Правовые основы функционирования Банка России

Расчетные документы действительны к предъявлению в кредитную организацию в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

Расчетные документы, оформленные  клиентом с нарушением установленных  требований, приему не подлежат (п. 2.16 ч. I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации ").

3. Плательщики вправе отозвать  свои платежные поручения, а  получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые  банком в порядке расчетов  по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента или на корреспондентском счете кредитной организации и помещенные в соответствующую картотеку.

Отзыв расчетных документов осуществляется на основании представленного в  банк заявления, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, подписанного лицами, имеющими право подписи расчетных документов, и заверенного оттиском печати (п. п. 2.17 - 2.21 ч. I, п. п. 5.1 - 5.4 ч. II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации").

Отзыв расчетных документов возможен до момента списания денежных средств  с корреспондентского счета банка  плательщика. Законодательно закрепленным основанием для таких действий является п. 2 ст. 405 Гражданского кодекса Российской Федерации.

4. Кредитная организация не вправе  определять и контролировать  направления использования средств  клиента и устанавливать другие  не предусмотренные законом или  договором банковского счета  ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК РФ).

Это означает, что при осуществлении  расчетных операций кредитные организации  не должны вникать в сущность отношений  между плательщиком и получателем  средств. Их контроль касается только формальных моментов, связанных с предоставлением документов и правильностью их оформления.

5. Поручения плательщика исполняются  кредитной организацией в пределах  остатка средств на счете (п. 3 ст. 864 ГК РФ) либо за счет кредитования  счета (ст. 850 ГК РФ).

Однако платежные поручения принимаются кредитной организацией независимо от наличия денежных средств на счете плательщика (п. 3.5 ч. I, п. 1.5 ч. II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации").

В этом случае они помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (ранее называлась картотека N 2) и оплачиваются по мере поступления на счет денежных средств в установленной очередности.

Особенностью корреспондентских счетов в Банке России является то, что по ним остаток определяется с учетом поступлений в течение операционного дня.

В обязательном порядке при отсутствии средств на счете в указанную  картотеку помещаются расчетные  документы, поступившие от взыскателей: платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (п. 8.9 ч. I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации").

Особенностью в данном случае корреспондентских счетов кредитных организаций в Банке России является то, что в самом Банке России картотека ведется только по платежам, относящимся к первой - четвертой очередям, предусмотренным ст. 855 ГК РФ (с учетом объединения платежей налогового характера и платежей по выплате заработной платы в одну очередь). По остальным платежам картотека ведется в самой кредитной организации.

Согласно ч. 2 ст. 849 ГК РФ кредитная  организация обязана по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства не позже дня следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Причем в этот срок должно быть осуществлено не только списание средств со счета клиента, но и передача в банк-корреспондент документов, которые служат основанием для перечисления или зачисления средств на счет получателя.

Такие же сроки установлены в  ст. 31 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Общий срок безналичных расчетов (т.е. конкретной расчетной операции) в  соответствии со ст. 80 Закона о Банке  России не должен превышать двух операционных дней в пределах одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах всей Российской Федерации.

 Во всех случаях, когда  устанавливаются сроки для проведения  расчетных операций, речь идет  об операционных днях, т.е. части  рабочего дня, в течение которой  кредитная организация осуществляет прием расчетных документов от своих клиентов.

Данное обстоятельство весьма важно  для определения момента, с которого начинается течение срока для  совершения кредитной организацией операции по счету клиента, поскольку  если расчетный документ поступил в кредитную организацию по истечении времени операционного дня, то днем его поступления должен считаться следующий операционный день (п. 1.5.1 ч. III Положения Банка России от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории Российской Федерации").

Если плательщик и получатель обслуживаются  в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая  плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.

Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные  организации (филиалы) могут осуществляться:

• с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.
• с использованием корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях, т.е. через счета "ЛОРО".

Корреспондентский счет, открываемый  банком-корреспондентом банку-респонденту, обозначается как счет "ЛОРО".

При этом счет, отражающий операции в  балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте (т.е. по счету "ЛОРО"), является счетом "НОСТРО" (см. п. п. 3.5 и 3.6 ч. II Положения  Банка России от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории Российской Федерации").

С юридической точки зрения банковским счетом является счет "ЛОРО", счет "НОСТРО" является счетом бухгалтерского учета.

• с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях);
• с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, т.е. через внутрибанковскую расчетную систему.

Этот способ используется для осуществления  расчетов между лицами, счета которых  открыты в разных филиалах одной  кредитной организации или в  головной кредитной организации  и ее филиале.

Под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Счета межфилиальных расчетов не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.

Кроме того, кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции. В этом случае платежи осуществляются одной кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), где и открыт счет получателя средств.

Маршрут платежа (способ межбанковских  расчетов) выбирается плательщиком при  оформлении расчетных документов, исходя из имеющихся у обслуживающей  его кредитной организации возможностей.

Кредитная организация (филиал), которая по поручению плательщика, взыскателя либо по собственным платежам начинает операцию по переводу денежных средств, является банком-отправителем. Кредитная организация (филиал), которая на основании полученных от банка-отправителя документов отражает указанные в них операции по корреспондентскому счету (субсчету), счету межфилиальных расчетов, называется банком-исполнителем. При этом банком-отправителем может быть как банк-респондент (например, при перечислении средств с корреспондентского счета по его поручению), так и банк-корреспондент (например, при осуществлении банком-корреспондентом по корреспондентскому счету "ЛОРО" списания по инкассовому поручению или платежному требованию).

При осуществлении межбанковских  расчетов допускается передача расчетных документов как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

За нарушения при осуществлении  безналичных расчетов к кредитным  организациям может применяется  как гражданско-правовая ответственность (по инициативе и в пользу клиентов), так и административная, в том числе налоговая ответственность (по инициативе уполномоченных государственных органов и в пользу бюджета).

Гражданско-правовая ответственность является ответственностью за нарушение договорных обязательств. Обязательства кредитной организации в этом случае носят денежный характер (по перечислению, выдаче или получению определенной суммы денежных средств). Все претензии клиент должен адресовать обслуживающей его кредитной организации, которая и несет перед ним ответственность (ст. 856, п. 1 ст. 866, п. 1 ст. 872, п. 3 ст. 874 ГК РФ). Кредитная организация, обслуживающая конкретного клиента, отвечает перед ним не только за свои действия, но и за действия тех кредитных организаций, которых она привлекает для исполнения его поручения (ст. 403 ГК РФ).

Ответственность применяется к  кредитным организациям в судебном порядке.

К кредитным организациям могут  применяться следующие меры ответственности.

• Неустойка (ст. ст. 330 - 334 ГК РФ).
• Проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ).
• Убытки (ст. ст. 15 и 393 ГК РФ).

 Административная ответственность. При неисполнении требований, содержащихся в исполнительном документе о взыскании денежных средств с должника, к кредитной организации могут применяться такие меры административного воздействия, как отзыв лицензии (пп. 7 ч. 1 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности") либо штрафы, предусмотренные ст. 86 ФЗ "Об исполнительном производстве" или ст. 332 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Основным нормативным актом, регулирующим данный вопрос, является Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (далее - Положение N 222-П).

С точки зрения субъектного состава  Положение N 222-П подлежит применению, если в расчетных отношениях, связанных с перечислением денежных средств через банк, хотя бы одним из участников является физическое лицо.

Сферы его действия:

1) Положение N 222-П регулирует  расчеты в валюте Российской  Федерации, т.е. в рублях;

2) Положение N 222-П касается тех  безналичных расчетов с участием  физических лиц, которые не  связаны с осуществлением ими  предпринимательской деятельности (абз. 2 преамбулы, п. п. 1.1.1, 1.2.1, 2.1, 3.1.1), т.е. эти расчеты связаны  с удовлетворением физическим лицом своих личных или семейных потребностей.

3) Положение N 222-П регулирует  расчеты с использованием текущих  счетов физических лиц, открываемых  на основании договоров банковского  счета (п. 1.1.1), а также счетов  по учету вкладов физических  лиц, открываемых во исполнение договоров банковского вклада, в части совершения по ним некоторых операций (п. п. 1.3, 1.1.15).

4) Положение N 222-П также регулирует  порядок осуществления операций  по переводу денежных средств  по поручению физических лиц  без открытия банковских счетов (п. 1.2).

Счета, на которые вносятся вклады (депозиты), как правило, называют депозитными  счетами.

Названные счета кредитная организация  обязана открывать на основании  заключенного с физическим или юридическим  лицом договора банковского вклада для отражения суммы вклада и расчетных операций с этой суммой, в том числе по присоединению к сумме вклада (капитализации) начисленных процентов.

Следует отметить следующие правила  проведения расчетных операций с  банковскими вкладами (депозитами):

• Физические лица могут вносит денежные средства во вклады как наличными, так и в безналичном порядке.
• Вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица, для чего требуется обязательное указание в договоре банковского счета имени физического лица или наименования юридического лица, в пользу которых вносится вклад (ст. 842 ГК РФ).
• Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам (п. 3 ст. 834 ГК РФ). Тем самым сумма вклада и проценты по вкладу юридического лица могут быть перечислены только на его банковский счет.
• Поскольку счета по учету вкладов и депозитные счета не подпадают под понятие "банковский счет" в смысле главы 45 ГК РФ и НК РФ, с них по общему правилу не должно производиться взыскание средств в бесспорном порядке.