Отчет о практике в ОАО Сбербанк России

    Количество  фактически реализованных банком акций  и облигаций не должно превышать  их количества, предполагаемого к  выпуску и указанного в регистрационных документах выпуска.

    Расчет  стоимости всех внесенных при реализации акций средств и их доли, которая будет оприходована в уставный фонд после регистрации итогов выпуска, банк - эмитент приводит в отчете об итогах выпуска акций.

    Коммерческие  банки с целью привлечения  дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами. В зависимости от категории инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные. Они представляют собой документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие фиксированную ставку процента.

    Срок  обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда  владелец получает право востребования  по этому сертификату. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно. По первому требованию владельца.

    Бланки  сертификатов изготовляются полиграфическими предприятиями, которые имеют лицензию Министерства финансов РФ на производство бланков ценных бумаг. Бланки сертификатов являются бланками строгой отчетности, учитываются банками на отдельном внебалансовом счете и хранятся в денежных хранилищах или несгораемых шкафах. В момент продажи сертификатов одновременно с заполнением бланка заполняется и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи вкладчика или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются. 
 
 
 
 

    5.2 Инвестиционные операции 
 

    Инвестиционная  деятельность - вложение инвестиций, или инвестирование, и совокупность практических действий по реализации инвестиций. Субъектами инвестиционной деятельности выступают инвесторы, как физические, так и юридические лица, в том числе банки, а объектами инвестиционной деятельности служат вновь создаваемые и модернизируемые основные и оборотные средства, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно - техническая продукция, другие объекты собственности.

    В соответствии с Федеральным законом  от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" Сбербанк России выступает в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление следующих видов деятельности:

• брокерская деятельность
• дилерская деятельность
• деятельность по управлению ценными бумагами
• депозитарная деятельность
• деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

    К банковским инвестициям обычно относят  ценные бумаги со сроком погашения более одного года.

    Инвестиционный  портфель банка обычно состоит из различных ценных бумаг, выпущенных федеральным правительством, муниципальными органами и крупными корпорациями. Банковский инвестиционный портфель - это совокупность средств, вложенных в ценные бумаги сторонних юридических лиц, приобретенные банком. Критериями при определении структуры инвестиционного портфеля банка выступает прибыльность и рискованность операций, необходимость регулирования ликвидности баланса и диверсификации активов.

    После выбора и формирования банковского  портфеля предстоит очень важных этап, который заключается в умелом распоряжении набором различных  видов ценных бумаг с целью не только сохранения их стоимости, но и получения существенного дохода, не зависящего от инфляции, - управление инвестиционным портфелем.

    Сбербанк  России выпускает следующие виды ценных бумаг: сберегательный и депозитные сертификаты; простой и конвертируемый векселя, обыкновенные и привилегированные акции.

    Депозитный  сертификат  Сбербанка России – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Сертификаты выпускаются в валюте РФ. Расчеты по купле – продаже сертификатов осуществляются только в безналичном порядке, они свободно продаются и принимаются к оплате любым учреждением Сбербанка России. Вкладчиками могут быть юридические лица резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством РФ. Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. Право требования по сертификату может передаваться другому юридическому лицу в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Уступка требований по сертификату может быть совершена только в период с даты внесения депозита по дату востребования суммы по сертификату, указанные на сертификате. Минимальная сумма депозита – 50000 рублей.

    Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основании его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Выдаются векселя, номинированные в долларах США и в ЕВРО.

    Сбербанк  России выдает следующие виды простых  векселей:

• процентный вексель с номиналом в рублях;
• дисконтный вексель с номиналом в рублях;
• процентный вексель с номиналом в иностранной валюте;
• дисконтный вексель с номиналом в иностранной валюте.

Номинал 1 -го векселя:

– для юридических лиц - от 5 000 руб. до 30 000 000 руб.

– для физических лиц и частных предпринимателей - от 5 000 руб. до 5 000 000 руб.

    Типы  вексельных сроков: «по предъявлении, но не ранее определенной даты»; «на определенный день»; «по предъявлении, но не ранее и не позднее определенной даты».

    Преимуществами  вексельной формы взаиморасчетов являются: более высокая скорость их осуществления  по сравнению с денежной формой; возможность осуществления взаиморасчетов с контрагентами, минуя расчетный счет.

    Вексель может быть передан другому держателю  посредством индоссамента.

    Индоссамент проставляется за собственноручной подписью векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя или на присоединенном к оборотной стороне векселя (рекомендуется - по нижнему краю бланка векселя) добавочном листе (аллонже). Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.

    Вексель может быть неоднократно передан по индоссаменту любому лицу: юридическому (включая филиал) или физическому, в том числе индивидуальному предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.

    Юридическое (в том числе филиал) или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь, может передать вексель другому юридическому или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю.

    Конвертируемый  вексель Сбербанка России - новый  удобный и выгодный вид вложения денежных средств для юридических лиц и населения. Вексель номинирован в долларах США, но покупка и оплата производится в рублях.

    Преимущество  данного вида векселя:

   – Вы вкладываете денежные средства в рублях, получаете ценную бумагу в валюте (долларах США) по текущему, установленному банком курсу. При этом вексель можно в любой момент предъявить к оплате и досрочному учету в любом учреждении Сбербанка на всей территории России.

   – Приобретение ценной бумаги, номинированной в иностранной валюте позволит избежать потерь при неблагоприятном изменении курса рубля к доллару.

   – Для приобретения валютного векселя с оговоркой платежа в рублях, Вам не нужно иметь или специально открывать текущий валютный счет (вклад). Физические лица могут внести наличные денежные средства в рублях.

   – Доход по конвертируемому векселю Сбербанка России может быть в виде процентов или дисконта.

    Кроме этого, конвертируемый вексель Сбербанка  можно использовать: как средство взаиморасчетов; как средство накопления (денежные средства размещаются в процентные векселя на удобный для клиента срок); в качестве залога при получении кредита в Сбербанке; в качестве транспортировки денежных средств; не удерживается налог на покупку иностранных денежных знаков.

    Начиная с 1991 г. Сбербанком России выпускаются обыкновенные и привилегированные акции.

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6 Организация валютных операций 
 

6.1 Ведение валютных счетов клиентов 
 

    Под валютными операциями следует понимать:

   – операции, связанные с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранные валюты и платёжные документы в иностранной валюте;

   – ввоз и пересылку в РФ, а также  вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

   – осуществление международных денежных переводов.

    Для осуществления валютных операций нужна  специальная лицензия. Для её получения  банкам ЦБ РФ предъявляет ряд квалификационных и технических требований.

    Для открытия валютного счета клиент должен представить в Банк следующие документы:

   – заявление об открытии валютного счета (бланк заявления можно получить непосредственно в банке);

   – нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации;

   – карточку с образцами подписей руководителя (первая подпись), главного бухгалтера (вторая подпись) и оттиском печати (2 экземпляра, один из них должен быть заверен нотариально);

 – справку о постановке организации на учет в налоговой инспекции;

 – копию справки о присвоении организации статистических кодов;

 – справку из банка, в котором открыт расчетный счет.

    Открытие  и обслуживание валютных счетов предусматривает  составление и оформление между  банком и клиентом соответствующего договора.

    Открытие  валютного счета предполагает открытие трех счетов для учета операций с иностранной валютой. Так, на основании представленных документов банк откроет:

 – текущий валютный счет - для учета валюты, находящейся в распоряжении организации (в том числе валютной выручки, оставшейся после ее обязательной продажи);

 – транзитный валютный счет - для учета поступившей валютной выручки (до ее обязательной продажи);

 – специальный транзитный валютный счет - для учета валюты, купленной на внутреннем валютном рынке.

    Текущий валютный счет открывается для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций.

    Об  открытии валютного счета клиент обязан в течение 10 дней сообщить в налоговую инспекцию. Если он не выполнил это требование, организация может быть оштрафована на 5 000 рублей (ст.118 НК РФ). За это же нарушение на руководителя организации может быть наложен административный штраф от 1000 до 2000 рублей.

    Банк  начисляет и выплачивает проценты по текущим валютным счетам в тех  валютах, по которым имеет доходы от их размещения на международном валютном рынке. Установление процентных ставок, их размеров, а также взимание платежей за банковские услуги производятся в соответствии с тарифами банка. Учет средств, числящихся на текущих валютных счетах и вкладов предприятий, производится в банке на счете N 070 "Текущие счета в иностранной валюте".