Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2014 в 14:56, дипломная работа
Цель дипломной работы – дать оценку современного состояния и развития ипотечного кредитования в Республике Казахстан. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
1. изучить зарождение института ипотеки;
2. рассмотреть возможные модели развития системы ипотечного кредитования в Казахстане на основе опыта зарубежных стран;
3. описать жилищную ситуацию в Республике Казахстан до начала реализации системы ипотечного жилищ¬ного кредитования;
4. проанализировать процесс внедрения и развития ипотечного кредитования в РК
Вторичный рынок ипотек существует в США благодаря многим ключевым механизмам: проверка кредитоспособности, защита и страхование собственности на жилье, рыночное и открытое определение цен на недвижимость, стабильная правовая база.
Хотя ипотечные ценные бумаги и обладают высокой степенью ликвидности, они не влекут за собой большого риска, следовательно, не приносят высоких процентных ставок. Это привлекает к ним, в основном, институциональных инвесторов, стремящихся диверсифицировать и обезопасить свои крупные портфели инвестиций. Наиболее важно учесть, что вторичный рынок ипотек призван привнести ликвидность и эффективность в уже существующий рынок ипотек и кредитов и не может рассматриваться в отрыве от этого контекста.
Положительными сторонами американской модели ипотечного кредитования является высокое развитие первичного и вторичного рынков ипотечного кредитования за счет функционирования специализированных организаций по ипотечному кредитованию, которые, в целом, формируют систему ипотечного кредитования.
Покупка кредитов или предоставление гарантий по ценным бумагам ипотечных банков требует четкой организации и стандартизации всех процедур и операций ипотечного кредитования, что определяет необходимость строгого контроля над банками не только со стороны органов банковского надзора, но и со стороны перечисленных финансовых институтов.
Таким образом, за счет участия государства в процессах ипотечного кредитования достигаются сразу две цели: во-первых, решается задача государственной поддержки жилищного строительства; во-вторых, снижаются кредитные риски, т.е. достигается большая стабильность банковской системы.
Вместе с тем, наряду со странами Европы и США, в настоящее время достаточно развита система ипотечного кредитования населения в азиатском регионе, в частности в Малайзии.
Система ипотечного кредитования Малайзии получила свое развитие путем создания Национальной ипотечной корпорации "Кагамас" (далее - корпорация), в состав которой вошли Банк Малайзии (20%), финансовые компании (19,5%), коммерческие банки (60,5%). Уставный капитал корпорации, в настоящее время, составляет около 40 млн. долларов США. Основной ролью данной корпорации является обеспечение ликвидности, низкой стоимости строительства, долгосрочного характера ипотечных кредитов, выбора финансирования для покупателей жилья. [20, c. 26]
Процесс ипотечного кредитования в Малайзии делится на два этапа: процесс строительства жилого дома и процесс полного завершения строительства дома. Для строительства жилого дома застройщику предоставляется кредит на срок 2-3 года, при этом, застройщик официально извещает население о намерении строить жилой дом. В процессе строительства осуществляется предварительная продажа незавершенного жилого дома и окончательное финансирование покупателей дома. После завершения строительства осуществляется секьюритизация ипотечных кредитов. Основными условиями кредитования являются маржа финансирования от 70% до 80%, средняя окупаемость кредита между 20 и 25 лет, сумма основного долга погашается ежемесячно в размере 1/3 от дохода заемщика, предоставление контракта о страховании недвижимости обязательно, максимальная ставка вознаграждения (интереса) составляет 9%.
Процесс секьюритизации начинается с выдачи кредитором ипотечных кредитов заемщикам, которые в последующем продаются корпорации. Корпорация, в свою очередь для покрытия своих расходов от покупки ипотечных кредитов и увеличения капитала выпускает долговые ценные бумаги, которые затем продает инвесторам.
В сложившейся экономической ситуации, когда отсутствуют высококапитализированные негосударственные организации, способные осуществлять ипотечное кредитование в больших объемах и создание государственных организаций, обеспечивающих механизм рефинансирования, проблематично, наиболее приемлемой для Казахстана является модель развития системы ипотечного кредитования Малайзии, путем создания ипотечной компании в форме закрытого акционерного общества, обеспечивающей развитие жилищного рынка, в которой банки смогут рефинансироваться путем выпуска ипотечных облигаций, обеспеченных пулами ипотек, не исключая, при этом, в последующем, возможность применения европейской или американской моделей.
2 ОРГАНИЗАЦИЯ И АНАЛИЗ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ
НА ПРИМЕРЕ АО «БТА БАНК»
2.1 Технико-экономическая характеристика деятельности АО «БТА
Банка» за 2005-2007 г.г.
АО БТА является первой 100% частной компанией, основным видом деятельности которой является ипотечное кредитование. Компания была учреждена в ноябре 2000 года одним из трех крупнейших банков Республики Казахстан. Официальный статус АО БТА определяется государственной регистрацией в качестве банка в Министерстве Юстиции Республики Казахстан и наличием лицензии на проведение банковских операций, выдаваемой уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
АО БТА в своей деятельности руководствуется Конституцией и другими законодательными актами Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными и ратифицированными Республикой Казахстан, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан и уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
Банк является юридическим лицом, имеет на праве собственности обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Целями деятельности банка являются: содействие развитию экономики страны, обеспечение получения акционерами АО БТА дивидендов. Для достижения указанных целей банк осуществляет комплекс банковских операций в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Для обеспечения сохранности материальных ценностей и безопасности работы своих сотрудников АО БТА вправе организовать в установленном законодательством порядке службу безопасности банка.
АО БТА открывает свои дочерние организации, филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.
АО БТА имеет печать со своим наименованием, эмблему, штандарт и логотип. Логотип банка является зарегистрированным товарным знаком банк при наличии лицензии уполномоченного органа осуществляет следующие виды банковских операций:
1) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
2) прием депозитов, открытие и
ведение банковских счетов
3) открытие и ведение
4) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;
5) кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении одной из банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), 2), 6)-9), 12) и 13) настоящего пункта, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;
6) переводные операции: выполнение
поручений физических и
7) учетные операции: учет (дисконт)
векселей и иных долговых
8) банковские заемные операции:
предоставление банком
9) организация обменных операций с иностранной валютой;
10) межбанковский клиринг: сбор, сверка,
сортировка и подтверждение
11) инкассация банкнот, монет и ценностей;
12) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
13) открытие (выставление) и подтверждение
аккредитива и исполнение
14) выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;
15) выдача банковских
Прилагаемые аудированные финансовые показатели АО БТА за 2005-2007 годы дадут представление насколько успешными были операции банка, и какие результаты достигнуты (Приложение Г).
Собственный капитал банка вырос на 126,4% и составил 44 725 млн. тнг. Активы банка на 31.12.2005 год составили 608 108 млн. тнг., увеличившись на 169,7% по сравнению с 2005 годом. Прибыль банка по итогам 2007 года составила 7 358 млн. тнг. За анализируемый период АО БТА ” перевыполняет данный норматив, так как при необходимом критерии 0,12; 31.12.2007 года составил 0,16. (Приложение Д)[22]
На 01.12.2007 года согласно данным представленным АО БТА пруденциальные нормативы и другие обязательные к соблюдению нормы и лимиты банком соблюдаются. Пруденциальные нормативы были вычислены на основании баланса Банка:
1. уставный капитал – 16 091 млн.тенге (2005 г.); 20 959 млн.тенге (2006 г.); 24 832 млн.тенге (2007 г.) – соответствует нормативам Нац.банка РК;
2. коэффициент достаточности собственных средств: рассчитывается как сумма капитала I уровня и капитала II уровня за вычетом инвестиций банка в акции и субординированный долг других юридических лиц.
К1=(КI-ИК)/А (1)
где:
КI – собственный капитал перового уровня;
ИК – инвестиции банка в акции и субординированный долг других юридических лиц.
2005 год:
2 930 735 – 1 028 149 1 902 586
К1 = ----------------------------- = --------------- = 0,08
22 891 880 22 891 880
2006 год:
4 398 452 – (2 675 885+ 342456) 4 398 452 – 3 018 341 1 380 111
К1 = ------------------------------
28 818 895
= 0,05
2007 год:
5 531 024- (3 329 387 + 400 718) 5 531 024- 3 730 105 1 800 919
К1 = ------------------------------
42 926 070
= 0,04
Нормативное значение данного коэффициента равно: не менее 0,6
К2=К/(А-ПС) (2)
где:
К – собственный капитал;
Ар – сумма активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по степени риска.
ПС – специальные резервы.
2005 год:
2 930 735 2 930 735
К2 = ---------------------------- = ------------------ = 0,13
22 891 880 – 786 609 22 105 271
2006 год:
4 398 452 4 398 452
К2 = --------------------------- = --------------------
28 818 895 – 476 125 28 342 770
2007 год:
5 531 024 5 531 024
К2= ------------------------------ = ------------------- = 0,13
42 926 070 – 725 304 42 200 766
Нормативное значение данного коэффициента равно: не менее 0,12
3. Максимальный размер риска на одного заемщика:
К3=Р/К (3)
где:
Р – обязательства банка
2005 год:
19 961 145
К3 = -------------- = 6,8
2 930 735
2006 год:
24 420 443
К3 = -------------- = 5,6
4 398 452
2007 год:
37 395 046
К3 = ---------------- = 6,8
5 531 024
4. Коэффициент текущей ликвидности: в целях контроля за ликвидностью банки должны предоставлять расчет коэффициента текущей ликвидности, который рассчитывается как отношение среднемесячной величины высоколиквидных активов к среднемесячной величине обязательств до востребования. Минимальное значение коэффициента текущей ликвидности устанавливается Правлением Национального банка.
К4=Аср/Оср (4)
где:
А ср - среднемесячная величина активов;
О ср - среднемесячная величина обязательств до востребования.
2005 год:
22 891 880 /12 1 907 656,7
К4 = ------------------- = ------------------- = 2,2
10 030 456 /12 835 871,3
2006 год:
28 818 895 /12 2 401 574,6
К4 = ------------------ = ------------------- = 2,4
12 178 559 /12 1 014 879,9
2007 год:
42 926 070 /12 3 577 172,5
К4 = ------------------ = ------------------ = 2,2
19 890 455 /12 1 657 537,9
5. Коэффициент максимального
К5=И/К (5)
Где:
И – сумма инвестиций в основные средства и другие нефинансовые активы;
К – капитал.
2005 год:
650 033
К5 = --------------- = 0,2
2 930 735