Разработка краткосрочной финансовой политики

 

Таблица 16

Кадровый состав

	Кол-во, чел	Оклад, руб	Фонд ЗП, руб
Аппарат управления:
Гл. инженер	1	35000	35000
Бухгалтер	1	20000	20000
Секретарь	1	18000	18000
Сметчик	1	15000	15000
Начальник смены	2	15000	30000
Менеджер	1	17000	17000
Инженерно-технический персонал	11	20000	220000
Рабочие
Токарь	1	12000	12000
Фрезеровщик	1	12000	12000
Монтажник	1	12000	12000
Маляр	2	12000	24000
Кладовщик	2	12000	24000
Крановщик	2	12000	24000
Сварщик	3	12000	36000
Электрик	1	12000	12000
Наладчик	1	12000	12000
Гибщик	2	12000	24000
Резчик	2	12000	24000
Зав. складом	1	12000	12000
Охрана и уборщики:			0
Охранники	4	4000	16000
Уборщики	4	4000	16000
Итого (ориентировочно)	45		615000

 

Планируется организация производства в 2 смены с продолжительностью  8 часов.

Коммерческая стратегия бизнеса учитывает сезонные колебания спроса на готовую продукцию, однако кадровая политика предприятия предполагает одной из целей успешной работы - сохранение и укрепление высококвалифицированных специалистов в течение всего календарного периода.

В силу этого предприятием резервируются  складские помещения для обеспечения минимально необходимых запасов типовой продукции и заготовок с тем, чтобы в весенне-летний и осенний периоды (периоды пика спроса на продукцию цеха) компенсировать спад уровня спроса в зимний период времени. Одновременно, для выбранной тактики производства и реализации продукции потребуются резервы финансовых ресурсов для первоначальной закупки металла и других необходимых материалов в осенне-зимний период.

Примеры получения возможной прибыли на отдельных видах продукции

Ориентировочная прибыль при изготовлении оцинкованных гнутых прогонов.

В качестве примера приведен  z – образный профиль с высотой сечения 200 мм и толщиной 2 мм.

Стоимость 1 тонны рулонной оцинкованной стали  19000 рублей.

Количество метров погонных изготовленных прогонов данного типа из 1 тонны рулонной оцинкованной стали – 173 м пог.

Стоимость 1 м погонного произведённой продукции по материалу                              19000 / 173 = 115 рублей

Рыночная стоимость 200 руб/ м пог.

Разница составляет:  200– 115 =85 рублей

Изучив среднюю производительность предприятий, которые выпускают аналогичную продукцию и снизив ее на 10 % в запас, принимаем производительность прокатного стана 900 м погонных  в  день (при условии длительности рабочего дня в 2 смены). Принимая продолжительность рабочего месяца 22 дня, получаем выручку за 1 месяц:

900 х 22 х 85= 1683000 рублей.

Принимая накладные расходы ориентировочно 60 % (заработная плата, транспорт, энергоносители, аренда, налоги и т. д.) прибыль может составить 1683000х 0,4 = 673200 рублей.

Каркас изготовленый из прокатных профилей  для промышленного здания  c размерами в плане 18 х 36 м и высотой в карнизе 4,6 м.

Расход металлопроката на всё здание – 26 т.

Рыночная средняя стоимость 1 тонны металлопроката (сырьё), приобретённого на металобазах – 18 000 рублей. Средняя стоимость металлических конструкций –24000 рублей.

Минимальная производительность цеха 2 подобных здания в месяц.

Разница между стоимостью конструкций и стоимостью металлопроката  составляет :

(24000-18000)х26х2 = 312000 рублей.

Принимая накладные расходы ориентировочно 60 % (заработная плата, транспорт, энергоносители, аренда, налоги и т. д.) прибыль может составить 312000 х 0,4 = 124800 рублей.

 

Таблица 17

Стоимость и расход необходимого сырья за 1 месяц

Наименование	Рыночная средняя стоимость 1 тонны	Потребность в сырье, т	Расход на сырьё, руб
Рулонная  оцинкованная сталь	7 000	114	998 000
Металлопрокат	3 800	52	397 600
Всего			1395000

 

Таблица 18

Производительность за 1 мес

Наименование	Рыночная средняя стоимость	Произ-ть в месяц	Доход, руб
Изготовление  z – образного профиля	200 руб\м пог.	19 800 пог/мес	3960000
Каркас изготовленный из прокатных профилей	24000 руб./т	52 т/мес	1248000
Всего			5208000

 

Таблица 19

Получение возможной прибыли за год(рублях)

Наименование	Планируемый период (первый год)
	1	6	12
1. Закупка сырья	498 000	995 600	995 600
2. Заработная плата	615000	615000	615000
3. Административные расходы (связь, хозяйственные расходы, канцтовары, спецодежда)	5000	10600	10600
4. Арендная плата	30 000	30 000	30 000
5. Коммунальные расходы (электроэнергия, отопление, вода, газ)	10 000	16 500	16 500
6. Реклама	3000	3000	3000
7. Налоги (налог на землю, др. налоги)	2700	2700	2700
8. Топливо	3500	7000	7000
9. Другие расходы (запчасти, командировочные,  услуги банка  и др.)		12 000	12 000
10. Непредвиденные расходы		17 000	17 000
Расходы	598 500	1 125 700	1 124 700
Доход от продажи		1 262 400	1 262 400
Ожидаемая прибыль		136 700	137 700
Налог на прибыль		34175	34425
Чистая прибыль		602 125	603 275

 

Разработаем организационный план(таблица 20).

Таблица 20

Организационный план на первый год

 

Планируемая работа	Планируемый организационный период
	1	3	6	9	12
Оформление необходимых документов, получение разрешений, лицензии
Приобретение необходимого оборудования
Установка, пуск, наладка оборудования
Подбор и обучение персонала
Закупка необходимого сырья
Рекламная кампания*
Запуск производства**
Возврат заёмных средств

 

Из таблицы 20 видно , что средства, затрачиваемые на рекламную кампанию, уменьшаются после запуска производства в полную мощность, и цех набирает полную мощность в 3 месяце.

Финансовый план

Для комплектации участков цеха технологическим оборудованием необходимо выполнить закупку станков и типового оборудования. Планируется приобретение немецкого оборудования, что позволит наладить выпуск высококачественной продукции на современных производственных линиях. В объекты инвестирования включены также расходы на монтаж-наладку оборудования и на первоначальную потребность в материалах для осуществления первого шага товарооборота.

На начальный период, для завоевания доли рынка, стимулирования сбыта, привлечения клиентуры на продукцию предполагается вложение денежных средств в рекламную кампанию. Средства, затрачиваемые на рекламную кампанию, уменьшаются после запуска производства на полную мощность.

В таблице 21 представлены расчеты капитального вложения в проект.

 

Таблица 21

Капитальные вложения

Наименование затрат	Сумма, руб
Оборудование	2 460 000
Установка, монтаж, наладка оборудования	40 000
Необходимые затраты до ввода цеха в производство	598 500
Всего	3 098 500

 

Таблица 22

Расчет окупаемости проекта

Год	1й	2й
Кап.вложения	3 064 290	-
Прибыль	2 068 675	2 239 300

 

Срок окупаемости составит 2-3 года.

Далее проведем анализ рисков.

Под риском принимается вероятность (угроза) потери предприятием своих ресурсов, недополучения доходов или появление дополнительных расходов, возникших в результате производственной и финансовой деятельности предприятия.

Таблица 23

Возможные риски проекта

Возможные риски	Методы решения
Нестабильное законодательство	Быстрое реагирование на изменения в  законодательстве
Конкуренция	- повышенное качество  продукции, - современные производственные  линии, - освоение новых технологий, - обучению персонала, - оптимизация обслуживания клиентов - система скидок и т. д.
Отсутствие сырья на рынке поставки	Формирование запасов
Удорожание сырья	Своевременная калькуляция цен на изготовляемую продукцию
Сезонность спроса на продукцию	- равномерное производство  на протяжении года, - хранение излишка изготовляемой  продукции в складских помещениях  в периоды спада спроса, - сбыт излишка в периоды  пика спроса на продукцию
Отсутствие спроса	- изучение причины отсутствия  спроса - принятие соответствующих  мер для избегания возникновения  проблемы в будущем

 

Я считаю, что изготовление металлоконструкций очень прибыльное дело в наше время, так как сейчас очень много новых построек. Ведется развитие бизнеса, строятся множество зданий, сооружений, ангаров и многих других конструкций.  

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог, следует отметить, что за анализируемый период (с 31.12.2010 г. по 31.12.2012 г.)  ключевыми стали следующие моменты.

На основании проведенного анализа в целом динамику изменения актива баланса можно назвать отрицательной.

Изменение за анализируемый период структуры пассивов следует признать в подавляющей части негативным.