Методика проведения банковских кредитных операций

 

    Шесть основных принципов кредитования (правила шести «Си» 
         Если у кредитного инспектора после изучения документов, предоставленных заемщиком, и бесед с ним возникли сомнения относительно надежности клиента, его желания и способности погасить кредит, то клиенту следует отказать в кредитовании. В противном случае банк наверняка будет иметь дело с проблемным кредитом, погашение которого вызывает серьезные сомнения.

2. Способность  заимствовать средства. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Данная характеристика клиента известна как его способность заимствовать кредитные средства. Например, в большинстве штатов США и регионов России несовершеннолетии (то есть лица, не достигшие 18 лет или 21 года) не имеют право отвечать по кредитному договору. Банк сталкивается с трудностью при взыскании такого кредита. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что руководитель или представитель компании (банка), обращающийся за кредитом, имеет соответствующие полномочия, предоставленные ему учредителями или советом директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени компании (банка) для того, чтобы определить, какие лица уполномочены на подписание кредитного договора. Взыскание по суду средств по кредитному договору, подписанному не уполномоченными на то лицами, может оказаться невозможным, и банк понесет значительные убытки.

3. Денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в определении возможностей заемщика погасить кредит. В целом заемщик имеет только три источника погашения полученных им кредитов:

а) потоки наличности;

б) продажа или ликвидация активов;

в) привлечение финансов 

Любой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму  средств для погашения кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в качестве основного источника погашения кредита заемщиком поток поступающей к нему наличности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс заемщика, а его дополнительные заимствования могут ослабить позиции банка как кредитора. Недостаточность потока наличности является важным показателем ухудшения финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами. Что такое поток наличности? С точки зрения бухгалтерского учета он обычно определяется следующим образом:       

Поток наличности =

Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение кредиторской задолженности - Увеличение запасов товарно-материальных ценностей и дебиторской задолженности.

 
      Одним из преимуществ данной формулы  является то, что с ее помощью  кредитный инспектор банка может  определить те стороны деятельности клиента, которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а так  же состояние рынка, в условиях которого работает клиент. Заемщик, который “держится  на плаву” благодаря преимущественному  использованию коммерческого кредита (кредиторской задолженности), станет для банка проблемным клиентом. Большинство  банков будут испытывать сомнения относительно целесообразности предоставления ему  кредита.

4. Обеспечение. При оценке обеспечения по кредитной заявке кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту? Кредитный инспектор обращает особое внимание на такие характеристики, как: срок службы, состояние и структура активов заемщика. Если активы заемщика - это устаревшее оборудование и технология, то их ценность в качестве кредитного обеспечения невелика, поскольку подобные активы будет трудно превратить в наличные средства в случае недостаточности доходов заемщика для погашения задолженности по кредиту.

5. Условия. Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс погашения кредита. ПО документам кредит может показаться надежным с точки зрения обеспечения, но степень его надежности может понизиться в результате сокращения объема продаж или дохода в условиях экономического спада или роста процентных ставок, вызванного инфляцией. Для оценки состояния отрасли и экономических условий большинство банков создают информационные центры с базой данных, собирают различные информационные материалы и итоговые документы о научных исследованиях по отраслям, в которых действуют их основные заемщики.

6. Контроль. Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика выступает контроль, который сводиться к получению ответов на такие вопросы, как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность?

Схема показателей, называемая “Правила шести “Си” и применяемая  банками США, один из многих подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщиков. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную  систему большого количества показателей  для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в  зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а так же может основываться как  на сальдовых, так и оборотных  показателях отчетности клиента. Так  ряд американских экономистов описывает  систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях  отчетности. Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности фирмы, оборачиваемости  капитала, привлечения средств и  прибыльности.

К первой группе относятся  коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпок). Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера (ближайших сроков погашения), по векселям, недоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность клиента оперативно и в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл , тем выше кредитоспособность. Кпокр. - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Оборотный капитал кроме денежных средств и дебиторской задолженности включает стоимость запасов товарно-материальных ценностей. Кпокр. показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости  капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов  и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности заемщика.

Изучив методики проведения оценки кредитоспособности физических и юридических лиц, рассмотрим основные нормативно-правовые акты, регулирующие проведение банковских кредитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Нормативно-правовые акты, регулирующие проведение банковских кредитных операций

В настоящее время не существует специально созданного, сколь-нибудь кодифицированного   банковского  законодательства, и тем более  кредитного  законодательства, но выделить  нормативно-правовые   акты,  регулирующие   кредитные  отношения полностью или в части, представляется возможным.

В целях установления системы законодательства,  регулирующего   кредитные  отношения, мы будем придерживаться традиционной системы  нормативно-правовых   актов, построенной по иерархическому признаку. Первую ступень в иерархии  нормативно-правовых   актов  занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ. Кроме этого, все законы и иные правовые  акты, принимаемые в РФ, согласно ч. 1 ст. 15 Конституции, не должны противоречить Конституции РФ.

Вторая ступень принадлежит  Федеральным законам, которые принимаются  в соответствии с Конституцией и   регулируют  многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к  кредитным  отношениям особое место занимают  акты  Центрального банка РФ. Указанные  акты  располагаются в иерархии  нормативно-правовых   актов  обособленно, поэтому они будут рассмотрены в соответствующем разделе настоящей статьи. На следующей ступени - носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ.  

Нормативно-правовые   акты  органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования  кредитных  отношений и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения, заключенные Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических,  банковских , и в частности -  кредитных  отношений, поэтому такие Соглашения будут частично рассмотрены в настоящей статье.

Также, в части регулирования   кредитных  отношений, в некоторых случаях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с вышеперечисленными  актами  являются источниками права. В рассматриваемую систему  нормативно-правовых   актов , возможно включение и локальных  актов , определяющих порядок деятельности тех или иных подразделений  кредитной  организации, а также формы и условия их взаимодействия с клиентами  кредитной  организации, в том числе при установлении  кредитных  отношений. Рассмотрим детально  нормативно-правовые   акты, которые включаются в систему  актов ,  регулирующих   кредитные  отношения.

Конституция. Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к  кредитным  отношениям.

На основании ст. 71 Конституции  в ведении Российской Федерации  находятся установление правовых основ  единого рынка; финансовое, валютное,  кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и  финансовых средств.

Ст. 75 посвящена денежной единице  РФ - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно  Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение  устойчивости рубля.

Кроме этого, на основании ст. 103 Конституции  устанавливает, что Председатель Центрального банка РФ назначается на должность  и освобождается от должности Государственной Думой Федерального собрания.

Федеральные законы. Центральным, основным федеральным законом,  регулирующим  гражданско-правовые, является Гражданский кодекс РФ. В настоящее время ГК РФ состоит из трех частей. Первая часть содержит три раздела: 1. Об общих положениях (ст. 1 - 208), 2. О вещных правах (ст. 209 - 306), 3. Об общих положениях об обязательствах и договорах (ст. 307 - 453). Вторая часть посвящена отдельным видам обязательств и договоров (раздел 4 - ст. 454 - 1109). В третьей части содержатся раздел 5 о наследственном праве (ст. 1110 - 1185) и раздел 6 о международном частном праве (ст. 1186 - 1224).

Общие положения,  регулирующие  порядок образования юридических лиц, которыми являются  кредитные  организации, способы обеспечения обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных отношений и т.д., содержатся в первой части ГК, более детально кредитные отношения отражаются в части второй ГК, гл. 42 которой имеет название «Займ и кредит», а § 2 целиком посвящен кредиту. Нормы гл. 42 устанавливают понятие  кредитного  договора, условия его заключения, а также взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита.

Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает  общие нормы для регулирования  отношений между субъектами хозяйственной  деятельности, многие отношения должны быть урегулированы более детально. Такую функцию выполняют иные федеральные законы, принимаемые  в отрасли  банковского  законодательства.

В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ Банк России является органом  банковского  регулирования и  банковского  надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением  кредитными  организациями и  банковскими  группами  банковского  законодательства, нормативных  актов  Банка России и установленных ими обязательных нормативов.

Применительно к  кредитным  отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения  кредитными  организациями нормативы, в том числе применительно к  кредитным  отношениям и рискам  кредитной  организации по кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности  кредитных  организаций.

В качестве одного из основных законов,  регулирующих   кредитные  отношения, можно назвать ФЗ «О банках и  банковской  деятельности» .

Прежде всего, указанный закон  среди прочих  банковских   операций  в ст. 5 определяет такую  банковскую   операцию, как размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается фактически в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам.

Кроме этого, указанный закон определяет общие положения и требования к осуществлению деятельности  кредитными  организациями, видам, порядку осуществления  банковских   операций  и сделок, требования к уставному капиталу, учредительным документам, управлению в  кредитной  организации, порядку регистрации  кредитных  организаций и лицензирования  банковских   операций , требования к  кредитным  организациям в отношении обязательного резервирования, осуществления защиты интересов клиентов  кредитных  организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения между  кредитными  организациями и общие положения о бухгалтерском учете в  кредитных  организациях.