Методика проведения банковских кредитных операций

В случае если доля привлеченных средств банка больше, то плата за кредит выше, и наоборот.

В практике различают две основные формы кредита:

• банковский;
• коммерческий.

Указанные выше формы отличаются между собой по составу участников, по динамике движения, по величине процента, по сфере функционирования.

Коммерческий  кредит - это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита - это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты, рис. 3.

В соответствия с ч. 2 ст. 823 ГК РФ договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде:

• аванса;
• предварительной оплаты;
• отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ иди услуг, если иное не установлено законом.

Рис. 3. Схема коммерческого  кредита

Основой возникновения коммерческого  кредита является различная продолжительность производства и реализации продукции разных производителей. Это означает, что одни предприятия готовы продать свой товар или продукцию, а другие предприятия в данный момент не могут его оплатить.

Объект коммерческого кредита - товарный капитал.

Цель коммерческого кредита: ускорить реализацию товаров и соответственно ускорить процесс движения получаемой прибыли. Оформляется коммерческий кредит через вексель. Процент по коммерческому кредиту в практике ниже банковского процента. Коммерческий кредит имеет определенные границы своего использования, связанные с тем, что:

• предприниматель может предоставить кредит заемщику только лишь в пределах своего товарного капитала, т. е. объема реализуемой продукции;
• коммерческий кредит носит краткосрочный характер;
• коммерческим кредитом могут пользоваться предприятия, потребляющие соответствующие товары.

Коммерческий кредит сыграл положительную роль в практике экономического развития нашей страны (восстановление народного хозяйства после Гражданской войны, период НЭПа).

В условиях перехода к рыночным отношениям произошла легализация коммерческого кредита. Постановлением Верховного Совета РФ от 24 июня 1991 г. всем предприятиям было разрешено осуществлять поставку продукции и оказывать услуги в кредит, оформляя такие сделки через вексель. В настоящее время вексельный оборот в России регламентируется Федеральным законом от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе».

Банковский кредит - это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица, рис. 4.

Рис. 4. Схема банковского  кредита

Объект банковского кредита - денежный капитал.

В случае банковского кредита  заемщиком могут быть государство, предприятие, физические лица и поэтому  банковский кредит гораздо шире коммерческого. Он обслуживает не только обращение товаров, но и финансирует все сферы общественного хозяйства. Он не ограничен направлениями вложения денег, суммами кредитных сделок и сроками.

Безусловно, две формы  кредита взаимодействуют, учитывая, что основой кредитной системы служит коммерческий кредит.

Разновидностью банковского  кредита является предоставление кредита  одним банком другому - межбанковское  кредитование. Для банков-заемщиков межбанковские кредиты служат средством регулирования ликвидности. В большинстве стран межбанковские кредиты предоставляются на краткие сроки - от нескольких часов до нескольких дней без обеспечения. В России, в основном, предоставляются под обеспечение и оформляются срочными договорами.

В рамках банковского кредита  может быть проведена следующая  классификация:

1. по группам заемщиков (кредит государству, населению, хозяйствующим субъектам);
2. по назначению предоставления:

• потребительские - заемщиком выступает физическое лицо, кредитором - кредитные организации;

• государственные - это совокупность кредитных отношений, при которых заемщиком или кредитором выступает государство;
• промышленные;
• торговые;
• сельскохозяйственные;
• инвестиционные;
• бюджетные.

3. По срокам пользования:

• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (1-3 года);
• долгосрочные (свыше 3 лет).

4. По размерам:

• мелкие;
• средние;
• крупные.

5. В зависимости от сферы функционирования:

• материальное производство;
• непроизводственная сфера.

6. По обеспечению:

• обеспеченные (выдаются под залог);
• необеспеченные (письменные и др.).

7. По способу выдачи:

• компенсационные;
• платежные.

В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств.

Во втором случае банковская ссуда непосредственно направляется на оплату расчетно-денежных документов.

8. По метолу погашения:

• долями;

• единовременно.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки  недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на срок от 10 до 30 лет. Ипотечный  кредит может быть получен как  под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся у вас в собственности, так и под обеспечение покупаемой недвижимости - как готовой, так и  строящейся. Обеспечением по кредиту  может выступать квартира, дом  либо земельный участок. Ипотечный  кредит может быть также использован  на другие цели - например, на ремонт квартиры.

Потребительский кредит —  кредит, выдаваемый для покупки каких-либо товаров или услуг, например, мебели, видеотехники или туристической  путевки. Большинство потребительских  кредитов на рынке выдаются с фиксированной  процентной ставкой, которая сохраняется  в течение всего срока кредита.

Автокредит — кредит, выдаваемый банком на приобретение автомобилей, как новых, так и подержанных. Обычно выдается на срок от одного до пяти лет. Большинство кредитов на покупку машины на рынке выдаются с фиксированной процентной ставкой, которая сохраняется в течение всего кредитования. При фиксированной процентной ставке кредитор требует, чтобы вы ежемесячно вносили платежи для погашения вашего кредита. Сумма ежемесячных платежей предварительно рассчитывается на весь срок кредитования, фиксируется в кредитном договоре, и состоит из выплаты части основной суммы кредита и выплаты процентов за пользование.

Кредитная карта - это именной  платежно-расчетный документ в виде пластиковой карточки, выпущенный кредитным  учреждением и удостоверяющий наличие  у владельца карты кредита  в данном учреждении. Карта используется для расчетов за любые товары и  услуги в магазинах либо сети Интернет. Вопреки общепринятому заблуждению, вам не надо класть деньги на кредитную  карту, чтобы в дальнейшем их использовать. Напротив, банк выдает вам автоматически  возобновляемый кредит в рамках установленного лимита кредитования. При этом лимит  кредита, предоставляемого вам, обычно ниже по сравнению с ипотечным  кредитом или потребительским кредитом, и составляет от 10000 до 150000 рублей в  месяц.

Далее изучим методику проведения кредитных операций банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. 2. Методика проведения кредитных операций банком

Кредитная политика должна создавать общие необходимые предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединять и организовывать его усилия для достижения указанных целей, уменьшать вероятность ошибок в принятии нерациональных решений. Приоритетами при формировании кредитного портфеля пользуются акционеры и заемщики, имеющие в банке расчетные и текущие счета. Предоставленные банком кредиты основываются на учете необходимых потребностей заемщиков в средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата.

Проводимая банком кредитная  политика строится с учетом конъюнктуры финансового рынка и ориентирована на оптимизацию риска при проведении кредитных операций. Она строится на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности. Операции по кредитованию включают ведение кредитных историй, выбор тина обеспечения; расчет базовых ставок и. групп риска, других параметров. При осуществлении операций банковские работники осуществляют формирование календарей платежей, оформление кредитных заявок с расчетом финансовых показателей заемщика, расчетом коэффициентов, схем погашения задолженностей.

Важным направлением деятельности банка является рациональное управление его кредитным портфелем. Кредитный портфель характеризует структуру и качество выдаваемых ссуд, классифицированных по определенному критерию. Решающим критерием является степень риска.

Выделяют следующие этапы  управления кредитным портфелем:

• выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
• определение основных групп ссуд с указанием предусмотренного процента риска;
• оценка каждой ссуды, исходя из ее отнесения к соответствующей группе риска;
• оценка качества кредитного договора;
• анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры портфеля в динамике;
• определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля;
• разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Эффективным методом оценки надежности заемщика является наличие  картотеки по клиентам с соответствующим менеджментом предприятий, постоянным анализом денежного потока. Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.

Кредитные риски - это вероятность потерь банка в процессе кредитования, связанная с риском, возникающим в результате невозврата ссуд. Риски кредитора (в данном случае банка) могут быть подразделены на две группы:

• риск неплатежеспособности заемщика;
• риск замораживания ресурсов кредитора в случае, если положение заемщика не позволит ему точно в срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.

К факторам риска относят:

• неправильное осуществление операции (с недостаточно обоснованным использованием принципов кредитования (срочности, возвратности, платности));
• недостаточный контроль за предоставлением и погашением кредита;
• нестабильное финансовое положение заемщика (низкая обеспеченность основными средствами и материальными активами, недостаточная величина собственного капитала, неконкурентоспособность продукции, плохое исследование рынков сбыта и др.).

Классификация кредитных  рисков приведена в таблице 1.

Таблица 1

Классификация кредитных  рисков

Критерий кредитного риска

Вид риска

Сфера возникновения Тип банка Характер кредитных операции (краткосрочные/долгосрочные)   Размер кредита   Характеристика заемщика Способ предоставления кредита Характер отражения рисков в учете   Распределение во времени Возможность управления риском Направления использования Вид обеспечения кредита

Внешний, внутренний Риск концентрации кредитов Риск недостаточности  собственного капитала(или финансовый риск потери капитала) Риск на одного заемщика, риск на одного акционера (инсайдера) Риск кредитоспособности Риск операции Риск балансовых операций, риск внебалансовых операций Прошлый, текущий, будущий Текущий долг, просроченный долг Риск нецелевого использования  ссуд Риск недостаточной обеспеченности кредита