Планирование производственной деятельности в вагонных депо

 

 

 

0785	Содержание  персонала, не относящегося к аппарату управления	34	12026	7215,60	19241,60	7850,5728
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	18	14148	8488,80	22636,80	4889,5488
Итого						12740,1216

     На  основании расчетов следует заполнить  сводную таблицу по определению фонда заработной платы (табл. 15).

     Таблица 15

Расчет  годового фонда заработной платы  эксплуатационного вагонного депо

Статья затрат		Количество  работников (списочное), чел.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
№	Наименование
Специфические (прямые производственные) расходы
1030	Промывка крытых и изотермических вагонов	18	3986,856
6001	Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР1)	76	19322,391
2015	Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях	99	23719,449
6002	Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2)	29	7250,126
Общепроизводственные  расходы
0757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	-	6792,19127
0768	Обслуживание  и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	20	3110,724
0766	Содержание  и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	9	1382,544
0765	Содержание  и эксплуатация оборудования, кроме  оборудования и объектов природоохранного назначения	27	5327,8
0778	Содержание  внутреннего транспорта, кроме автомобильного	9	1571,616
Общехозяйственные расходы
0785	Содержание  персонала, не относящегося к аппарату управления	34	7850,5728
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	18	4889,5488
	Итого	337	87657,652

 

 

4. Расчет производительности труда

     Важным  показателем плана по труду эксплуатационного  вагонного депо является производительность труда работников. Она характеризует количество произведенной приведенной продукции одним работником за единицу времени и определяется по формуле:

,

(20)

где  N_прив. – приведенная продукция эксплуатационного вагонного депо, привед. ваг.;

     Ч_сп – среднесписочная численность работников эксплуатационного вагонного депо, чел.

     За  единицу приведенной продукции  принята трудоемкость обработки  одного вагона, проследовавшего через ПТО. Для приведения продукции вагонного депо с различной трудоёмкостью ремонта вагонов к сравниваемым данным установлены переводные коэффициенты (табл. 16). Приведенную продукцию определяют умножением объема работы по видам ремонта (см. табл. 16) на переводные коэффициенты.

     Таблица 16

Приведение вагонной продукции с различной трудоемкостью ремонта к сравнимым величинам для определения производительности труда

Показатель	Физический  вагон	Переводной  коэффициент	Приведенный вагон
Техническое обслуживание и ремонт в пунктах:
- технического  обслуживания вагонов (ПТО), размещенных на сортировочных и участковых станциях	1650000	1,3	21450000
- подготовки  вагонов под погрузку	18340	5,0	91700
- промывки  крытых и изотермических вагонов	15740	9,0	141660
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой	12700	16	203200

 

 

 

     

прив.ваг./чел.год.

     Используя результаты расчетов, далее необходимо составить бюджет производства по форме таблица 17.

     Таблица 17

     Бюджет  производства эксплуатационного вагонного  депо

Наименование  показателя	Ед.изм.	Планируемое значение
Объемные  и качественные показатели
Грузовые  перевозки
Количество  вагонов, проследовавших через ПТО	Физ.ваг./год	1650000
Текущий ремонт вагонов с отцепкой	Физ.ваг.	12700
Количество  крытых и изотермических вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки	Физ.ваг.	15740
Количество  порожних вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки под погрузку	Физ.ваг.	18340
Средний состав поезда	Физ.ваг.	50
Трудовые  ресурсы
Среднесписочная численность эксплуатационного вагонного депо всего, в т.ч.	Чел.	337
в пунктах  технического обслуживания	Чел.	99
на  текущем ремонте вагонов с  отцепкой	Чел.	27
в пунктах  промывки крытых и изотермических вагонов	Чел.	18
в пунктах  подготовки вагонов под погрузку	Чел.	76
оперативно-производственный и цеховой персонал	Чел.	65
руководители, специалисты и служащие	Чел.	52
производительность  труда в натуральном выражении		7660,415

 

 

 

     5. Бюджет затрат эксплуатационного вагонного депо. Расчет эксплуатационных расходов

     Бюджет  затрат эксплуатационного вагонного депо определяет общую величину денежных средств, необходимых для выполнения заданной производственной программы на предстоящий год.

     Расчет  эксплуатационных расходов осуществляется в соответствии с Номенклатурой доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД».

     Эксплуатационные  расходы вагонного депо подразделяются на: специфические (прямые производственные), общепроизводственные и общехозяйственные.

     К специфическим (прямым производственным) расходамотносятся расходы, непосредственно связанные с основной деятельностью вагонного депо (расходы на осмотр, ремонт вагонов, подготовку их под погрузку и др.).

     К общепроизводственным расходам относятся расходы на оплату непроработанного производственным персоналом времени (оплата очередных отпусков, дополнительных отпусков, выходных пособий при увольнении, выплаты за время выполнения государственных и общественных обязанностей и т.п.), расходы на технику безопасности, амортизацию основных производственных средств и т.д.

     Общехозяйственные расходы связаны с управлением предприятием и обслуживанием производственного процесса. Эти расходы подразделяются на общехозяйственные без расходов на содержание аппарата управления и расходы на содержание аппарата управления.

     В каждой из перечисленных групп расходы планируются по статьям номенклатуры, которым присваиваются определенные номера, а внутри статей расходы делятся по экономическому признаку или по следующим элементам затрат: затраты на оплату труда (фонд заработной платы), страховые взносы, материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты, амортизационные отчисления, прочие расходы.

 

     

     

     Эксплуатационные  расходы по статьям и элементам  затрат сводятся в таблицу специальной формы, которая носит название «Бюджет затрат эксплуатационного вагонного депо» (см. табл.18).

ПРЯМЫЕ  РАСХОДЫ ПО ВИДАМ РАБОТ И МЕСТАМ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАТРАТ.

     Прямые  расходы по видам работ и местам возникновения затрат вагонного  депо непосредственно относятся  к определенному виду его деятельности. В курсовой работе эта группа расходов планируется по статьям затрат – 1030, 6001, 2015, 6002.

     Расходы на заработную плату по данным статьям  номенклатуры берутся из предыдущих расчетов, приведенных в разделе  определения среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда.

     Страховые взносы отражаются на всех тех статьях  затрат, на которых учитываются расходы на оплату труда. Страховые взносы рассчитываются как 26,4% от затрат на оплату труда. Они состоят из отчислений в пенсионный фонд – 20% отФОТ, отчисления в фонд социального страхования – 3,2% от ФОТ, отчисления в фонд обязательного медицинского страхования – 2,8%, страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,4%.

     Страховые взносы аналогично считаются и по статьям затрат, относящимся к группам общих для всех мест возникновения затрат и видов работ и общехозяйственных.

     Ниже  приведена методика расчета остальных  элементов затрат по статьям расходов группы прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат.

     Ст. 1030 Промывка крытых и изотермических вагонов

     Кроме фонда заработной платы и страховых  взносов по этой статье рассчитываются расходы на материалы, топливо, электроэнергию и прочие. Стоимость материалов и топлива определяется по нормативам на один вагон: материалы – 3040 руб./ваг.; топливо – 800 руб./ваг.; электроэнергия – 750 руб./ваг.

 

     

     

     Прочие  расходы устанавливаются из расчета: 1,3 – 1,8% от расходов на материалы.

     Ст. 6001. Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку

     (ТР-1)

     Кроме фонда заработной платы и страховых  взносов рассчитываются следующие расходы: на материалы из расчета 2400 руб./ваг.; электроэнергию – 650 руб./ваг.; топливо – 800 руб./ваг.; прочие – 1,5 – 2% от стоимости материалов.

Ст. 2015 Техническое  обслуживание грузовых вагонов на станциях

     Кроме фонда заработной платы и страховых  взносов планируются расходы  на материалы, топливо, электроэнергию и прочие. Затраты на материалы  определяются по норме, устанавливаемой на 1 млн. ваг.-км пробега грузовых вагонов 5500 руб. Количество вагоно-километров на год определяется как произведение числа вагонов, проследовавших через ПТО за год, на средний пробег вагона в границах обслуживания депо. Следование вагона в границах обслуживания депо можно принять равным 200 – 300 км.