Бизнес-план перспективного развития ОАО «БЕЛАЦИ»

 

Из табл. 4.2.2 видно, что в составе основных средств предприятия преобладают машины и оборудование (их удельный вес – 41,88% в 2012 году). В течение анализируемого периода основные средства увеличились на 14010 тыс. руб. Рост, в основном, был обеспечен увеличением машин и оборудования (изменение их удельного веса в 2012 году составило 1,14%).

Динамика изменения удельного веса таких показателей как здания, земельные участки и объекты природопользования, транспортные средства, хозяйственный инвентарь в 2012 г. – отрицательная.

К наиболее важным показателям, характеризующим движение основных средств (ОС), относятся следующие:

Коэффициент обновления

Коэффициент выбытия

Расчет коэффициентов приведем в табл. 4.2.3.            

       

  Таблица 4.2.3

Данные о движении основных средств

Наименование показателя	2010	2011	Изменение	2012	Изменение
Стоимость на начало года	266025	265693	-322	309829	44136
Стоимость на конец года	265693	309829	44136	323839	14010
Основные средства, поступившие в отчетном году	6908	51310	44402	15156	-36154
Основные средства, выбывшие в отчетном году	7240	7174	-66	1146	-6028
Коэффициент прироста, %	-0,12	16,61	16,74	4,52	-12,09
Коэффициент обновления, %	2,6	16,6	14	4,68	-11,92
Коэффициент выбытия, %	2,7	2,7	0	0,37	-2,33

 

Выполненные расчеты показывают сначала уменьшение, а потом большое увеличение основных средств на начало года. Стоимость основных средств на конец 2011 года составляет 309828 тыс. руб. (на 44462 тыс. руб. больше, чем в 2010 году). Из таблицы наблюдается, что в 2011 году коэффициент выбытия не изменился, что говорит о замедлении интенсивности процесса вывода из эксплуатации устаревших объектов основных средств. Коэффициент обновления за рассматриваемый период уменьшился, что свидетельствует о слабом обновлении оборудования, небольшом расширении производства.

Для нормального функционирования предприятия необходимо, чтобы коэффициент обновления был в несколько раз выше коэффициента выбытия. В нашем случае коэффициент обновления ОПФ значительно превышает коэффициент выбытия, что говорит о том, что объем основных фондов в динамике увеличился, что необходимо для поддержания высокого технического уровня и конкурентоспособности производства

Для оценки технического состояния основных средств используют коэффициент износа и коэффициент годности.

Таблица 4.2.4

Показатели амортизации основных средств

Показатели	Сумма, тыс. руб.		абсол. измен.	темп роста%	Удельный вес, %
	на 1.01.11г.	на 1.01.12г.			на 1.01.11г.	на 1.01.12г.	абсол. измен.
Амортизация основных средств всего	127044	136870	9826	107,73	100	100	0
В том числе:
зданий и сооружений	44279	45701	1422	103,21	34,85	33,39	-1,46
машин, оборудования и транспортных средств	75984	83399	7415	109,76	59,81	60,93	1,12
других	6781	7770	989	114,58	5,34	5,68	0,34

 

Сумма амортизационных отчислений в анализируемом периоде составила 136870 тыс. руб. В 2011 год составляет 127044 тыс. руб. (на 9826 тыс. руб. меньше, чем в 2010 году). Основная сумма амортизации основных средств приходится на машины, оборудование и транспортные средства.

Используя данные табл. 4.2.4, определим показатели технического состояния основных средств.

Таблица 4.2.5

Показатели технического состояния основных средств

Показатели	на   1.01.11г.	на 1.01.12 г.	изменение
Коэффициент износа основных средств	0,48	0,44	-0,04
Коэффициент годности основных средств	0,52	0,56	0,04

Положительным фактором является снижение коэффициента износа основных средств и увеличение коэффициента годности. Прослеживается положительная динамика данных показателей. Это свидетельствует о том, что техническому состоянию основных производственных средств на предприятии уделялось достаточное внимание.

 Несмотря на практическую  значимость анализа состава, структуры, движения и технического состояния  основных средств предприятия, следует  углубить его проведение, используя  коэффициентные методы анализа, характеризующие степень эффективности их использования. 

Расчет показателей приведем в табл. 4.2.6                                                                     

Таблица 4.2.6

Показатели эффективности и интенсивности использования основных производственных средств

Наименование показателя	2010	2011	Изменения	2012	Измене-ния
Товарная продукция, тыс.руб.	1400300	1402900	2600	1378600	-24300
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.	266066,5	287913,5	21847	316834	28920,5
Среднегодовая стоимость активной части ОПС, тыс. руб.	160596	180122	19526	204441	24319
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	187154	69035	-118119	24165	-44870
Среднесписочная численность персонала, чел.	896	887	-9	851	-36
Фондоотдача ОПС, руб./руб.	5,26	4,87	-0,39	4,35	-0,52
Фондоотдача активной части ОПС, руб./руб.	8,72	7,79	-0,93	6,74	-1,05
Фондоемкость, руб./руб.	0,19	0,21	0,02	0,23	0,02
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	296,95	324,59	27,64	372,3	47,71
Техническая вооруженность труда, тыс. руб./чел.	179,24	203,07	23,83	240,24	37,17
Фондорентабельность, %	74,98	32,03	-42,95	24,63	-7,4
Относительная экономия (перерасход)  ОПС, тыс. руб.	-30116,17	21352,98	51469,15	33907,53	12554,55

 

Относительная (условная) экономия (перерасход) основных средств=

Фондоотдача, показывающая объем продукции на 1 рубль стоимости основных средств, в 2011 г. уменьшилась по сравнению с 2010 годом, а в 2012 г. ее значение снизилось до 4,35 руб/руб. Те же тенденции прослеживаются и в динамике фондоотдачи активной части. Значение фондорентабельности, т.е. величины прибыли на 1 рубль стоимости основных средств, в 2011 г. Резко снижается, что свидетельствует об неэффективном использовании основных средств. В 2012 году она снизилась вообще до 24,63 %.

Фондоемкость в 2011 г. повысилась, и в 2012 г. Она также увеличилась.

Анализируя показатели фондовооруженности и технической вооруженности, необходимо отметить наличие положительной тенденции увеличения их значений в течение всего рассматриваемого периода. Значительное увеличение этих показателей произошло в 2012 г.

Величина относительной экономии основных средств, характеризующая, насколько меньше предприятию понадобилось основных средств для производства продукции,  в 2010 г. составила 30116,17 тыс. руб. Этот показатель позволяет оценить экономический эффект.

В 2011 и 2012 г.г. наблюдался перерасход основных средств, что отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия.

 

4.3. Использование материальных ресурсов

Необходимым условием наращивания объемов производства продукции, снижения ее себестоимости, роста прибыли, рентабельности является полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества. Степень использования материальных ресурсов определяется  с помощью следующих показателей.

Таблица 4.3.1

Анализ использования материальных ресурсов

Наименование показателя	2010	2011	Изменение	2012	Изменение
Материальные затраты, тыс. руб.	788470	876460	87990	816462	-59998
Объем производства продукции, тыс. руб.	1400300	1402900	2600	1378600	-24300
Прибыль от продаж, тыс. руб.	199500	92233	-107267	78049	-14184
Прибыль на рубль материальных затрат, руб./руб.	0,25	0,11	-0,14	0,1	-0,01
Материалоотдача, руб./руб.	1,78	1,60	-0,18	1,65	0,05
Материалоемкость продукции, руб./руб.	0,56	0,62	0,06	0,61	-0,01
Индекс производства продукции	1,11	1,00	-0,11	0,98	-0,02
Индекс материальных затрат	1,26	1,11	-0,15	0,93	-0,18
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	1101700	1192200	90500	1142100	-50100
Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции, %	71,57	73,52	1,95	71,49	-2,03
Относительная экономия (перерасход) материальных ресурсов, тыс.руб.	95702,35	87990	-7712,35	-44818,6	-132808,6

 

Как следует из табл.  4.3.1, сумма материальных затрат на производство продукции сначала увеличивалась, и в 2011 г. она составила 876460 тыс. руб., однако к 2012 году она уменьшилась и составила 816462 тыс. руб. Величина прибыли на рубль материальных  затрат снижалась, в 2012 г. она составила 0,1 руб./руб.

Величина относительной экономии материальных ресурсов в 2012 г. составила 44818,6 тыс. руб. В 2011 г.г. наблюдался перерасход материальных ресурсов.

 

4.4 Анализ трудовых ресурсов

Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование и высокий уровень производительности труда имеют большое значение для повышения эффективности производства.

Среднесписочная численность работников ОАО «БелАЦИ» характеризуется следующими данными:         

       Таблица 4.4.1

Категории работников ОАО «Белгородасбестоцемент»

Категория работников	Численность работников, чел.
	2010	2011	Изменение	2012	Изменение
Руководители	79	78	-1	77	-1
Рабочие	696	686	-10	657	-29
Служащие	7	7	0	7	0
Специалисты	92	94	2	88	-6
Итого промышленный персонал	874	865	-9	829	-36

Следует отметить общая численность промышленного персонала на предприятии в 2011 году составила 865 чел., что на 9 чел. меньше, чем в предыдущем, это значит, что в кризисных условиях, предприятие не может принимать новых сотрудников на работу. А в 2012 году количество сотрудников уменьшилось ещё аж на 36 человек. Число специалистов и служащих составило в 2011 году 94 и 7  человек соответственно, в 2012 году – 88 и 7 соответственно.