Бизнес-планирование предприятия ОАО «Горынский агрокомбинат»

 

На предприятии планируется создание  финансовой службы.

Финансовая служба отслеживает  изменения эффективности производства и экономической политики.

К ее сфере деятельности  планом санации  отнесены: финансовый анализ, планирование и управление структурой активов и финансовой структурой предприятия.

Как основной задачей в процедуре банкротства финансовой службы  определена  постоянная работа по выявлению имущественных возможностей предприятия для досрочного погашения предъявленных требований кредиторов к предприятию при исполнении плана санации.

 

 

 

 

 

 

 

8. Прогнозирование финансово-хозяйственной  деятельности предприятия

 

Общие положения

 

Финансовые результаты проекта плана санации рассчитывались с учётом программы развития производства и текущей оценки экономической ситуации предприятия и изложены в приложении.

 

Налоговое окружение

 

Расчёт налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды осуществляемые в соответствии с действующим на момент составления плана санации  налоговым законодательством Республики Беларусь.

 

Виды налогов, сборов, платежей	ставка, %
Уплачиваемые из выручки от реализации:
НДС начисленный	10 и 20
НДС к вычету, в том числе:
по приобретенным материальным ресурсам	10 и 20
Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды: Целевой сбор на содержание и развитие инфраструктуры Целевой транспортный сбор
Уплачиваемые из прибыли (доходов):
Налог на недвижимость ( льгота)	0,5
Налог на прибыль	18
Относимые на себестоимость:
Платежи за землю (исходя из кадастровой оценки земли)	за 1 га
Налог за пользование природными ресурсами	Расчётным путём
Налог с продаж товаров в розничной  торговле	расчетным путем
Платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду	Расчётным путём
Отчисления в фонд социальной защиты населения	35
Отчисления по обязательному страхованию	0,6
Отчисления в инновационный фонд	0,25

 

Сводные таблицы

 

Финансовые результаты реализации проекта плана санации представлены в следующих таблицах:

 «Расчет  налогов, сборов и платежей» - приложение  22.

 «Расчёт чистой прибыли от реализации продукции» -  приложение 21.

 «Расчёт  потока  денежных средств» - приложение 23;

Расчёт прибыли характеризует способность предприятия стабилизировать финансово-экономическое положение и обеспечить рентабельное производство.

В приток денежных средств включены: обороты от реализации продукции, прирост оборотных средств в результате взыскания дебиторской задолженности, средства кредитов в белорусских рублях, предоставляемые кредиты банка.

В оттоках денежных средств учтены: затраты на производство и сбыт продукции, налог на добавленную стоимость (подлежащий зачёту и уплате в бюджет),  уплата налогов с выручки и  от прибыли,  гашение кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов из чистой прибыли,  уплата  процентов по полученному кредиту  под текущую деятельность в  действующем и последующих годах, гашение кредитов и процентов за пользование кредитными ресурсами.  Планом предусмотрены потоки денежных средств с учетом проведение процедуры банкротства с санацией, а также выдача возобновляемых кредитных ресурсов банка в сумме 6,2 млрд. руб. под 3 процента годовых под гарантию Брестского облисполкома. Планируемое использование кредитных ресурсов и их гашение на расчетный период отражено в приложении  23.

При условии реализации плана, проведением процедуры банкротства с санацией, агрокомбинат на протяжении всего периода не будет испытывать дефицит денежных средств,  и  полученная выручка от реализации продукции сложится в  объемах,  обеспечивающих погашение предоставляемых кредитов  в текущих периодах, и процентов по ним, а также обеспечит  гашение обязательств должника перед кредиторами.

          Расчеты показывают, что проведение  процедуры банкротства с санацией  обеспечит финансовую разгрузку, что позволит выполнить производственную  программу агрокомбинату в  2012-2013 годах и выход на безубыточность  производства. Чистая прибыль предприятия  к завершению периода санирования  и выхода из процедуры банкротства (маю  2013 года) составит  4131,8  млн. рублей.

9. Показатели эффективности работы  предприятия 

Проект плана санации   на период с 05.2012 по 05.2013 гг. предусматривает:

• обеспечить объём производства консервов до  16.91  муб;
• Обеспечить  реализацию продукции за счет увеличения выпуска быстро окупаемых видов продукции (зеленого горошка – 6300 туб, огурцов  –  до1950 туб)   до  18.6 муб;
• Затраты на 1 рубль товарной продукции  составят – 0,89 руб.;
• Рентабельность реализованной продукции   + 28,1 %;
• Рентабельность продаж + 19,9 %;

 

Финансово-экономические показатели по проекту плана санации отражены в приложении  24.

ВЫВОДЫ.

Анализ показателей эффективности  разработанного плана санации на период 2012 год- май-декабрь месяцы, 2013 год – январь-май месяцы  позволяет сделать вывод. Что при прогнозируемых на данный период объемах производства продукции, производственных издержках и ценах на готовую продукцию, производственная деятельность агрокомбината достаточно надежна и рентабельна.

Принимаемые меры, предусмотренные планом санации:

-ликвидация  дебиторской задолженности сверхнормативной;

- предоставление  должнику кредитов

не позволяет  должнику в полной мере произвести удовлетворение реестра требований кредиторов, при восстановлении платежеспособности последнего.

         Планируемая прибыль в процедуре  санации (12 месяцев) позволяет  обеспечить  удовлетворение  реестра требований  кредиторов в сумме 12.1 млрд. рублей.

        Успешная реализация плана санации  на указанный период создаст  благоприятные перспективы для  дальнейшего развития предприятия, стабилизации и укрепления его  финансово-экономического положения, прибыльной работы, укрепления доверия  кредиторов и обеспечит выход  агрокомбината из процедуры санации  с заключением мирового соглашения  с кредиторами.

 

Управляющий                                                                                Г.Н. Яхновец

25.04.2012 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

приложения