Бизнес-план Студии-Кондитерской «MoKiaTo»

 

Проведенные расчеты показали, что число работников предприятия составляет 17 человек, из них численность административно-управленческого персонала 1 человек, работников производства – 3 человек, работников зала – 4 человек, годовой фонд заработной платы равен 936 000 руб.

 

Статья 3. Отчисления на социальные нужды

Ставка обязательного социального страхования (ОСС) составляет 26 % от фонда оплаты труда и определяется по формуле

ОСС = ФОТрод · 0,26.

 

ОСС = 936 000· 0,26 443 360 руб.

 

Статья 4. Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений оборудования и инвентаря

Эта статья издержек является комплексной, и общая сумма ее определяется на основании отдельных расчетов по элементам затрат.

4.1 Расходы на отопление

Количество пара на отопление рассчитывается по следующей формуле

Q = a · V · q · (tвн – tнар) · T · 10–6,

(5.8)

 

где а – поправочный коэффициент, зависящий от средней температуры наружного воздуха (а = 1,45);

V – объем здания, м3;

q – удельная тепловая  характеристика здания (q = 0,575 кал/м2);

tвн – температура в здании в период отопления, °С;

tнар – температура наружного воздуха в период отопления, °С;

Т – продолжительность отопительного периода, ч.

Q = 1,45 · 1000 · 0,575 · (18 – (– 12)) · 4320 · 10–6 =108,054 Гкал.

 Стоимость тепловой энергии рассчитывается по формуле

Степл. = Q · Tтариф.

(5.9)

 

Степл. = 108,054 · 1031,84 = 111 494 руб.

4.2 Расходы на освещение

Стоимость электроэнергии на освещение определяется, исходя из годового расхода электроэнергии и тарифа за 1 кВт электроэнергии. Расчеты выполнены в таблице 13.

 

Таблица 13 – Расчет годового расхода электроэнергии на освещение

 

Виды помещений	Площадь   помещений, м2	Удельная   мощность, Вт/м2	Установочная   мощность, Вт/ч	Число часов   горения в сутки	Кол-во дней   работы	Годовой   расход, кВт/ч
1	2	3	4	5	6	7
Внутреннее освещение
Торговый зал	60	28,4	2,982	13	365	8 085,48
Производственные помещения	18	28,4	2,84	13	365	2 425,64
Складские помещения	8	28,4	0,426	3	365	248,78
Административно-бытовые помещения	10	28,4	0,994	10	365	1036,6
Прочие технические помещения	4	28,4	1,278	8	365	331,71
Итого	-	-	-	-	-	12 128,21
Наружное освещение	-	-	0,02	10	365	73
Реклама	-	-	3	5	365	5475
Итого	-	-	-	-	-	5548
Всего	-	-	-	-	-	17 676,21

 

 

 

Сумма затрат на освещение составляет

2,086· 17 676,21 = 36 873 руб.

4.3 Расходы на водоснабжение

Сумма расходов на водоснабжение складывается из:

- стоимости поступления  воды;

- стоимости канализации;

- стоимости подогрева  воды.

Стоимость поступления и воды и канализации определяется исходя из годового расхода воды и тарифов на 1 м3 воды. Расчеты сводятся в таблицу 14.

Таблица 14 – Расчет стоимости водоснабжения

Виды расхода воды	Нормы потребления воды, л	Расход воды в сутки, м3	Расход воды в год, м3	Тариф за 1 м3 воды, руб.	Стоимость, тыс. руб.
На приготовление 453 блюд	12	5,44	1 784,32	13,67	24 391,7
На мытье рук, прием душа и др. (штат рабочих 17 чел.)	65	2,41	790,48	13,67	10 805,9
На мытье полов	1,25	0,375	136,875	13,67	1 756
Итого	-	8,225	2 711,68	-	22 303,6

 

 

Расходы на канализацию:

2 711,68·10,07= 27 306,6 руб.

40 % общего расхода воды  поступает в предприятие в  подогретом виде.

Стоимость горячего водоснабжения определяется из количества гигакалорий, затраченных на подогрев воды, и стоимости 1 гигакалории.

Расчет расходов осуществляется по формуле

R = Q · C · (tmax –

tmin) · T,

 

где R – расходы на горячее водоснабжение, тыс.руб.;

Q – годовой расход  горячей воды, м3;

tmax =65° C;

tmin = 5° С;

С – удельная теплопроводность 1м3 воды ( 10-3 );

Т– стоимость 1 гигакалории.

R = 2 711,68· 10-3 · (65 – 5) · 1031,84  = 167 881,2 руб.

Расходы на содержание в чистоте прилегающей территории и вызов мусора определяется исходя из количества вывозимого в год мусора (1,2 м3 – 1 бак) и тарифа за 1 м3 вывезенного мусора.

1 м3 – 144 руб.

1,2 · 1 · 144 = 172,8 руб. в день оплата за мусор.

172,8 · 153 = 26 438,4 руб. за год.

 

Таблица 15 – Сумма расходов по статье 4

Наименование затрат	Стоимость, руб.
1	2
Расходы на отопление	111 494
Расходы на освещение	36 873
Расходы на водоснабжение	217 491
Расходы на содержание территории	26 438
Итого	392 296

 

 

Статья 5. Амортизация основных средств

Расчет производится, исходя из стоимости основных фондов и норм амортизационных отчислений, устанавливаемых в процентах к стоимости основных фондов. Расчеты сводятся в таблицу 16.

 

Таблица 16– Расчет суммы амортизационных отчислений

 

Наименование основных фондов	Сумма, руб.	Норма амортизационных отчислений, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
Здание	10000000	2,5	250 000
Оборудование	616642	14,3	88 180
Итого	-	-	338 180

 

 

Сумма амортизационных отчислений составила 338 180 руб.

 

Статья 6. Расходы на ремонт основных средств

Сумма расходов на ремонт определяется по нормативам в % к товарообороту:

4570463· 0,55 / 100 = 25 138 руб.

 

 
Статья 7. Расходы на санитарную и специальную одежду, столовое белье, посуду, приборы и другие материальные ценности

Эта статья издержек является комплексной, и общая сумма ее определяется на основании отдельных расчетов по элементам затрат.

7.1 Расходы на спецодежду

Расчет расходов на санитарную одежду производится на основе норм выдачи санитарной одежды с учетом сроков ее носки, численности работников по штатному расписанию и цены на единицу. На каждого работника должно выдаваться по три комплекта сменной санитарной одеждыРасчет оформлен в таблице17.

Таблица 17 – Расчет расходов на санитарную одежду

Наименование должностей и профессий	Кол-во рабочих, чел.	Форма официанта норма/кол-во	Халат темный норма/кол-во	Куртка белая+штаны норма/кол-во	Колпак норма/кол-во	Косынка норма/кол-во	Фартук норма/кол-во	Фартук вод. Норма/кол-во	Полотенце норма/кол-во	Рукавицы норма/кол-во
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Директор	1					3/3
Заместитель директора	1					3/3
Повар	2			3/6	3/6		3/6		3/6	6/12
Мойщица	1			3/3		3/3		3/3	3/3	6/6
Официант	4	2/8							3/12
Уборщица	1		3/3			3/3			3/3	6/6
Дворник	1		3/3						3/3	6/6
Стоимость единицы, руб.	-	500	300	380	30	20	150	200	40	10
Итого сумма расходов тыс. руб.	-	4000	1800	3420	180	240	900	600	1080	400
Всего руб.	12 620

 

 

7.2 Расходы на приобретение производственного инвентаря, столового белья, посуды и приборов

Сумма расходов на приобретение производственного инвентаря, столового белья, посуды и приборов рассчитываются исходя из объема товарооборота или оборота по продукции собственного производства проектируемого предприятия и норм расходов. Расчет производится по форме таблицы 18.

 

Таблица 18 – Расчет суммы расходов на приобретение производственного инвентаря, столового белья, посуды и приборов

 

Вид инвентаря	Товарооборот, руб.	Нормы эксплуатационных потерь, %	Сумма расходов, руб.
Производственный инвентарь	4 570 463	0,23	10 512
Столовое белье	4 570 463	0,33	15 082
Посуда и приборы	4 570 463	0,85	38 848
Итого			64 442

 

Итого по статье 7 –77 062 руб.

 

Статья 8. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд

Стоимость расхода электроэнергии на производственные нужды (кроме холодильного оборудования и агрегатов) определяется, исходя из годового количества расхода электроэнергии в кВт/ч и тарифа за 1 кВт/ч.

Расчеты представлены в таблице 19.

 

 

Таблица 19 – Расчет годового расхода электроэнергии на производственные нужды

Наименование оборудования	Кол-во единиц		Установленная мощность, кВт/час		Кол-во часов работы в сутки	Число дней работы		Расход электроэнергии, кВт
1	2		3		4	5		6
Чайник электрический Polaris PWK 1860	1		2		10	328		6560
Соковыжималка GASTRORAG HA-PC700-1	1		0,85		13	328		3624,4
Кофеварка DeLonghi EC 410B		1		1,1	13		328	4690,4
Блендер GASTRORAG B-2A		1		0,4	13		328	1705,6
Кассовый аппарат		1		0,6	13		328	2558,4
Весы настольные CAS		2		0,05	13		328	213,2
Принтер		1		4,5	5		328	7380
Телевизор		1		0,13	13		328	554,32
Сушилка для рук		2		0,03	13		328	255,84
Миксер планетарный B-60 (AR)		1		2,2	10		328	7216
Овощерезательная  машина серии CL30 Robot Coupe		1		0,5	10		328	1640
Шкаф пекарный электрический   ХПЭ-500.31		1		10,2	10		328	33456
Компьютер		2		8,5	8		328	24820
Итого		-		-	-		-	94 674

 

 

 

Стоимость электроэнергии:

94 674 · 2,086 =197 491 руб.

 

Статья 9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров

Эта статья издержек предприятий общественного питания является комплексной, общая сумма ее определяется на основании отдельных расчетов по элементам затрат.

Расход электроэнергии по холодильному оборудованию и установкам Стоимость электроэнергии для холодильного оборудования и установок определяется, исходя из годового расхода электроэнергии в кВт/часах и тарифа за 1 кВт/час по форме таблицы 20.

Таблица 20 – Расчет годового расхода электроэнергии по холодильному оборудованию и установкам

 

Наименование оборудования	Кол-во единиц	Установленная мощность, кВт/час	Кол-во часов работы в сутки	Число дней работы	Расход электроэнергии, кВт
Холодильный шкаф POLAIR ШХ-0,5	1	0,35	24	365	3 066
Холодильный шкаф POLAIR ШХ-0,7	1	0,35	24	365	3066
Шкаф холодильный Марихолодмаш ШХ-0,370М	1	3,0	24	365	26 280
Итого	-	-	-	-	32 412

 

Стоимость электроэнергии:

32 412 · 2,086 = 63 851,6 руб.

Расходы по комплексному обслуживанию холодильного оборудования и установок

Сумма расходов по комплексному обслуживанию холодильных установок определяется, исходя из количества и видов холодильных установок, действующих тарифов за обслуживание и числа месяцев работы проектируемого предприятия в году. Расчет расходов по обслуживанию холодильных установок представлен в таблице 21.

 

Таблица 21 – Расчет расходов по обслуживанию холодильного оборудования и установок

 

Наименование оборудования	Кол-во единиц	Плата в месяц за единицу оборудования, руб	Кол-во месяцев работы	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
Холодильный шкаф POLAIR ШХ-0,5	1	100	12	1 200
Холодильный шкаф POLAIR ШХ-0,7	1	100	12	1 200
Шкаф холодильный Марихолодмаш ШХ-0,370М	1	100	12	1 200
Итого	-	-	-	3 600