Планирование деятельности лесопильного предприятия

 

       Примечание: в первую очередь  рассчитывается производственная  себестоимость пиломатериалов, по  этим данным  в таблице 2.3.6 калькулируется себестоимость пиломатериалов по сортам с учетом коэффициента сортности. Стоимость материалов для производства ЧМЗ планируется по полученным данным  табл. 2.3.6. 
 
 
 

Таблица 2.3.7

Калькуляция себестоимости пиломатериалов хвойных пород по сортам

Сорт пиломатериалов	Коэффициен т сортности	Количество пиломатериалов м	Сумма коэффициентов	Себестоимость м пм руб	Сумма затрат тыс руб	Внутризаводской оборот		Себестоимость товарной продукции
						м3	тыс. руб.	м3	тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
I	1,6	12454	19926	4877,15	60739,99	-	-	12454	60739,99
II	1,3	21349	27754	3962,68	84599,29	-	-	21349	84599,29
III	1,0	26687	26687	3048,22	81347,76	-	-	26687	81347,76
IV	0,7	40920	28644	2133,75	87313,12	21278	45401,97	19642	41911,15
Итого	-	101410	103011	3048,22	314000,16	21278	45401,97	80132	268598,19

 
 
 

Таблица 2.3.8

Расчет  снижения себестоимости товарной продукции  по плану

Наименованиепродукции	Едизм	Количество товарного выпуска	Полная  себестоимость ед. продукции, р.и  к.		Полная  себестоимость товарной продукции, т.р.		Изменение себестоимости экон перерасх тр
			По  отчету	По плану	По отчету	По плану
1	2	3	4	5	6	7	8
Пиломатериалы хвойных пород	м3	101410	3554,74	3519,54	360486,13	356916,96	-3569,17
Черновые  мебельные заготовки	м3	12767	6086,31	6026,05	77703,96	76934,61	-769,35
Щепа  технологическая	м3	45843	271,32	268,63	12437,93	12314,78	-123,15
Итого					450628,02	446166,35	-4461,66

 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.3.9 

Расчет  цен на продукцию лесного комплекса (в руб.)

Наименование продукции	Производственная Себестоимость 1м3	Коммерческие  расходы	Полная себестоимость 1м3	Прибыль	Оптово-отпускная  цена за 1 м3	НДС	Договорная  цена за 1м3
1	2	3	4	5	6	7	8
Пиломатериалы хвойных пород:
I сорт	4877,15	243,86	5121,00	1177,83	6298,84	1133,79	7432,63
II сорт	3962,68	198,13	4160,82	915,38	5076,20	913,72	5989,91
III сорт	3048,22	152,41	3200,63	640,13	3840,75	691,34	4532,09
IV сорт	2133,75	106,69	2240,44	470,49	2710,93	487,97	3198,90
ЧМЗ	5739,10	286,95	6026,05	1506,51	7532,57	1355,86	8888,43
Тех. щепа	774,28	38,71	813,00	203,25	1016,25	182,924	1199,17

 

       При расчете цен коммерческие расходы принимаются 5% от производственной себестоимости, прибыль к полной себестоимости составляет 20 – 25%, в зависимости от спроса на продукцию, чем больше спрос, тем выше закладывается прибыль. НДС – рассчитывается по действующему нормативу, в данной курсовой работе 18 от оптово-отпускной цены 
 

Таблица 2.3.10

Расчет  товарной и реализованной продукции  по лесопильному производству

Наименование продукции	Товарный выпуск, м3	Оптово-отпускная  цена за 1 м3, р.	Товарная продукция, т. р.	Остатки готовой  продукции на начало  года, т .р.	Остатки готовой продукции на конец года, т.р.	Реализован. продукция, т. р.
1	2	3	4	5	6	7
П/м  хвойных пород
I	12454	6298,84	78445,69			78445,69
II	21349	5076,20	108371,70			108371,7
III	26687	3840,75	102498,18			102498,18
IV	19642	2710,93	53248,12	2662,41	1597,44	54313,08
Итого	80132
ЧМЗ	12767	7532,57	96168,26	3846,73	1923,37	98091,63
Щепа  технологическая для ДСП	45843	1016,25	46587,73	931,75	465,88	47053,61
Всего			485319,68	7440,89	3986,69	488773,89

 

 

       Реализованная продукция рассчитывается: товарная продукция в планируемом  году плюс остатки готовой  продукции на начало года и  минус остатки готовой продукции на конец года.

      Остатки готовой продукции на  начало  конец года указаны  в исходных данных.

      Примечание: полная себестоимость пиломатериалов IV сорта и товарная продукция в оптово-отпускных ценах учитывается с остатком готовой продукции на начало и конец года (% указаны в исходных данных). 

     Остатки готовой продукции п/м  IV сорта:

 

на начало года:   (2662,41/2710,93)*1000 = 982,10  тыс. м³ 

на конец  года:    (1597,44/2710,93)*1000 =589,26 тыс. м³ 
 

Остатки ЧМЗ: 

 на начало года:  (3846,73/7532,57)*1000 =510,68 тыс. м³ 

 на  конец года:   (1923,37/7532,57)*1000 =255,34  тыс. м³ 
 

Остатки щепы: 

на  начало года:  (931,75/1016,25)*1000 =91,69  тыс. м³ 

на  конец года:   (465,88/1016,25)*1000 = 458,43  тыс. м³ 

 

 
 

Таблица 2.3.11

Расчет  прибыли и рентабельности по лесопильному производству

Наименование продукции	Кол-во реализованной продукции	Полная себестоимость  товарного выпуска, т.р.	Выручка от продажи  продукции, т.р.	Прибыль от продажи, т .р.	Процент рентабельности по отдельным изделиям
1	3	4	5	6	7
П/м  хвойных пород
1	12454	63776,99	78445,69	14668,71	23
2	21349	88829,26	108371,70	19542,44	22
3	26687	85415,15	102498,18	17083,03	20
4	19642	44006,71	53248,12	9241,41	21
Итого	80132	282028,1	342563,69	60535,58	21
ЧМЗ	12767	76934,61	96168,26	19233,65	25
Щепа  технологическая	45843	37270,19	46587,73	9317,55	25
Всего		396232,90	485319,68	89086,78	-

 

Таблица 2.3.12

Распределение прибыли по направлениям при рыночных отношениях

Показатели	Ед. изм.	По плану
1	2	3
Прибыль балансовая	т. р.	89086,78
Налог на прибыль(20%):	т. р.	17817,36
Отчисления  в Федеральный бюджет (2,5%)	т. р.	2227,17
Отчисления  в Региональный бюджет (17,5%)	т. р.	15590,19
Чистая  прибыль	т. р.	71269,43

 

      Отчисления прибыли в местный бюджет и федеральный производится по утвержденным нормативам. Отчисления в местный бюджет составляет 25%  от балансовой прибыли.

       Налогооблагаемая прибыль формируется  как разность между балансовой  прибылью и отчислениями в  местный бюджет. Норматив отчисления в бюджет федеральный в текущем году составляет 24% от налогооблагаемой прибыли.

Таблица 2.3.13

Основные  показатели производственно-хозяйственной  деятельности

Наименование  показателей	Ед. изм.	По плану
1	2	3
Общий объем товарной продукции	т. р.	485319,68
Объем продаж	т. р.	488773,89
Пиломатериалы хвойных пород	м3	80132
ЧМЗ	м3	12767
Технологическая щепа	м3	45843
Численность ППП	чел.	160
Выработка на 1 работающего	т.р./чел.	3033,25
Среднемесячная  з/п 1 работающего	т. р.	12581,73
Балансовая прибыль	т. р.	89086,78
Чистая  прибыль	т. р.	71269,43