации. Такими факторами, как уже отмечалось выше, могут быть:

Таблица 1. 2

Расчет цены в зависимости  от базисных условий поставки.

=Цена с завода или  склада поставщика (EXW)

+расходы на оплату  погрузки товара на перевозочные  средства внутреннего

перевозчика

+расходы на оплату  перевозки товара от пункта  отправления до основных

транспортных средств =

= Цена на условиях  «франко вдоль борта судна» (FAS)

+ расходы на оплату  погрузки товара на основные  перевозочные средства в

пункте экспорта=

= Цена на условиях  «франко-перевозчик» (FCA)

или цена на условиях «франко-борт судна» (FOB)

+ расходы на оплату  стоимости транспортировки товара  до границы=

= Цена на условиях  «поставлено на границу» (DAF)

+ расходы на транспортировку  до места назначения=

= Цена на условиях  «стоимость и фрахт» при водных  перевозках (CAF)

или цена на условиях «доставка  оплачена до. «(CPT)

+ расходы на страхование  груза=

= Цена на условиях  «стоимость, страхование и фрахт»  при водных перевозках (CIF)

или цена на условиях «доставка и страхование оплачены до. «(CIP)

+ возможные расходы  в пути при водных перевозках

- расходы на страхование, если продавец не будет самостоятельно страховать

товар =

= Цена на условиях  «поставлено с борта судна» (DES)

+ расходы на перевозку  товара в порту назначения

+ расходы на оплату  импортной пошлины =

= Цена на условиях  «поставлено с пристани, пошлина  оплачена» (DEQ, duty paid)

+ расходы на доставку  товара до места нахождения  покупателя=

= Цена на условиях  «поставлено с оплатой пошлины» (DDP)

- импортная пошлина=

= Цена на условиях  поставлено без оплаты пошлины» (DDU)

• изменение размеров фактических затрат продавца на изготовление товара вследствие повышения цен  на сырье и комплектующие, изменения  законов, регулирующими размер оплаты рабочей силы, налогов и т. д. (то есть возможность применения скользящей цены к поставкам разных партий товара);

• изменение содержания полезных веществ или примесей в  товаре, по сравнению с оговоренным  в контракте:

• изменение рыночной стоимости товара вследствие изменения конъюнктуры рынка (падения или повышения спроса на данный товар, а следовательно и цен на него).

Стороны также определяют источник информации об изменении рыночных цен. Если в контракте цена ставится в зависимость от этого фактора, то в тексте контракта это отражается оговорками трех видов:

1) оговорка «hausse» (повышение), означающая, что любое повышение  рыночной цены ведет к повышению  контрактной цены;

2) оговорка «baisse» (понижение), означающая, что любое понижение  рыночной цены ведет к понижению контрактной цены, а любое повышение рыночной цены во внимание не принимается;

3) оговорка «hausse-baisse»,  ставящая изменение контрактной  цены в зависимость от соответствующего  изменения рыночной цены.

Валютные условия. Валютные условия предусматривают определение валюты цены и валюты платежа, а также способов устранения вожможных валютных рисков.

Валюта цены. Цена, устанавливаемая  в контракте, может быть выражена в валюте страны экспортера, импортера  или в валюте третьей страны. При  выборе валюты цены на массовые товары большое значение имеют торговые обычаи, существующие в торговле этими товарами. Например, в контрактах на каучук, цветные металы принято указывать цены в фунтах стерлингов, в контрактах на нефтепродукты, пушнину - в американских доларах.

Валюта платежа. При заключении контракра купли-продажи устанавливается, в какой валюте будет произведена оплата товара. Иногда в контракте предусматривается право импортера произвести по своему выбору платеж в различных валютах.

Валюта платежа может  совпадать с валютой цены товара, а может не совпадать.

Условия платежа.

Условия платежа определяют в контракте следующие моменты:

• способ платежа;

• средства платежа:

• форму платежа.

Способы платежа. Способ платежа показывает, когда производится оплата товара по отношению к моменту его фактической поставки. Существует три способа платежа; платеж наличными, авансовый платеж, платеж в кредит.

Платеж наличными производится через банк до или при передаче продавцом товарораспорядительных документов или самого товара покупателю.

Это значит, что товар  полностью оплачивается от момента  его готовности к экспорту до момента  его перехода в распоряжение покупателя.

Авансовый платеж предусматривает  выплату покупателем согласованных  в контракте сумм до передачи товарораспорядительных документов и самого товара в распоряжение покупателя, а чаще всего - во время и даже до начала выполнения заказа.

Платеж в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает сумму, оговоренную  в контракте через какое-то время  после поставки товара, иными словами, продавец предоставляет покупателю коммерческий (товарный) кредит, а поскольку кредит предоставляется одной фирме другой, такой кредит называется еще и фирменным товарным кредитом.

Кредитные средства платежа. Широкое распространение во внешней торговле коммерческого кредита обуславливает использование таких специфических кредитных средств платежа, как чеки и векселя.

Чек представляет собой  письменное безусловное предложение  чекодателя плательщику совершить  платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю наличными банкнотами или путем ее перечисления на счет владельца чека в банке.

Вексель как определенная форма денежного обязательства  широко применяется в международном  платежном обороте. Его использование  в качестве средства обращения и  платежа в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота осуществляется за счет кредита.

Банковский перевод  как средство платежа. Расчеты путем  банковских переводов в международной  торговле осуществляются, как и во внутреннем платежном обороте, с помощью платежных поручений.

Однако платежные поручения  международного платежного оборота  подчиняются особым международным  правилам. Они отличаются от внутренних платежных поручений тем, что  могут быть выписаны не только в  национальной., но и в иностранной валюте.

Банковский перевод - это расчетная банковская операция, которая производится посредством направления платежного поручения от одного банка другому. Платежное поручение представляет собой приказ банка, составленный на основании указаний перевододателя-клиента банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег переводополучателю (бенефициару).

Формы расчетов. К формам расчетов, применяемым в международной  торговле, относятся следующие (даются по степени выгодности для экспортера от наиболее выгодной до наименее выгодной):

• 100% авансовый платеж;

• аккредитив;

• инкассо:

• открытый счет.

Авансовый платеж в размере  полной стоимости поставляемого  товара является наиболее выгодной формой расчетов для экспортера и наименее выгодной для импортера.

Аккредитив. Аккредитивная  форма расчета также выгодна  экспортеру по сравнению с инкассовой формой и открытым счетом. Для экспортера эти выгоды состоят, во-первых, в  гарантии оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив, а при подтвержденном аккредитиве - также банком, его подтвердившим; во-вторых, в получении платежа сразу же после поставки товара и предъявления банку документов, свидетельствующих эту поставку. Импортер, в свою очередь, имеет гарантию, что платеж будет произведен в пользу экспортера только после предъявления последним товарных документов, удостоверяющих отгрузку товара.

Открытие и исполнение документарных аккредитивов регулируется «Унифицированными правилами и  обычаями для документарных аккредитивов»  в редакции 1983 г. Публикация Международной торговой палаты № 400.

«Аккредитив, используемый при расчетах по внешнеторговым сделкам, независимо от того, как он назван и  обозначен (документарный аккредитив, аккредитив, аккредитивное письмо и  т. п.), представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту-бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок или уполномачивает другой банк произвести такие платежи, акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии предоставления бенефициаром документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива» [8. с. 54].