Кредитный портфель коммерческого банка

Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля по состоянию на 01.07.2011 и на 01.07.2012 г. составляют также кредиты физическим лицам – 56,60% и 65,54% соответственно. Удельный вес кредитов юридическим лицам на 01.07.2011 составил 32,60%, за аналогичный период 2012 г. их доля снизилась и составила 28,54%.

Удельный вес кредитов индивидуальным предпринимателям в среднем составила 4,4%.

Наблюдается снижение доли межбанковских кредитов с 5,04% до 1,53% на соответствующие даты.

Незначительную долю в структуре всех кредитных вложений составляют кредиты финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления и кредиты организациям в государственной собственности (рис 2.7).

Рис. 2.7. Структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков 

В целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля Банка по категориям заемщиков. Так как основную долю кредитного портфеля составляет кредитование физических и юридических лиц. Доля кредитования остальных видов заемщиков незначительна.

Таблица 2.6

Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, цепные индексы

Наименование статей	Характеристика показателя	Анализируемый период
		01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
Кредиты ИП	Базисный индекс	1,0000	1,2742	0,9390	1,7972
	Цепной индекс	1,0000	1,2742	0,7369	1,9140
Кредиты физическим лицам	Базисный индекс	1,0000	1,3492	1,9771	2,4747
	Цепной индекс	1,0000	1,3492	1,4654	1,2516
Кредиты юридическим лицам	Базисный индекс	1,0000	1,4085	1,7002	1,9532
	Цепной индекс	1,0000	1,4085	1,2071	1,1488
Кредиты финансовым органам субъектов РФ и органам местного самоуправления	Базисный индекс	1,0000	0,3630	0,0300	0,0237
	Цепной индекс	1,0000	0,3630	0,0826	0,7917
Кредиты организациям в государственной собственности	Базисный индекс	1,0000	1,3339	1,5167	0,9626
	Цепной индекс	1,0000	1,3339	1,1371	0,6346
Межбанковские кредиты	Базисный индекс	1,0000	1,6109	0,5732	0,7727
	Цепной индекс	1,0000	1,6109	0,3559	1,3479
Итого	Базисный индекс	1,0000	1,3534	1,7344	2,1438
	Цепной индекс	1,0000	1,3534	1,2815	1,2360

На основе данных таблицы 2.6 построим график изменения кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков (рис. 2.8).

Темпы прироста кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков на соответствующие даты анализируемого периода представлены на рис. 2.8.

Рис. 2.8. Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, базисные индексы

Кредитование физических лиц в 2011 году набирает обороты, в первом полугодии 2011 г. прирост данных кредитов в кредитном портфеле Банка составил почти 35%, во втором – на 46,5%. В 2012 году темп роста кредитования населения снизился и на 01.07.2012 г. составил 25%.

Кредитование юридических лиц и организаций государственной собственности в первом полугодии 2011 г. увеличивается почти на 41% и 33% соответственно, но уже в последующих периодах темпы роста по данным видам кредитования снижаются.

Кредиты индивидуальным предпринимателям и межбанковские кредиты имеют общую динамику, наблюдается их рост в первом полугодии 2011 г., но к концу года кредитные вложения данным видам заемщиков резко сокращаются. В 2012 году состояние межбанковского кредитования и кредитования частных предпринимателей нормализуется.

Темпы роста кредитования финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления имеют отрицательную динамику.

 Рис. 2.9. Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по видам заемщиков, цепные индексы

Совокупный кредитный портфель на 01.07.2011 увеличился на 35%, но в последующих периодах заметно снижение темпов роста кредитных вложений клиентам Банка.

Таблица 2.7

Состав кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения, тыс. руб.

Наименование показателя	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
до 30 дней	333 000	790 756	380 371	480 141
от 31 до 90 дней	50 696	958 547	272 018	506 434
от 91 до 180 дней	793 171	626 401	558 669	995 441
от 181 дня до 1 года	4 913 084	6 621 932	7 341 930	7 306 074
от 1 года до 3 лет	7 327 776	8 665 895	11 159 433	14 408 529
свыше 3 лет	8 046 748	11 629 132	17 343 979	23 380 260
овердрафт	171 130	320 995	1 159 060	1 594 909
Итого	21 635 605	29 613 658	38 215 460	48 671 788

 

 В таблице 2.7. представлена группировка кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

В зависимости от сроков кредитования выделяют долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные кредиты. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск. Рассчитаем в таблице 2.8. структуру кредитного портфеля по срокам размещения кредитных ресурсов.

Таблица 2.8

Структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения, %

Наименование показателя	01.01.2011	01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
до 30 дней	1,54	2,67	1,00	0,99
от 31 до 90 дней	0,23	3,24	0,71	1,04
от 91 до 180 дней	3,67	2,12	1,46	2,05
от 181 дня до 1 года	22,71	22,36	19,21	15,01
от 1 года до 3 лет	33,87	29,26	29,20	29,60
свыше 3 лет	37,19	39,27	45,38	48,04
овердрафт	0,79	1,08	3,03	3,28
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00

Графически структура кредитного портфеля по срокам размещения кредитных ресурсов представлена на рис. 2.10.

Рис 2.10. Структура кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения

По рис. 2.6 видно, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля составляют кредитные вложения свыше 3 лет: на 01.01.2011 г. их доля составила 37,2%, а по состоянию на 01.07.2012 г. она увеличилась на 10,8 п.п. и составила 48%. Удельный вес кредитов, предоставленных на срок от одного года до трех лет, на 01.01.2011 составил 33,9%, в дальнейшем наблюдается снижение их доли до 29%, что объясняется увеличением кредитов предоставляемых на срок свыше 3 лет.

Удельный вес кредитов от 181 дня до одного года на начало 2011 г. составил почти 23%, на конец анализируемого периода – всего 15%. Так же наблюдается снижение доли кредитов от 91 до 180 дней с 3,7% по состоянию на 01.01.2011 г. до 1,5% на 01.01.2012 г. В первом полугодии 2012 г. доля данных кредитов увеличилась, но незначительно, и составила 2%.

Кредиты, предоставленные на сроки до 30 дней, от 31 до 90 дней составляют незначительную долю в структуре всех кредитных вложений.

Доля предоставленных овердрафтов в кредитном портфеле Банка на 01.01.2011 составила 0,79%, на 01.07.2012 их доля увеличилась до 3,3%.

Таблица 2.8

Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения

Наименование	Характеристика показателя	01.01.2011		01.07.2011	01.01.2012	01.07.2012
до 30 дней	Базисный индекс	1,0000		2,3746	1,1423	1,4419
	Цепной индекс	1,0000		2,3746	0,4810	1,2623
от 31 до 90 дней	Базисный индекс	1,0000		18,9077	5,3657	9,9896
	Цепной индекс	1,0000		18,9077	0,2838	1,8618
от 91 до 180 дней	Базисный индекс	1,0000		0,7897	0,7043	1,2550
	Цепной индекс	1,0000		0,7897	0,8919	1,7818
от 181 дня до 1 года	Базисный индекс	1,0000		1,3478	1,4944	1,4871
	Цепной индекс	1,0000		1,3478	1,1087	0,9951
от 1 года до 3 лет	Базисный индекс	1,0000		1,1826	1,5229	1,9663
	Цепной индекс	1,0000		1,1826	1,2877	1,2912
свыше 3 лет	Базисный индекс	1,0000		1,4452	2,1554	2,9056
	Цепной индекс	1,0000		1,4452	1,4914	1,3480
овердрафт	Базисный индекс	1,0000	1,8757		6,7730	9,3199
	Цепной индекс	1,0000	1,8757		3,6108	1,3760
Итого	Базисный индекс	1,0000	1,3687		1,7663	2,2496
	Цепной индекс	1,0000	1,3687		1,2905	1,2736

На основе данных таблицы 2.8 построим график изменения кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения на основе базисных индексов (рис. 2.12).

Рис 2.12. Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения, базисные индексы

На рис. 2.13 представлены темпы прироста кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения.

Рис 2.13. Динамика кредитного портфеля ОАО "Азиатско-Тихоакеанский Банк" по срокам размещения, цепные индексы

По кредитным вложениям на срок от одного года до трех лет и свыше трех лет, а также по предоставленным овердрафтам на протяжении всего анализируемого периода наблюдается общая тенденция роста. Сумма данных кредитов увеличились на 96,6%, 190,6% и 932% соответственно. Кредитование от 91 до 180 дней в 2011 году имеет отрицательную динамику, так как сумма предоставленных кредитов на данный срок за соответствующий год уменьшилась почти на 30%.

Темп прироста кредитов, предоставленных на срок от одного года до трех лет, увеличивается за весь анализируемый период. Это объясняется ростом популярности потребительских кредитов среди населения, срок предоставления которых обычно составляет от одного года до трех лет.

На 01.07.2011 г. заметно увеличение темпов прироста практически по всем срокам размещения кредитных средств. Среди них можно выделить увеличение предоставленных кредитов на срок от 31 до 90 дней – почти в 19 раз, состав которых состоит в основном из кредитов юридическим лицам. Но уже на 01.01.2012 г. кредитование на данный срок резко

снижается.

Так же неровная динамика наблюдается по кредитованию до 30 дней. Наибольший рост по данным кредитам наблюдается на 01.07.2011 г. – 137,5%, на 01.01.2012 г. он составил всего 14,2% относительно соответствующей дате предыдущего года.

2.3 Анализ риска  и доходности кредитного портфеля

Под кредитным риском понимается риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками полученных кредитов, увеличение просроченной задолженности по предоставленным кредитам в случае ухудшения экономической ситуации, что может привести к уменьшению финансового результата.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его

качества.

Оценка качества кредитного портфеля банка производится на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов.