Кредитование малого и среднего бизнеса

Однако необходимо учитывать, что в обращении взыскания на заложенное имущество может быть отказано, если допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства крайне незначительно и размер требований залогодержателя вследствие этого является несоразмерен стоимости заложенного имущества.

2. Отступное. Суть отступного заключается в том, что по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен его исполнения должником кредитору определенной суммы денег или передачей имущества.

Следовательно, выйдя за рамки залоговых отношений, у кредитора и заемщика есть и другой вариант действий: они вправе заключить между собой соглашение об отступном, в соответствии с которым признать обязательство заемщика, возникшее из кредитного договора, прекращенным при условии предоставления последним в собственность кредитора имущества заемщика, которое ранее служило предметом залога. К имуществу, передаваемому в качестве отступного, предъявляются два требования: во-первых, имущество должно принадлежать должнику и, во-вторых, имущество должно обладать коммерческой ценностью для банка-кредитора.

Применение  отступного в качестве дополнительного  метода возвратности кредита имеет  ряд преимуществ перед реализацией предмета залога:

• при заключении кредитного договора отступное согласуется с заемщиком (размер, сроки и порядок предоставления) как способ прекращения обязательств, если стороны находят дальнейшее реальное его исполнение невозможным или нецелесообразным.
• отступное, в отличие от реализации предмета залога, возможно в различных формах: уплатой денежных средств, передачей имущества, выполнением работ или оказанием каких-либо услуг заемщиком по согласованию с кредитором. 
• для банка-кредитора применение отступного является возможным дополнительным способом управления «проблемными» кредитами в процессе исполнения кредитных договоров.

3. Погашение долга перед банками третьими лицами. Рассматривая вопрос о погашении долга перед банками третьими лицами — то есть реализацию на практике поручительства и банковской гарантии, представляется необходимым выделить, в основном, те положения, неисполнение которых приводит к негативным проявлениям на практике.

Договоры  поручительства на практике нередко  признаются недействительными в соответствии со следующими обстоятельствами.

Во-первых, в связи с недостатками в субъекте. Так, применительно к договорам  поручительства, заключаемым кредиторами с акционерными обществами, необходимо учитывать, что решение вопросов выдачи поручительства отнесено к компетенции совета директоров АО. Поэтому в тех случаях, когда договоры поручительства подписываются от лица таких акционерных обществ их руководителями при отсутствии решения совета директоров указанных обществ, судебная практика исходит из того, что такие договоры являются недействительными.

Государственное предприятие, заключая договор поручительства, зачастую не имеет необходимых денежных средств, что должно было повлечь за собой обращение взыскания на имущество предприятия, закрепленное за ним для осуществления целей, предусмотренных уставом предприятия. Таким образом, в данном случае договор поручительства представляет собой сделку, совершенную государственным предприятием с превышением пределом правоспособности, а потому являющуюся недействительной.

Во-вторых, договор поручительства должен быть обязательно заключен в письменной форме с установлением срока, на который оно выдано.

В-третьих, в договоре поручительства имеется  несколько поручителей по кредитному договору. Поэтому оговаривают долю каждого из поручителей или порядок погашения долга.

В-четвертых, в случае изменения основного  обязательства, влекущего увеличение ответственности для поручителя без его согласия, поручительство прекращается.

4. Применение принудительных мер возврата. В настоящее время все большего внимания требует защита банковских интересов с помощью применения принудительных мер возврата кредита. Это связано с тем, что в современных условиях банковско-кредитная сфера оказалась зоной повышенной криминальной активности.

Незаконное  получение кредитов заемщики (предприниматели  или лица, действующие под видом предпринимателей) осуществляют различными путями:

• создают лжефирмы, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью получения кредита и его присвоения;
• заключают кредитные договоры на основании подложных документов, создающих видимость финансовой состоятельности (в частности, представляют ложные балансы), недостоверных бизнес-планов и технико-экономических обоснований предстоящих инвестиций за счет кредитных средств;
• фабрикуют подложные документы и обоснование кредитного запроса;
• предоставляют в обеспечение возвратности кредита подложные или полученные не правомерным путем гарантийные письма или поручительства от имени государственных либо коммерческих структур;
• представляют неполноценное либо ранее уже заложенное, а иногда и не принадлежавшее им залоговое имущество.

В новом Уголовном  кодексе России, вступившем в действие с 1 января 1997 г., введены статьи, ранее не содержащиеся в уголовном законодательстве, предоставляющие банкам достаточно широкие возможности для охраны своих кредитных ресурсов. Одна из них – установление уголовной ответственности за незаконное получение кредита и назначение в зависимости от обстоятельств дела любого наказания, от самого мягкого – штрафа в 200 минимальных размеров оплаты труда либо ареста на срок до 6 месяцев, до самого сурового — лишения свободы на срок до 5 лет с наложением ареста на денежные средства и имущество должника, в целях возмещения банку причиненного ущерба.

 

1.6. Методика  оценки кредитоспособности

Одним из самых важных этапов в организации  процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки часто  зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь, способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

Отметим различие в понятиях «платежеспособность» и  «кредитоспособность».

Платежеспособность  клиента — это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность — это лишь возможность предприятия погасить ссудную задолженность.

В банковской практике при рассмотрении заявки на кредит оба эти понятия существуют и тесно взаимосвязаны. Ведь без анализа платежеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые прямо повлияют на кредитоспособность клиента. В то же время кредитоспособность клиента может быть гораздо выше его платежеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет средств гаранта (поручителя)¹⁶.

Итогом оценки кредитной заявки должно быть формулирование выводов о кредитоспособности заемщика.

Оценка  кредитных заявок обычно основывается на применении комплексной рейтинговой системы оценки кредитных заявок, которая проводится в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска кредитных продуктов (т. е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям). При этом заполняется краткое досье клиента по установленной форме.

Вместе  с тем процесс оценки качества заявки не должен сводиться исключительно  к ее анализу по указанной рейтинговой  системе классификации (т. е. к расчету группы риска), поскольку такая классификация не может учесть все факторы, влияющие на итоговую оценку конкретной кредитной заявки. Кроме того, ориентация на чисто количественный метод анализа часто приводит к слишком общим выводам, в которых игнорируются особенности, присущие конкретномузаемщику, а также не принимаются во внимание факторы, влияющие на группу риска. Например, при одинаковом уровне риска заемщиков обороты по их счетам, показатели их финансового состояния и их доходность для банка (т. е. факторы, которые необходимо принимать во внимание при решении вопроса о предоставлении кредита) могут сильно различаться.

Оценка  кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:

• характер кредитуемой сделки;
• опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);
• состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;
• финансовое положение клиента;
• возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

Руководство должно обладать достаточно высокой  компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.

Опыт работы банка с клиентом (характер взаимоотношений с клиентом). Прежде всего кредитный инспектор должен оценить прочность взаимоотношений банка с клиентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом, относятся:

• длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предоставлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);
• количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др., суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.);
• кредитная история.

Анализ внешней среды (региональные и отраслевые факторы) является важным аспектом прогноза риска банка по каждой запрашиваемой ссуде.

Оценив  связанные с кредитной заявкой  факторы внешней среды, в которой  функционирует заемщик, уровень менеджмента и конкурентоспособность продукции, работ, услуг, предоставляемых (оказываемых) клиентом, кредитный инспектор приступает к анализу финансовой отчетности.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Анализ финансового состояния ЗАО «Садко». Оценка кредитоспособности.

 

2.1. Анализ производственно-хозяйственной  деятельности ЗАО «Садко».

Для финансового  анализа кредитоспособности предприятия  мною была взята бухгалтерская отчетность компании ЗАО «Садко» , которая специализируется на розничной торговле нефтепродуктами, эксплуатирует АЗС.

Предприятие обратилось в банк с заявкой на возможность  предоставления кредита на сумму 23000000. Для принятия решения, банку необходимо изучить финансовое состояние компании.

Методика определения финансового состояния субъектов малого и среднего бизнеса предполагает  расчет  и  контроль  основных  финансовых  показателей  деятельности   субъектов на   основе  данных  ежеквартальной  бухгалтерской отчетности и качественный анализ, способный повлиять на оценку субъектов.

1. Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ)

Характеризует платежеспособность организации, включает в себя текущие активы и текущие  пассивы. Определяет способность предприятия оплатить в срок краткосрочные обязательства, используя имеющиеся в наличии текущие активы.

 

            КТЛ

            КТЛ

 

Текущими (краткосрочными) активами являются все активы, которые можно превратить в ликвидные средства за короткий срок (до 1-го года). Это ликвидные средства, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы (минус затраты будущих периодов и просроченная дебиторская задолженность, если таковые имеются).

Текущими (краткосрочными) пассивами являются все пассивы, которые подлежат к оплате в короткий срок (до 1-го года). Это задолженность по расчетам, кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты (минус просроченная кредиторская задолженность, если таковая имеется).

2. Доля собственного капитала (ДСК)

ДСК

ДСК

 

Собственный капитал  – это расчетная величина, получаемая путем вычета из суммы  актива суммы обязательств.

Валюта баланса - общая сумма активов (пассивов), по данным бухгалтерского баланса.

3.Коэффициент  обеспеченности собственными оборотными  средствами 

(КОСС)

 

КОСС

 

КОСС

 

Основные средства - средства, которые приобретены для использования в течение ряда лет. Они менее ликвидны, нежели оборотные, однако, также могут быть использованы для погашения срочных обязательств, в том числе и как обеспечение банковского кредита.

Оборотные средства – это средства, инвестируемые  в текущие операции во время каждого  операционного цикла

4. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (КОКЗ) дн.

 

КОКЗ

КОКЗ

 

Кредиторская  задолженность - денежные средства, временно привлеченные организацией/индивидуальным предпринимателем и подлежащие возврату соответствующим физическим или юридическим лицам.