Организация и учет кассовых операций в банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Августа 2013 в 22:28, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной работы – подробное рассмотрение специфики учета кассовых операций.
Для этого будут рассмотрены следующие вопросы:
- значение понятия "кассовые операции";
- нормативно-правовая база учета кассовых операций;
- порядок документального оформления учета кассовых операций;
- порядок хранения материальных ценностей

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..3

Глава 1 Организация работы по ведению кассовых операций……………5
1.1 Понятие и основные аспекты осуществления кассовых операций…………..5
1.2 Организация ведения кассовых операций……………………………………15
1.3 Запреты и ограничения при осуществлении кассовых операций…………..18

Глава 2 Учет наличных денег в кассах банка РФ…………………………20
2.1 Порядок приема наличных денег ……………………………………………..20
2.2 Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов……………….24
2.3 Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой…………………….31
2.4 Порядок формирования и хранения кассовых документов………………….33

Глава 3 Хранение наличных денег в банковской структуре……………35
3.1 Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации……………35
Заключение………………………………………………………………………...41
Список использованной литературы…………………………………………..43

Скачать в ZIP архиве (105.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

курсовая работа по учету иопер. деятельности в банках.doc

— 871.00 Кб (Скачать файл)

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402145 │

└───────────────────┘

АКТ

"__" _____________ 20__ года N ___________

об излишках, недостачах банкнот(ах) в пачках

----------------------- ------------------------

сомнительных монеты(ах) в мешках

в упаковке ________________________________________________________________

(наименование предприятия - изготовителя банкнот и монеты Банка

России, учреждения Банка России (БИК) или кредитной

организации (БИК))

Настоящий акт составлен в _________________________________________________

(наименование учреждения Банка России (БИК) или

кредитной организации (БИК))

в _________________ в том, что сего числа при вскрытии упаковки и пересчете

(наименование

населенного

пункта)

в кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета наличных денег клиентом

---------------------------------------------------------------------------

(ненужное зачеркнуть)

банкнот кассовым работником

------- ------------------- _______________________________________________

монеты клиентом (фамилия и инициалы)

в присутствии _____________________________________________________________

(фамилия и инициалы работника учреждения Банка России или

кредитной организации)

пачке, сформированной с целой

был(а) обнаружен(а) в --------------------- ____ г. ---------- упаковкой

мешке, сформированном нарушенной

___________________________________________________________________________

(фамилия и инициалы кассового работника, табельный номер контролера-

упаковщика или номер бригады (для банкнот), номер автомата или шифр

контролера-счетчика, шифр контролера-упаковщика (для монеты), в упаковке

которых установлен(а))

излишек, недостача целой пломбой N

------------------------ с ----------------------- ------------------------

сомнительная нарушенной упаковкой N

целыми излишек, недостача

с --------------------- бандеролями ---------------------------------------

нарушенными сомнительная

банкнот(а) (серии и номера <*>)

_________________________________________ ---------------------------------

(количество цифрами и прописью) монеты(а)

номиналом _________ <**> на сумму руб. и коп. _____________________________

(сумма цифрами и прописью)

Подпись лица, производившего пересчет ________________ ______________

(личная подпись) (фамилия и

инициалы)

Подписи лиц, присутствовавших при пересчете ________________ ______________

(личная подпись) (фамилия и

инициалы)

________________ ______________

(личная подпись) (фамилия и

инициалы)

--------------------------------

<*> В случае значительного количества сомнительных банкнот их серии и

номера могут указываться в приложении к акту.

<**> При пересчете сборной пачки банкнот указывается слово "сборная".

оборотная сторона

К акту прилагаются:

верхняя и нижняя накладки от пачки банкнот;

бандероли от всех корешков (полной величины) пачки банкнот, поперечная

бандероль от пачки банкнот;

обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттиском(ами) клише) от

пачки банкнот или обвязка с пломбой и ярлык от мешка с монетой

(кольцо-пломба), в которой(ом) был(а) обнаружен(а)

излишек, недостача банкнот(а)

------------------ --------------------

сомнительная монеты(а)

Приложение 14

к Положению Банка России

от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О порядке ведения кассовых

операций и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот

и монеты Банка России в кредитных

организациях на территории

Российской Федерации"

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402159 │

└───────────────────┘

СПРАВКА N

о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков

(задержании имеющих признаки подделки денежных знаков)

"__" ______________ 20__ года

Выдана ___________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество (наименование организации))

проживающему (находящейся) по адресу ______________________________________

__________________________________________________________________________,

(почтовый адрес физического лица (адрес организации))

документ, удостоверяющий личность, ________________ N _____________________

выдан (кем, когда) ________________________________________________________

в том, что предъявленные им денежные знаки:

Номинал	Год образца (выпуска)	Серия и номер	Дополнительные реквизиты
1	2	3	4

приняты на экспертизу, задержаны как имеющие явные признаки подделки

(ненужное зачеркнуть).

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Место печати

(штампа)

Приложение 15

к Положению Банка России

от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О порядке ведения кассовых

операций и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот

и монеты Банка России в кредитных

организациях на территории

Российской Федерации"

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402112 │

└───────────────────┘

_____________________________________________________________

фирменное наименование кредитной организации (фирменное

наименование кредитной организации и наименование филиала;

фирменное наименование кредитной организации и наименование

ВСП; фирменное наименование кредитной организации,

наименования филиала и ВСП)

ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА

"__" _____________ 20__ года

Получено для совершения операций в сумме: _________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Наименование валюты	Приход		Расход		Фамилии и подписи бухгалтерских работников
Наименование валюты	количество кассовых документов	сумма цифрами	количество кассовых документов	сумма цифрами	Фамилии и подписи бухгалтерских работников
1	2	3	4	5	6

Остаток на конец дня в сумме: _____________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Приложение 16

к Положению Банка России

от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О порядке ведения кассовых

операций и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот

и монеты Банка России в кредитных

организациях на территории

Российской Федерации"

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402114 │

└───────────────────┘

_____________________________________________________________

фирменное наименование кредитной организации (фирменное

наименование кредитной организации и наименование филиала;

фирменное наименование кредитной организации и наименование

ВСП; фирменное наименование кредитной организации,

наименования филиала и ВСП)

СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ

"__" __________ 20__ года

Наименование валюты	Приход		Расход
Наименование валюты	количество кассовых документов	сумма цифрами	количество кассовых документов	сумма цифрами
1	2	3	4	5

Информация о работе Организация и учет кассовых операций в банке