Отчет по ознакомительной практике в банке

- выполнять поручения  организаций по проведению операций  с денежной наличностью по их счетам в кредитной организации, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников;

- хранить свои деньги  и другие ценности вместе с  деньгами и ценностями кредитной  организации.

. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство хранения).

. Операции по обработке  денежной наличности выполняются  с использованием средств механизации  и автоматизации кассовых операций.

 Оформление приходных  и расходных кассовых документов (за исключением денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день могут производиться с применением компьютерного оборудования.

Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег (ценностей) также могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность изменения одним работником данных, ранее внесенных другими работниками в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общее количество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью кредитной организации.

 Кассовые работники  приходных и расходных касс  снабжаются образцами подписей  операционных работников, уполномоченных  подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.

Передача приходных и расходных документов между кассовыми и операционными работниками кредитной организации производится внутренним порядком.

 Все работники кредитной  организации, которым поручается  работа с ценностями, обязаны  знать и строго соблюдать установленный настоящим Положением порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях.

Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями запрещается.

. Незнание кассовыми  и инкассаторскими работниками  требований настоящего Положения не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ

С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

 

В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами - полистно; мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки в порядке, установленном в разделе 4 настоящего Положения.

 

 Порядок приема денежной наличности от организаций

 

 Прием денежной наличности  от организаций в приходную  кассу кредитной организации  производится по объявлениям  на взнос наличными 0402001, представляющим  собой комплект документов, состоящий  из объявления, ордера и квитанции (далее по тексту - объявление на взнос наличными) (приложение  ). Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет.

 Операционный работник  проверяет правильность заполнения  объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.

 Получив объявление  на взнос наличными, кассовый  работник приходной кассы проверяет  наличие и тождественность подписи  операционного работника имеющемуся  образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистно, монету - по кружкам.

На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.

 После приема денег  кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на  взнос наличными, с суммой, фактически  оказавшейся при пересчете. При  соответствии сумм кассовый работник  подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему операционному работнику.

 В тех случаях, когда  кассовым работником установлено  расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег.

Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается операционному работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы.

 Если клиентом деньги  в кассу не были внесены, кассовый  работник возвращает объявление  на взнос наличными операционному  работнику. Записи в кассовом  журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы.

 Кассовый работник  приходной кассы ведет ежедневные  записи принятых от клиентов  и сданных заведующему кассой  денежных сумм в книге учета  принятых и выданных денег (ценностей) (приложение  ).

В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов (приложение  ) и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег.

Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.

 Принятая в течение  операционного дня денежная наличность  вместе с приходными документами  и справкой о сумме принятых  денег и количестве поступивших  в кассу денежных документов  сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

 Поступившие в приходную  кассу деньги могут передаваться  заведующему кассой в течение  операционного дня несколько  раз под расписку в книге  учета принятых и выданных  денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

 От организаций может  приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские  сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

 Организации, сдающие  денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение  кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью. При этом первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры - соответственно накладная к сумке и копия препроводительной ведомости - представляются в кредитную организацию вместе с сумкой.

 Кассовый работник  кредитной организации при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку. В случае предъявления сумки, имеющей дефекты упаковки, прием находящихся в ней ценностей осуществляется полистным, поштучным пересчетом.

 

 После приема сумки  кассовый работник подписывает третий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.

 О количестве принятых  сумок кассовый работник составляет  справку о принятых вечерней  кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках (приложение  ), заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.

 Журнал учета принятых  сумок с ценностями и порожних  сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к  ним кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

 Пересчет денежной  наличности, принятой в сумках, может  производиться в приходной кассе  или кассе пересчета.

 Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу в тот же день.

 

 Порядок выдачи денег  организациям

 

 Выдача наличных денег  организациям с их банковских  счетов производится по денежным  чекам (приложение   ).

 Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).

 Для получения наличных  денег клиент предъявляет денежный  чек операционному работнику. После  соответствующей проверки ему  выдается контрольная марка от  денежного чека для предъявления  в кассу.

Получив денежный чек, кассовый работник:

- проверяет наличие подписей  должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный  чек, и тождественность этих подписей  имеющимся образцам;

- сличает сумму, проставленную  в денежном чеке цифрами, с  суммой, указанной прописью;

- проверяет наличие на  денежном чеке расписки клиента  в получении денег и данных  его паспорта или удостоверения  личности;

- подготавливает сумму  денег, подлежащую выдаче;

- вызывает получателя  денег по номеру чека и спрашивает  у него сумму получаемых денег;

- сверяет номер контрольной  марки с номером на чеке  и приклеивает контрольную марку  к чеку;

- повторно пересчитывает  подготовленную к выдаче сумму  денег в присутствии клиента;

- выдает деньги получателю  и подписывает чек.

 Кассовый работник  выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.

 Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.

 Получатель денег, не  отходя от кассы, в присутствии  кассового работника, выдавшего  деньги, проверяет полные и неполные пачки банкнот по количеству пачек и корешков в них, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по количеству мешков и надписям на ярлыках к мешкам, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.

 Клиент имеет право  по своему желанию пересчитать  в кредитной организации полученные  деньги полистно. Доставка денег  в помещение для пересчета  клиентами и пересчет осуществляются  в присутствии одного из работников  кассового подразделения кредитной  организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт 0402145 (приложение   ).

 В конце операционного  дня кассовый работник сверяет  сумму полученных им под отчет  денег с суммами, указанными в  расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет (приложение   ), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.