Оценка финансового состояния ОАО "ТрансКонтейнер" и пути его укрепления

- организация мультимодальных  контейнерных поставок «от двери до двери» по «сквозному тарифу».

3. Терминальные и агентские услуги:

- погрузка, разгрузка, хранение  контейнеров (в рамках агентского  соглашения с ОАО «РЖД»);

- дополнительные терминальные  услуги (загрузка/выгрузка груза  в/из контейнера, подготовка контейнера под погрузку и т.д.);

- услуги складов временного  хранения.

4. Контейнерные автоперевозки:

- транспортировка контейнеров  между железнодорожным терминалом  и складом клиента;

- перевозка под таможенным контролем  и доставка контейнеров от  таможенного поста до склада клиента.

Для характеристики предприятия ОАО «ТрансКонтейнер» проанализируем размеры производства. Соответствующие показатели сведем в таблицу 2.1.1.

Прямыми показателями размера предприятия является стоимость товарной продукции. Можно видеть, что в 2011г. стоимость товарной продукции выросла в 3,63 раз по сравнению с 2007г. Так, в 2007г. стоимость товарной продукции составила 313551 тыс.руб., а в 2011г. – уже 1139317 тыс.руб. При этом объем перевозок за рассматриваемый период 2007-2011гг. возросло – на 18,2%. Объем переработанных на терминалах общества ДФЭ возрос на 14,5%. Превышение темпов роста выручки над темпами роста объемов перевозок и количества переработанных ДФЭ связано с существенным повышением стоимости железнодорожных перевозок в связи с инфляционными процессами.

 

Таблица 2.1.1 – Размеры хозяйственного производства ОАО «ТрансКонтейнер»

 

Показатели, ед.изм.	Годы					2011г. в %% к  2007г.
	2007	2008	2009	2010	2011
Выручка, тыс.руб.	313551	399043	508827	878100	1139317	3,63 р
Объем перевозок, тыс. ДФЭ (двадцатифутовых эквивалентов)	1218	1449	1098	1202	1440	118,2
Переработано на терминалах, тыс. ДФЭ (двадцатифутовых эквивалентов)	1521	1858	1409	1505	1742	114,5
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов основной производственной деятельности, тыс.руб.	37298,7	68902,7	59292,8	45351,9	42302,8	113,4
Среднегодовая численность работников, тыс.чел.	51,1	52,3	48,8	49,5	52,8	103,3
Парк фитинговых платформ, шт.	24102	24181	24735	24255	24612	102,1
Парк контейнеров, шт.	58598	58675	58362	58784	58728	100,2

 

 

Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов основной производственной деятельности предприятия возросла в 2011г. по сравнению с 2007г. на 13,4%. Среднегодовая численность работников увеличилась с 51,1 тыс.чел. в 2007г. до 52,8 чел. в 2011г. или на 3,3%.

Парк фитинговых платформ возрос в 2011г. на 510 шт. или на 2,1%; парк контейнеров – на 130 шт. или 0,2%.

В целом можно сделать  вывод, что размеры предприятия  и предоставленных ОАО «ТрансКонтейнер» услуг в 2011г. по сравнению с 2007г. существенно возрос.

Далее проведем анализ специализации ОАО «ТрансКонтейнер». Для этого сначала проанализируем размер и структуру выручки. Данные внесем в таблицу 2.1.2.

 

 

 

Таблица 2.1.2 – Стоимость и структура выручки ОАО «ТрансКонтейнер»

 

Отрасли и виды продукции	2007г		2008г		2009г		2010г		2011г		в среднем за 5 лет
	денежная выручка, тыс.руб.	в % к итогу	денежная выручка, тыс.руб.	в % к итогу	денежная выручка, тыс.руб.	в % к итогу	денежная выручка, тыс.руб.	в % к итогу	денежная выручка, тыс.руб.	в % к итогу	денежная выручка, тыс.руб.	в % к итогу
Железнодорожные контейнерные перевозки	126988	40,5	166002	41,6	196407	38,6	343337	39,1	481931	42,3	262933	40,6
Экспедиторские и логистические  услуги	99709	31,8	124900	31,3	182160	35,8	288895	32,9	389646	34,2	217062	33,5
Терминальные и агентские услуги	48287	15,4	56265	14,1	70727	13,9	124690	14,2	157226	13,8	91439	14,1
Контейнерные автоперевозки	27906	8,9	37510	9,4	51392	10,1	77273	8,8	104817	9,2	59780	9,2
Прочие услуги	10661	3,4	14366	3,6	8141	1,6	43905	5,0	5697	0,5	16554	2,6
ВСЕГО	313551	55,90	399043	55,7	508827	52,5	878100	53,3	1139317	100,0	647768	100,0

 

 

 

 

 

 

Оценка размеров и структуры выручки позволяет определить количество товарных отраслей. К 2011 году их пять: железнодорожные контейнерные перевозки, экспедиторские и логистические услуги, терминальные и агентские услуги, контейнерные автоперевозки, а также прочие услуги. Главной товарной отраслью являются железнодорожные контейнерные перевозки (в среднем за 5 лет эта услуга имела долю 40,6% от общего объема выручки); основными товарными отраслями являются: железнодорожные контейнерные перевозки, экспедиторские и логистические услуги.

Таким образом, производственной направленностью ОАО «ТрансКонтейнер» являются железнодорожные контейнерные перевозки.

Если рассматривать  тенденцию изменения структуры выручки в динамике с 2007г. по 2011г. можно видеть, что доля услуг основной направленности в этот период возросла:

- с 40,5% в 2007г. до 42,3% в 2011г. возросла доля железнодорожных контейнерных перевозок;

- с 31,8% в 2007г. до 34,2% в 2011г. увеличилась доля экспедиторских и логистических услуг.

Определим уровень специализации ОАО «ТрансКонтейнер». Для этого рассчитаем коэффициент специализации (табл. 2.1.3).

 

Таблица 2.1.3 – Расчет коэффициента специализации ОАО «ТрансКонтейнер»

 

№ п/п	Виды продукции (по отраслям)	Денежная выручка (средняя)		Порядковый номер отрасли  по Ydi                        (n)	2n-1	Ydi*(2n-1)
		тыс.руб.	в % к итогу     (Ydi)
1	Железнодорожные контейнерные перевозки	262933,1	40,59	1	1	40,59
2	Экспедиторские и логистические  услуги	217062,2	33,51	2	3	100,53
3	Терминальные и агентские услуги	91439,0	14,12	3	5	70,58
4	Контейнерные автоперевозки	59779,5	9,23	4	7	64,60
5	Прочие услуги	16553,8	2,56	5	9	23,00
Итого по сельскохозяйственному производству		647767,6	100,00	x	x	299,30

 

Рассчитаем коэффициент  специализации:

 

        .

 

Т.к.    , то специализация ОАО «ТрансКонтейнер»  на железнодорожных контейнерных перевозках является средней.

 

Для наглядности отобразим  структуру выручки предприятяи в виде диаграммы:

 

 

Рисунок 2.1.1. Диаграмма структуры выручки ОАО «ТрансКонтейнер»

 

 

 

2.2 Оценка имущественного состояния предприятия

 

По данным бухгалтерского баланса ОАО «ТрансКонтейнер» проанализируем состав и структуру имущества предприятия в период 2007-2011гг.

 

Таблица 2.2.1 – Анализ состава и структуры имущества ОАО «ТрансКонтейнер» в 2007-2011 гг.

 

Показатели (статьи баланса)	Коды строк бух. баланса (ф.№1)	На начало периода		На конец периода		Изменение
		стоимость, тыс.руб.	в % к итогу	стоимость, тыс.руб.	в % к итогу	в тыс.руб.	(+,-) в % к величине  стоимости на начало периода
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Внеоборотные активы, всего, в т.ч.:	190	72326	83,29	42996	19,86	-29330	-63,43
1.1. нематериальные активы	110	0	0,00	0	0,00	0	0,00
1.2. основные средства	120	67276	77,48	41958	19,38	-25318	-58,10
1.3. прочие внеоборотные  активы	130+135+ +140+150	5050	5,82	1038	0,48	-4012	-5,34
2. Оборотные активы  всего, в т.ч.:	290	14506	16,71	173470	80,14	158964	63,43
2.1. запасы	210	1134	1,31	3871	1,79	2737	0,48
2.2. НДС по приобретенным  ценностям	220	909	1,05	0	0,00	0	0,00
2.3. дебиторская задолженность  свыше 12мес.	230	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.4. дебиторская задолженность  до 12мес.	240	9486	10,92	10933	5,05	1447	-5,87
2.5. краткосрочные финансовые  вложения	250	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.6. денежные средства	260	135	0,155	145	0,07	10	-0,09
2.7. прочие  оборотные  активы	270	2842	3,27	158521	73,23	155679	69,96
3. Стоимость имущества  всего, в т.ч.:	300	86832	100,00	216466	100,00	129634	0,00
- наиболее ликвидные  активы	250+260	135	0,16	145	0,07	10	-0,09
- быстрореализуемые активы	240	9486	10,92	10933	5,05	1447	-5,87
-медленно реализуемые   активы	210+220+  +230+270	4885	5,63	162392	75,02	157507	69,39
- труднореализуемые активы	190	72326	83,29	42996	19,86	-29330	-63,43

 

Из приведенных данных видно, что за истекший период в ОАО «ТрансКонтейнер» произошло изменение структуры баланса. Имущество предприятия увеличилось значительно: на сумму 129634 тыс.руб. или в 2,49 по сравнению с началом периода. Увеличение валюты баланса означает расширение хозяйственного оборота ОАО в рассматриваемый период и способствует росту его платежеспособности.

Внеоборотные активы уменьшились на сумму 29330 тыс.руб. или на 40,55% по сравнению с началом периода. При этом величина основных средств снизилась с 2007г. на 25318 тыс.руб. или на 37,63%, их доля к концу 2011г. в структуре активов снизилась до 19,38%. Уменьшение стоимости основных средств свидетельствует о том, что предприятие сужает свою деятельность. Доля внеоборотных активов в структуре баланса также значительно сократилась: с 83,29% в 2007г. до 19,86% в 2011г.

К концу 2012г. возросла величина оборотных активов: на 158964 тыс.руб. или почти в 12 раз. Рост оборотных активов способствует расширению производственной деятельности ОАО «ТрансКонтейнер».

В стоимости активов незначительно возросла доля запасов: с 1,31% в начале периода до 1,79% в конце периода. Тем не менее, несмотря на рост абсолютной величины запасов, затоваривания не произошло, и не было перебоев в снабжении, т.е. основная деятельность оставалась достаточно стабильной.

Наличие дебиторской  задолженности свидетельствует  о низкой платежеспособности покупателей, т.е. не все покупатели могут заплатить  за поставленную продукцию. За рассматриваемый период предприятие ликвидировало долгосрочную дебиторскую задолженность (в размере 836 тыс.руб.). Краткосрочная дебиторская задолженность предприятия увеличилась на 1442 тыс.руб. или на 15,25%, а ее доля, напротив, снизилась с 10,92% в 2007г. до 5,05% к концу 2011г. Положительным является тот факт, что на предприятии к концу 2011г. отсутствует дебиторская задолженность свыше 12мес.

Наиболее всего возросла доля прочих оборотных активов предприятия: с 3,27% в начале периода до 73,23% к концу.

Денежные средства, как  наиболее ликвидные активы составляют к концу 2011г. долю в размере 0,07% в стоимости всего имущества. В течение анализируемого периода они возросли на 7,41%, но в абсолютном выражении сумма прироста денежных средств составила всего 10 тыс.руб. Как следствие, произошел рост наиболее ликвидных активов ОАО «ТрансКонтейнер» также только на сумму 10 тыс.руб., их доля в совокупных активах снизилась на 0,09% и составила к концу периода 0,07%.

На 1447 тыс.руб. возросла стоимость быстрореализуемых активов, их доля в совокупных активах уменьшилась на 5,87% – до 5,05% в 2011г.

Доля медленнореализуемых  активов в совокупных активах возросла на 69,39% и составляла к концу 2011г. 75,02% в активах ОАО «ТрансКонтейнер». Доля медленнореализуемых активов уменьшилась – на 63,43%, но к концу 2011г. составляет по-прежнему достаточно высокую долю – 19,86%, а вместе с трудореализуемыми активами – долю в размере 94,88%.