Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 22:13, диссертация
Цель данной диссертационной работы – на основе изученного материала и действующих законодательных актов предложить методы по усовершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса.
Для достижения указанной цели требуется решение следующих задач:
- изучить применяемые условия анализа деятельности предприятий в контексте вопросов кредитования: актуальные условия анализа деятельности малого и среднего бизнеса; характеристику малых предприятий; виды и характеристику кредитов, выдаваемых предприятиям МСБ; правила и нормы анализа пакета документов для получения кредита; методы и способы, используемые банками для возвратности кредитов.
- провести анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия ЗАО «Садко», а так же дать оценку кредитоспособности данного предприятия.
- раскрыть проблемы кредитования МСБ в России; описать программы поддержки системы кредитования в Санкт-Петербурге и в зарубежных странах; изложить предложения по улучшению системы кредитования, а так же предложения по развитию малого и среднего предпринимательства в целом.
Введение……………………………………………………...……………….…..6
Глава 1. Применяемые условия анализа деятельности предприятий малого и среднего бизнеса……………………………………………...……………….….9
Актуальность кредитования малого и среднего бизнеса……...…………..9
Характеристика предприятий малого и среднего бизнеса……...………..12
Виды и характеристика кредитов, выдаваемых коммерческими банками предприятиям МСБ………………………………………………...……..13
Правила и нормы анализа пакета документов для получения кредита....19
Методы и способы, используемые банками для возвратности кредита....28
Методика оценки кредитоспособности………………………………..…55
Глава 2. Анализ финансового состояния ЗАО «Садко». Оценка кредитоспособности………………………………………………….………....58
2.1. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ЗАО «Садко»…58
2.2. Оценка кредитоспособности ЗАО «Садко»…………………………..….63
Глава 3. Совершенствование механизмов кредитования малого и среднего бизнеса………………………………………………………………………...…68
3.1. Проблемы кредитования МСБ в России………………………………..….68
3.2. Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства органами государственной власти и органами местного
самоуправления…………………………………………………..…………71
3.2.1. Финансовая поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства…………………………………………....………...71
3.2.2. Имущественная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства ……………………………………………………..72
3.2.3. Информационная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства……………………………………………………...73
3.2.4. Консультационная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства……………………………………………………...74
3.2.5. Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в области инноваций и промышленного производства……………………75
3.2.6. Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в области ремесленной деятельности……………………………………….75
3.2.7. Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность………………...76
3.3. Программы поддержки системы кредитования малого и среднего бизнеса в Санкт-Петербурге………………………………………………………………..77
3.4. Программы по развитию малого и среднего бизнеса на примере зарубежных стран……………………………………………………………………………...85
3.5. Предложения по развитию малого и среднего
предпринимательства……………………………………...………………….90
3.6. Предложения по улучшению системы кредитования …...…………………98
Заключение……………………………………………………………………..106
Список литературы…………………………………………………………….109
Заключение
В ходе написания диссертации был проведен анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Выполнены следующие задачи:
- Проанализированы актуальные правила и результаты кредитной политики банков.
-Рассмотрены правила и нормы анализа пакета документов для получения кредитов малому и среднему бизнесу.
-Исследованы методы и способы, используемые банками для возвратности кредита.
-Проведен анализ финансовой отчетности предприятия ЗАО «Садко».
-Дана оценка кредитоспособности данного предприятия.
-Раскрыты проблемы системы кредитования малого и среднего бизнеса в России.
-Были описаны программы по развитию МСБ в Санкт-Петербурге, а так же программы Зарубежных стран.
-Изложены предложения по улучшению системы кредитования.
Существует ряд проблем, из-за которых предприниматели не обращаются за получением кредита :
На данный момент в России не все предприятия перешли на прозрачную схему бухгалтерии. Многие до сих пор не пользуются инкассацией наличных, следовательно банкам сложно проверить движение потоков денежных средств. В связи с этим возникает ряд других проблем. Например, банку приходится резервировать большие суммы денежных средств.
По итогам проведенного анализа производственно-хозяйственной деятельности ЗАО «Садко» удалось установить, что финансовая отчетность предприятия является положительной, а следовательно компания кредитоспособна. Для более точного результата далее необходимо будет провести анализ счетов, оценить залоговое обеспечение, а также проверить предприятие на наличие негативной информации службой безопасности.
Для улучшения системы кредитования необходимо:
1. Развивать систему стандартов
кредитования малого бизнеса.
Необходимо разработать единую методологию
определения малого бизнеса, анализа рентабельности
предприятия, оценки его платежеспособности,
пересмотреть систему оценки рисков от
операций кредитования малого бизнеса.
2. Постепенно улучшать условия кредитования. Основные усилия необходимо направить на упрощение процедуры получения кредита, улучшение сервиса, увеличения сроков кредитования, а затем уже на снижение процентных ставок.
3. Развивать «start up» проекты. Здесь значительную поддержку должны оказать Фонды содействия кредитованию малого бизнеса, выступив в качестве гаранта начинающих проектов, но перспективных проектов. Активное развитие деятельности указанных фондов, должно стимулироваться государством через принятие ряда законопроектов, предусматривающих механизмы формирования капитала кредитных организаций.
4. Развивать кредитные бюро. На запросы и ответы о кредитной истории заемщика уходит значительное время, затягивается процедура получения кредита заемщиком. Наряду с этим банкам необходимо развивать льготные программы кредитования малого бизнеса для клиентов с положительной кредитной историей.
5. Поддержка со стороны государства. Необходимо развитие законодательства в части конкретных мер и механизмов поддержки малого бизнеса, развитие федеральных программ, направленных на стимулирование кредитования малого бизнеса.
6.Повышение
доверия между банками и
Список литературы.
1 Журнал «Личный бюджет», Сентябрь 2008
2 Журнал «Личный бюджет», Сентябрь 2008
3 Журнал «Личный бюджет», Сентябрь 2008
4 ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» №209-ФЗ от 24.07.2007г.
5 Методический журнал "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 9/2004
6 http://www.lbudget.ru/
7 Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,по ссудной и приравненной к ней задолженности"
8 Федеральный закон от 12.04.1995г. № 65-ФЗ « О Центральном банке Российской Федерации ( Банке России)» (с изменениями и дополнениями)
9 Федеральный закон от 03.02.1996г. № 17-ФЗ « О банках и банковской деятельности»
10 Указание о внесении изменений и дополнений в Положение Банка России « Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации от 30.03.96 №37» от 29 апреля 2002г №1143-У
11 Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №1 « О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
12 Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.1997г. №66
13 Тагирбекова К.Р., Организация деятельности коммерческого банка Москва, «Финансы и кредит», 2004 г. с. 260
14 Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
15 Пессель М.А., Заем, кредит, ссуда Москва, «Деньги и кредит» 2000 г. с.28
16 Тагирбекова К.Р., Организация деятельности коммерческого банка Москва, «Финансы и кредит», 2004 г. с. 313
17 Анализ проведен на основании Положения № 10 к Инструкции по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса КИТ Финанс Инвестиционный Банк (ОАО)
18 Расчеты разделовII и III являются приблизительными, , т.к. автор работы не располагает точными данными
19 По данным агентства «Эксперт РА»
20 По данным агентства «Эксперт РА»
22 По данным агентства «Эксперт РА»
23 Юсупова Н. Государственная поддержка малого бизнеса в США. Менеджмент в России и за рубежом №5, 2008
24 Маслов Д. В., Белокоровин Э. А. Малый бизнес: японский путь к успеху //ДМК Пресс, - 2009