Проект установки гидрокрекинга вакуумного газойля

Окончание таблицы 7.12

1	2	3
2.6. Охрана  труда	27	10 % от заработной платы всех работающих
2.7. Износ  и ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие расходы	55	10 % от суммы  предыдущих статей
Итого	605	–
Всего	14120	–

 

    Таблица 7.13

    Проектная калькуляция себестоимости продукции 

Калькуляционная статья	Сумма затрат
	На  ед. продукции, тыс. р.	На весь выпуск, млн. р.
Сырье и материалы	431,02	377076
Возвратные  отходы	–	–
Топливо и энергия на технологические  нужды	24,55	21475
Основная  ЗП производственных рабочих	0,27	236,88
Дополнительная  ЗП производственных рабочих	0,0388	34
Отчисления  в бюджет и внебюджетные фонды (39% от ФЗП)	0,123	108,35
Расходы на подготовку и освоение производства	0,22	198,56
Общепроизводственные расходы	16,14	14120
Цеховая себестоимость продукции	472,44	413249
Общехозяйственные расходы	23,62	20662
Производственная  себестоимость	496,06	433911
Коммерческие  расходы	9,92	8678
Полная  себестоимость	506	442589

 

    После расчета себестоимости продукции определяются значения ее материалоемкости (M_е) или удельного веса материальных затрат (У) в себестоимости, а также затрат на 1 рубль товарной продукции (З) соответственно по следующим соотношениям:

    М_е = (С + М + Э) / ТП,                                         (7.18)

    где (С + М + Э) – стоимость сырья, материалов и энергии на производство продукции, млн. р.; ТП – стоимость товарной продукции в оптовых ценах, млн. р.

          У = (С + М + Э)/С_с,                                  (7.19)

    где С_с – полная себестоимость продукции, млн. р.

    З =С_тп/ТП,                                                        (7.20)

    где С_тп – себестоимость товарной продукции, млн. р. 

    М_е = 408282/523191 = 0,8 р./р. 

    У = 408282·100/442589 = 92,24 % 

    З = 442589/523191 = 0,845 р. 

    7.5. Расчет показателей экономической эффективности инвестиций 

    7.5.1. Определение условий безубыточности производства новой продукции. Безубыточное производство – количество единиц продукции (В), которое нужно произвести и продать, чтобы полностью покрыть годовые постоянные издержки (З_пост) при данной продажной цене единицы продукции (Ц) и переменных издержках (З_пер).

    При определении точки безубыточности издержки на производство продукции разделяют на условно-постоянные (З_пост), не изменяющиеся при изменении объема производства (общепроизводственные расходы за исключением расходов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования; общехозяйственные расходы, за исключением налогов и сборов; коммерческие расходы, за исключением расходов на тару, упаковку и транспортировку продукции; сумма полученных кредитов и выплата процентов по ним), и на условно-переменные (З_пер), меняющиеся прямо пропорционально объему производства (затраты на сырье, материалы, электро- и теплоэнергию, используемые в производственных процессах, затраты на оплату труда основного производственного персонала с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды, расходы на тару, упаковку и транспортировку готовой продукции).

    Точка безубыточности (Т_б) определяется по формуле: 

          Т_б = З_пост/(Ц–З_пер)                                   (7.21)

    З_пост = 14120–13515+20662+8678 = 29945 млн. р.

    З_пер = 377076+21476+271·(1+0,39) = 398929 млн. р., или 398929/874709 = 0,456 млн. р./т.  

    Т_б = 29945/(0,647–0,453) = 154355 т 

    7.5.2. Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности. Балансовая прибыль (П_б) представляет собой сумму прибыли от реализации товарной продукции, прочей реализации (включая реализацию ненужных основных фондов и другого имущества), а также прибыль от внереализационных операций предприятия. Основной частью балансовой прибыли является прибыль от реализации продукции (П_р). Она рассчитывается исходя из выручки от реализации продукции (ОП) и ее себестоимости:

    П_р = ОП – С (7.22)

    Расчет  прибыли от реализации продукции  и ее рентабельности представляется в форме табл. 7.14.

    Рентабельность  продукции (Р) определяется как отношение  прибыли, получаемой от реализации данного вида продукции к полной себестоимости реализованной продукции:

    Р = П_р·100/С_р                                                     (7.23) 

    Таблица 7.14

    Расчет  рентабельности и прибыли от реализации продукции 

Продукция	Полная  себестоимость, млн. р.		Оптовая цена единицы продукции, млн. р.	Объем продаж, млн. р.	Прибыль от реализации продукции, млн. р.	Рентабельность продукции, %
	Единицы продук-ции	Всего выпуска
Дизтопливо	0,506	159405	0,657	206974	47569	30
Керосин	0,506	99436	0,647	127145	27709	27,8
Тяжелый остаток	0,506	144955	0,66	189072	44117	30,43
Итого	–	–	–	523191	119395	–

 

    Распределение балансовой прибыли производится согласно табл. 7.15. 

    Таблица 7.15

    Распределение балансовой прибыли 

Показатель	Сумма, млн. р.	Примечание
1. Балансовая прибыль	119395
2. Налог на недвижимость	94391,6·0,01=943,91	1% от остаточной  стоимости ОПФ
3. Налогооблагаемая прибыль	118451	п.1 – п.2
4. Налог на прибыль	28428	24% от п.3
5. Транспортный сбор	5922	5% от п.3
6. Чистая прибыль (прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия)	84101	п.3 – п.4 – п.5

 

    7.5.3. Основные технико-экономические показатели. Чистый доход (Д_ч) предприятия равен сумме чистой прибыли (П_ч) и амортизационных отчислений (А) 

    Д_ч = П_ч + А (7.24)

    Д_ч = 84101+10165 = 94266 млн. р.

    Рентабельность  инвестиций по чистой прибыли определяется: 

    Р_и = П_ч·100/И,                                                (7.25)

    где И - сумма капитальных вложений (инвестиций), млн. р. 

    Р_и = 84101·100/198566 = 42,35 %

    Рентабельность  инвестиций по чистой прибыли должна быть не ниже реального банковского процента, т. е. величины процента, выплачиваемого банком за хранение и использование в течение года средств предприятия в интересах банка.

    Период  возврата инвестиций (П_в, лет) определяется по следующей формуле:

    П_в = И/Д_ч (7.26)

    П_в = 198566/94266 = 2,1 года

    На  основании выполненных расчетов составляется сводная таблица основных технико-экономических показателей установки (табл. 7.16). 

    Таблица 7.16

    Основные  технико-экономические показатели установки

Показатель	Значение
1	2
Годовой выпуск продукции в натуральном  выражении,  тыс. т:
Дизтопливо	315,1
Керосин	196,5
Тяжелый остаток	286,5
Коэффициент использования производственной мощности	1
Объем продаж, млрд. р. :
Дизтопливо	207
Керосин	127,1
Тяжелый остаток	189
Численность работающих, чел. в т.ч. рабочих, чел.	58 56
Выработка на одного работающего, млрд. р.	17,2
Полная  себестоимость единицы продукции, тыс. р.	506
Материалоемкость  продукции, р./р.	0,8
Затраты на 1 р. товарной продукции, р.	0,845
Прибыль балансовая, млрд. р.	119,4
Прибыль чистая, млрд. р.	84,1
Доход чистый, млрд. р.	94,3
Рентабельность  продукции, % :

 
 

      Окончание таблицы 7.16 

1	2
Дизтопливо	30
Керосин	27,8
Тяжелый остаток	30,4
Инвестиции, млрд. р.	198,6
Рентабельность  инвестиций, %	42,4
Период  возврата инвестиций, лет	2