Современные формы банковских кредитов

Общества с  ограниченной ответственностью и акционерные  общества активно используют кредитные ресурсы в своей деятельности - сумма выданных средств увеличивается с каждым годом: в 2011 г. объем кредитов увеличился на 84 млн. р., по сравнению с 2009 г. Возрастает и удельный вес задолженности ООО и АО в общей сумме выданных банком кредитов.

Это положительная  тенденция, так как предприятия  данной формы собственности более  надежны в качестве заемщиков, чем  предприниматели, и для банка  проще осуществлять мониторинг в  течение срока действия кредитных  договоров.

При оценке кредитного портфеля важно проанализировать, на какой срок банк кредитует клиентов, так как это во многом влияет на определение степени кредитного риска.

Важными показателями, характеризующими движение выданных кредитов, являются скорость оборота кредитов и коэффициент погашения кредитов. По данным таблицы 7, проведем анализ оборачиваемости кредитов выданных юридическим лицам, включая, индивидуальных предпринимателей.

 

Таблица 7 

Анализ оборачиваемости  выданных кредитов

№	Наименование  показателя	2009 г	2010 г	2011 г	Темп роста, % 2010/2009	Темп роста, % 2011/2010
1	Начальный остаток  задолженности	28156	33755	34525		122
2	Кредиты, выданные в отчетном периоде	36182	54120	262224		724
3	Погашено кредитов в отчетном периоде	30583	53350	146272		478
4	Остаток задолженности на отчетную дату (стр1+стр2-стр3)	33755	34525	150477		445
5	Средний остаток  задолженности ( (стр1+стр4) /стр2)	30956	34140	9250		1298
6	Коэффициент погашения  кредитов,%	85	98	58
7	Оборачиваемость кредитов, дни (стр5 * 365/стр3)	369	233	230

 

Из данных таблицы  видно, что за анализируемый период сумма кредитов выданных юридическим  лицам возросла почти в 5 раз.

Оборачиваемость кредитов ускоряется, что способствует более эффективному использованию  кредитных ресурсов, а значит, повышению  доходности кредитных операций.

Операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное значение для  образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения  чужих средств, определенной гарантией  сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы.

Основной объем  банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция  которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций.

Негативным  фактором является снижение погашаемости кредитов, т.к. является причиной увеличения риска кредитных операций. Снижение коэффициента может привести к замедлению оборачиваемости кредитов, и, как следствие, к ухудшению финансовых результатов деятельности банка.

Структуру ссудной  и приравненной к ней задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования можно оценить  с помощью таблицы 8.

В исследуемом  периоде банк ориентирован на краткосрочное кредитование юридических лиц - ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет более 80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование. В 2011 г в ОАО «РОСБАНК» заключено 4 договора овердрафта на сумму почти 5 млн. р.

По данным таблицы  можно сделать вывод, что постепенно банк переходит к среднесрочному кредитованию.

Сумма среднесрочных  кредитов увеличилась на 40854 тыс. р. в 2011 г., по сравнению с 2009 г., в основном за счет роста кредитов выданных на срок от 1,5 до 3 лет. Доля этих кредитов в общей сумме выданных кредитов увеличилась на 6 %.

Таблица 8

Структура ссудной  задолженности, предоставленной юридическим  лицам, по срокам кредитования, тыс. руб.

 

№ п/п Сроки  кредитования	2009 г Сумма	2009 г, Удел.вес	2010 г Сумма	2010 г  Удел.вес	2011 г  Сумма	2011 г   Удел.вес	Отклонение	Отклонение
1 Краткосрочные,  всего	27817	83,04	29255	84,75	102343	85,15	+54499	+2,11
2 - овердрафт	-	-	-	-	4753	3,16	+4753	+3,16
3 - в т. ч.  от 91 до 180 дней	0	-	0	-	13652	9,07	+13652	+9,07
4 - от 181 до 1 года	27817	83,04	29255	84,75	83938	55,78	+56121	-27,26
5 Среднесрочные (от 1 года до 3 лет), всего	5680	16,82	5270	15,35	46534	30,92	+40854	+13,96
6 - от 1года до 1,5 лет	2616	7,74	3570	10,4	22375	14,87	+19759	+7,13
7 Долгосрочные (более 3 лет)	0	-	0	-	1600	1,07	+1600	+1,07
8	Итого	33755	100	34525	100	150477	х	х

 

Наиболее распространенными  в современных российских условиях являются краткосрочные целевые  кредиты. По срокам они не превышают  одного года, нося разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка возрастают.

Продолжительное время долгосрочным кредитованием  отделение банка не занималось. Причина  в том, что это связано с  большим риском, по сравнению с  краткосрочным кредитованием, а ситуация в экономике, несмотря на некоторую стабилизацию, в долгосрочном периоде остается непредсказуемой.

Увеличение  долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживалось особенностью структуры  пассивов: собственные средства банка относительно невелики, а привлеченные имеют преимущественно краткосрочный характер.

Но в 2011 г., по сравнению с 2009 г., произошло увеличение собственных средств на 26655 тыс. р., что незамедлительно сказалось на долгосрочном кредитовании - сумма кредитов, предоставленных в пользование юридическим лицам на срок более 3 лет, в 2011 г. составила 1600 тыс. р.

Одним из разновидностей риска, оцениваемым работниками  банка при проведении качественного  анализа, является отраслевой риск, поэтому  при оценке кредитного портфеля банка важно рассмотреть ссудную задолженность в разрезе отраслей экономики (таблица 9).

По данным таблицы  видно, что сумма выданных кредитов увеличилась по всем отраслям. Наибольший прирост наблюдается в сельском хозяйстве и торговле в 3,1 и 4,1 раза соответственно. Значительно возросло кредитование строительной отрасли: в 2011 г. заключено на 7 кредитных договоров больше, чем в 2009 г. Абсолютное увеличение составило 18124 тыс. р. Кредитование транспортной отрасли незначительное.

Таблица 9

Динамика ссудной  задолженности, предоставленной юридическим  лицам, по отраслям экономики

№ п/п Отрасль	2009 г  сумма задолженности	количество  договоров	2010 г  сумма задолженности	количество  договоров	2011 г  сумма задолженности	количество  договоров	Отклонение сумма задолженности	количество  договоров
1 Сельское хозяйство	21252	16	18950	14	66483	27	+45231	+11
2 Транспорт	600	1	-	-	3988	2	+3388	+1
3 Строительство	500	1	-	-	1862	48	+18124	+7
4 Торговля, всего	1140	37	9870	12	46543	21	+35140	+14
4.1 в т. ч. оптовая	5088	3	5770	7	23937	11	+18849	+8
4.2 розничная	6315	4	4100	5	22606	10	+16291	+6
5 Прочие	-	-	5705	3	1483	96	+14839	+6
6 итого	33755	25	34525	29	150477	64	+116722	+39

 

В анализируемом  периоде банк предоставляет кредитные  ресурсы в основном сельскохозяйственным и торговым предприятиям; но сумма задолженности предприятий данных отраслей экономики уменьшилась в 2011 г., по сравнению с 2009, на 29% и 3% соответственно.

Причиной таких  изменений является вложение отделением банка значительной суммы кредитных ресурсов в жилищное строительство. Но, несмотря на эту тенденцию, доля предприятий АПК и торговли занимает лидирующее место в общей сумме предоставленных банком кредитных ресурсов юридическим лицам.

Деятельность  и тех, и других предприятий является рискованной, так как сильно зависит от внешних факторов. Таким образом, можно сделать вывод о недостаточной диверсификации кредитного портфеля данного банка.

Большое значение при оценке кредитного портфеля имеет  анализ обеспеченности выданных кредитов, т.к. является важным резервом сокращения кредитных рисков банка.

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных  интересов банка при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика.

Они оформляются  специальными документами, имеющими юридическую  силу. Законом о банках и банковской деятельности и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог имущества, гарантия, поручительство и другими способами, предусмотренными законами или договором.

Качество обеспечения  кредитов можно проанализировать с  помощью данных таблицы <span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-fam