Анализ эффективности деятельности ФГУП Ишимского механического завода

Планируемые дополнительные показатели реализации в натуральном выражении могут устанавливаться по 3-5 основным видам продукции (работ, услуг), с указанием единиц измерения в графе «Единица измерения».

4.5. Значения плановых показателей указываются поквартально нарастающим итогом.                                             

4.6. Прогноз показателей экономической  эффективности деятельности предприятия  на два года, следующих за планируемым, определяются исходя о ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы, а также прогнозов социально-экономического развития страны.

Значения прогнозных показателей используются в целях:

информирования о предполагаемых долгосрочных тенденциях развития предприятия;

комплексного прогнозирования ожидаемого эффекта от реализации программы деятельности предприятия;

прогнозирования   показателей   экономической   эффективности деятельности предприятия на долгосрочный период;

выявлению необходимости и возможности осуществления в перспективе мероприятий о совершенствованию деятельности и развитию предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 3. Обоснование программы развития ФГУП Ишимского механического завода.

 

3.1. Разработка программных мер  развития предприятия.

 

Согласно сформированного планового пакета заказов для МПС и договоров с предприятиями промышленности на поставку продукции в 2003 году   планируем получить товарной продукции на 82500 тыс. руб. От реализации рентабельной продукции в 2003 году завод получит прибыли на сумму 12121.9 тыс. руб.. а нерентабельные заказы на продукцию для предприятий МПС РФ принесут убыток на сумму 7200 тыс. руб. Мероприятия по сокращению затрат позволят получить дополнительно прибыли на сумму 156.4 тыс. руб. По предварительным расчетам в 2003 году завод получит прибыли от реализации продукции на сумму (12121.9-7200+156,4 = 5078) 5078 тыс. руб.

По расчету минимальный размер прибыли на 2003 год составляет 6316 тыс. руб. В расчет минимального размера прибыли включены расходы на содержание ЖКХ в сумме 2144 тыс. руб.

Так как мероприятия по увеличению объемов производства и сокращению затрат не позволяют получить необходимого размера прибыли, встает вопрос о немедленной передаче жилфонда,  находящегося на балансе завода в муниципальную собственное появление о передаче жилфонда находится в Правительстве РФ на подписании около Расходы прибыли па покрытие убытка от содержания жилфонда по расчетам на 2003 г составят 2144 тыс. руб. Передача жилфонда со второго полугодия позволила бы сократи, расходы из прибыли в размере 1250 тыс. руб., а мероприятия по увеличению объемен производства и сокращению затрат обеспечили бы необходимый размер прибыли.

Для увеличения экономической эффективности работы предприятия и повышения рентабельности продукции, предлагается провести следующие мероприятия в этом направлении:

1. Увеличить объемы рентабельной продукции планируем на сумму 41 300 тыс. руб. и получить экономический эффект в размере 12121,9 тыс. руб. в том числе:

1.1. За счет выпуска тепловозных  и электровозных запасных частей  в объеме 7551 тыс. руб. Рентабельность по данному виду продукции планируем в размере 20%., а получить прибыли на сумму 1510,2 тыс. руб.

1.2. За счет ежеквартального выпуска  секций водовоздуншых радиаторов для сторон них организаций в количестве не менее 50 штук, в том числе:

• пакет трубный 2139.10.30.076 сб. - 250 штук, т.е. 1 120 тыс. руб. норма прибыли -50% . или 373.3 тыс. руб.

• секция водовоздушного радиатора 7317.000 сб. - 230 штук. 1.е. 1490.4 тыс. руб., норма прибыли - 50% . или 496.8. тыс. руб.

• секция водовоздушного радиатора Р62.131.000 сб.. - 50 штук. 354 тыс. руб., норма прибыли - 50% , или 118. тыс. руб. Экономический эффект за год составит 51 1 5,3 тыс. руб.

1.3. За счет ежеквартального выпуска  рентабельных секций водовоздушных радиаторов из давальческого сырья в количестве не менее 1630 штук, в том числе:

• секция водовоздунпюго радиатора 7317.000 сб для «Промтранссервис» . - 700 штук, т.е. 1680 тыс. руб., норма прибыли - 42 %, или 496, 9 тыс. руб.

• секция водовоздушного радиатора 7317.000 сб для «Промресурс»  - 330 штук, т.е.  723.7 тыс. руб.. норма прибыли - 42 %. или 214.0 тыс. руб.

• секция во до воз душного радиатора Р62.131.000 сб. для «Промтрапссервис» -100 штук. т. е. - 246.6 тыс. руб., норма прибыли - 42% , или 72.9 . тыс. руб

• секция водовоздушного радиатора Р62.131.000 сб. для «Промресурс» - 500 штук, т.е. 1 153 тыс. руб.. норма прибыли - 42% , или 341. тыс. руб. Годовой экономический эффект  5184.4тыс.руб.

1.4. За счет дальнейшего развития  производства разовых заказов  для агропромышленного комплекса в пределах имеющихся мощностей и численности рабочих.

Объем выпуска по разовым законам довести до уровня 600 тыс. руб. в год. норма прибыли - 20 %, прибыль - 125 тыс. руб.

1.5 За счет исследования и освоения  новых рынков сбыта- поставки  для предприятий речного и морского флота, тяжелого машиностроения, черной и цветной металлургии. В текущем году планируем реализовать этим предприятиям продукции на 700 тыс. руб. и получить прибыли в размере 222 тыс. руб.

2. За счет снижения себестоимости  выпускаемой продукции получить экономический эффект в размере 1 56.4 тыс. руб. в том числе:

• изготовление трубки L 846 и L 549 из возвратных отходов трубки  1.1220. Количество возвратных отходов за год - 287,5 кг. Выход готовой трубки их отходов составляет 80% . или в год 230 кг. Трудозатраты на резку трубки за 1 кг. составляю г 0.91 руб. с отчислениями в единый соц. Фонд. Средняя цена реализации возвратных медных отходов составляет 30л за 1 кг. Стоимость медной трубки включаемой в материальные затраты составляет за 1 кг 81 руб. Рассчитаем экономический эффект :

Прибыль от сдачи отходов - 30* 287,5 = 8625 руб.

За граты на резку трубки - 0.91 * 287,5= 262,4 руб.

Затраты на приобретение трубки 81 * 230 = 18630руб.

Экономический эффект-18630 -8625 - 262.4 = 9742,6 руб. = 9.7 тыс. руб.

• Пересмотр норм времени на секции водовоздушпого радиатора со второго полугодия 2001 года. План по изготовлению секций всех видов в физических единицах на 2 полугодие 12000 шт. Планируемое снижение норм времени на слесарно-сборочные и токарные операции при изготовлении I секции составляет 0.0032 и/час, или 0.02 руб. Затраты на оплачу труда снизятся на изготовление 1 секции с отчислениями в ЕСФ на 0,0753 руб. Экономический эффект составит: 0,0753* 12000 = 903.6руб.

• Пересмотр опытно-статистических норм времени на токарных, сверлильных, шлифовальных и малярных операциях при изготовлении поршней ЦПД и ЦВД компрессора КТ6. План на 2 полугодие - 740 шт. поршней. Снизить норму времени на О, 849 н/час на один поршень, т. е. на 5,69 руб. Затраты на оплату труда снизятся на 1 поршень на 28.32 руб. с отчислениями в ЕСФ. Экономический эффект - 28,32 * 740 = 20.9 тыс. руб.

• Оборудование компрессорной станции узлом учета сжатого воздуха и введение рационального графика работы компрессорного оборудования позволит снизить, расход эл./энергии па производство сжатого воздуха на 7716 квт час. И получить экономический эффект в размере 5.0 тыс. руб.

• Пересмотр разрядов работ и рабочих, занятых на производстве теплоэнергии. В связи с переводом котлов с парового режима на водогревный. Сокращение численности рабочих (дежурных операторов теплопункта, запятых обслуживанием теплопункта с нового отопительного сезона. Экономический эффект 17,9 тыс. руб. Замена деталей секций радиаторов, изготавливаемых из медных материалов на сталесодержащие позволит получить годовой экономический эффект в размере 102 тыс. руб.

• Планируется замена доски усилительной, изготавливаемой из медного .шс1а на доску усилительную изготавливаемую из стального листа. В расчете на I секцию экономия по материалу составляет 118руб. Планируем замену при производстве секций радиатора 7317.000сб. для предприятий промышленности. Годовой экономический эффект составит 102 тыс. руб.

В целях выполнения постановления Правительства Российской Федерации «О мерах по повышению эффективности использования федерального имущества» разработаны следующие мероприятия:

1. Для обеспечения качества выпускаемой продукции и в целях повышения культуры производства внедрить специализированные деревянные поддоны для транспортировки секций из ЦОП в склад готовой продукции.
2. В результате износа оборудования приобрести новое на замену в целях повышения качества продукции и подготовки к сертификации существующих производств (агрегатный вертикально-сверлильный станок с ЧПУ мод. 2Р35Ф2-1, горизонтально-фрезерный станок мод. 6К82 Г, компрессор воздушно-винтовой 6ВВ-20/9М1).
3. Приобретение контрольно-измерительных приборов.
4. Поведение газификации завода
5. Подключение II очереди водопровода от артезианской скважины.
6. Оборудование вытяжкой условно-аттестованных мест.
7. Приобретение компьютеров, компьютерной техники и проведение локальной компьютерной сети.
8. Разработка проекта сноса незавершенного строительства 1 очереди реконструкции завода.

 

3.2. Расчет ресурсов и затрат  на реализацию программ.

 

Для исполнения программы по повышению эффективности функционирования предприятия составим бюджет предприятия на планируемый период:

Таблица 3.2.1.

Планируемый бюджет предприятия.

Наименование статьи	Сумма
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	за год
Доходы федерального государственного унитарного предприятия.
Доходы федерального государственного унитарного предприятия.	56724	116049	180024	242145	24145
Доходы по обычным видам деятельности	56421	115443	179115	240896	240896
Выручка (нетто) от реализации	56421	15443	179115	240896	240896
Сумма вознаграждения за переданное в общее владение и пользование имущество или возврат имущества при его разделе сверх вклада	300	-	-	-	-
Сумма дохода, определенная к получению в соответствии с условиями договора продажи основных средств и иных активов	300	600	900	1230	1230
Внереализационные доходы	-	-	-	7	7
Суммы кредиторской и дебиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности	-	-	-	7	7
Чрезвычайные доходы	2	4	6	8	8
Суммы страхового возмещения и покрытия из других источников	-	-	-	-	-
Стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов	2	4	6	8	8
Расходы Федерального государственного унитарного предприятия
Расходы Федерального государственного унитарного предприятия	57049	226723	181043	243529	243529
Расходы на создание либо приобретение имущества	2888	5666	8285	9948	9948
Расходы на проведение реконструкции и модернизации	534	1182	1902	2352	2352
Финансовые вложения
Источники финансирования капитальных вложений
Капитальные расходы	3422	6848	10187	12300	12300
За счет прибыли	2872	5758	8537	10100	10100
Амортизации	550	1090	1650	2200	2200
Текущие расходы
Расходы на производство продукции, работ, услуг	51950	106495	165374	222512	222512
Операционные расходы	318	636	955	1274	1274
Проценты к уплате	35	70	105	140	140
Прочие операционные расходы	283	566	850	1134	1134
Внереализационные расходы	1359	2744	4527	7473	7443
Затраты на оплату труда	8098	16660	25784	33944	33944
Расчеты с бюджетом	5043	10286	16024	21356	21356
Выплата по кредитам и займам
ПРОФИЦИТ (ДЕФИЦИТ) БЮДЖЕТА	-325	-674	-1019	-1384	-1384

 

Исходя из составленного бюджета предприятия на планируемый период наблюдается недостаток средств для выполнения намеченной производственной программы. Нехваток средств может быть объяснен большой долей нерентабельной продукции, которую предприятие вынуждено выпускать в силу своей специфики (государственный заказ), отсутствие финансирования мероприятий по улучшению экономического положения предприятия из федерального и регионального бюджета.

Однако, в бюджете заложены статьи, подразумевающие проведение намеченных мероприятий, т.к. их проведение позволит снизить себестоимость продукции, повысить рентабельность предприятия.

Сумма затрат на проведение намеченных мероприятий по развитию предприятия представлена в таблице 3.2.2.

Таблица 3.2.2.

Затраты на проведение мероприятий по развитию предприятия.

Мероприятия	Источник финансирования	Сумма затрат, тыс. руб.
Для обеспечения качества продукции и в целях повышения культуры производства внедрить специализированные деревянные поддоны для транспортировки секций из ЦПО в  склад готовой продукции	Прибыль	36
Приобретение оборудования взамен изношенному	Прибыль, амортизация	6040
Приобретение оборудования на замену в целях повышения качества продукции и подготовки к сертификации существующих производств	Прибыль, амортизация	2836
Приобретение контрольно-измерительных приборов	прибыль	322
Проведение газификаци завода	Амортизация, прибыль	934 346
Подключение II очереди водопровода от артезианской скважины	Прибыль	250
Оборудование вытяжной вентиляцией условно-аттестованных рабочих мест	Прибыль	270
Приобретение компьютеров, компьютерной техники и проведение локальной компьютерной сети	Амортизация	750
Разработка проекта сноса незавершенного строительства 1 очереди реконструкции завода	Амортизация	516
Итого по всем мероприятиям: в том числе: чистая прибыль амортизация		12300   10100 2200