Основные направления развития и совершенствования кредитования реального сектора экономики

Содержание

 

Введение                                                                                                                       4

1. Теоретические основы организации кредитования экономики                         7

1. Кредитование реального сектора экономики: понятие,

сущность и принципы                                                                                       7                                                                                                                                    

2. Современные методы кредитования реального сектора экономики          16
3. Особенности кредитования сельхозтоваропроизводителя                          25
2. Анализ процесса кредитования сельхозпроизводителя

банком ОАО «Россельхозбанк»                                                                               34

2.1 Организационно-экономическая характеристика  Банка                               34

2.2 Анализ финансово-кредитных ресурсов                                                           45

2.3 Организация кредитного процесса на примере Липецкого

регионального филиала ОАО  «Россельхозбанк»                                                   60

3. Основные направления развития и совершенствования кредитования 

 реального сектора  экономики                                                                                 78

1. Рекомендации по использованию методики оценки

 эффективности кредитования  сельскохозтоваропроизводителей                      78                   

2. Реализация маркетинговой стратегии – важное направление

совершенствования кредитной  политики Банка                                                   85

Заключение                                                                                                                99

Список использованных источников                                                                    104

Приложения                                                                                                             108

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредитование является наиболее рискованным видом бизнеса, так  как банк предоставляет часть  своих или привлеченных пассивов постороннему субъекту, деятельность которого банку неподконтрольна. Поэтому  при кредитовании возникает вероятность  невозврата ссуды, в результате чего банк теряет часть прибыли. Важным моментом при кредитовании является анализ финансового состояния заемщика, проводимый банками при предоставлении ссуды.     

Кредитование реального сектора экономики, и особенно, сельских товаропроизводителей, исторически сопряжено с повышенными рисками, имеющими место на всех стадиях ссудной операции. Сельское хозяйство, само по себе являющееся одной из самых высокорентабельных отраслей производства, связано с повышенной вероятностью несения потерь всеми его участниками.  
     Специфика кредитования сельхозпроизводителей обусловлена также отсутствием у большинства из них должного уровня экономических знаний, а также наличием укоренившейся привычки к бюджетному финансированию их деятельности, что создает дополнительные трудности при предоставлении им кредитных ресурсов. Традиционно натянутые отношения между отечественными городом и деревней, крестьянами и их деловыми партнерами зачастую вынуждают сельских тружеников идти на разного рода хитрости ради получения ссуды. Подавляющее большинство отечественных земледельцев не в состоянии представить в обеспечение своих потенциальных кредитных обязательств такие проверенные отечественной и зарубежной практикой активы предприятий, как депозит, поручительство Министерства финансов РФ, государственные ценные бумаги РФ, драгоценные металлы, банковские гарантии. Практика кредитования сельхозтоваропроизводителей показала, что зачастую в обеспечение потенциальных ссудных обязательств они предлагают поручительства и гарантии третьих лиц (платежеспособных предприятий и частных предпринимателей), поручительства органов исполнительной власти субъектов РФ, залог движимого имущества (товаров, в том числе - товаров в обороте, готовой продукции, транспортных средства, сельхозтехники, иного имущества), залог недвижимого имущества (объектов недвижимости, прав аренды недвижимости (в том числе земли)), залог будущего урожая, сельскохозяйственных животных. 

Все это ставит специфику кредитования сельского хозяйства, особенности управления банковскими рисками при кредитовании сельских товаропроизводителей на всех стадиях ссудной сделки в разряд актуальных тем.

Целью настоящей выпускной  квалификационной работы является анализ организации кредитования реального сектора экономики на примере сельхозтоваропроизводителя.

Для достижения поставленной цели требуется решить следующие  задачи:

- рассмотреть понятие сущности кредита, его функции и основные принципы кредитования реального сектора экономики, а также кредитную политику банка как фактора реализации основных функций кредита;

- охарактеризовать современные методы кредитования реального сектора экономики;

- провести анализ процесса  кредитования сельхозтоваропроизводителя  ОАО «Россельхозбанк»;

- оценить основные направления развития и совершенствования кредитования  реального сектора экономики.

В качестве объекта исследования  выбран ОАО «Россельхозбанк». Предметом исследования – теоретические и практические основы процесса кредитования реального сектора экономики: сельхозтоваропроизводителя.

Задачи выпускной квалификационной работы определили ее структуру. Выпускная  квалификационная работа состоит из введения, трех глав и заключения, списка использованных источников.

В первой главе основное внимание уделено сущности кредита, рассмотрены его функции и основные принципы кредитования, кредитная политика банка в контексте реализации функций кредита, современные методы кредитования реального сектора экономики.

Во второй главе анализируется процесса кредитования банком ОАО «Россельхозбанк» сельхозпроизводителя.

В третьей главе рассматриваются  основные направления развития и совершенствования кредитования  реального сектора экономики для чего предлагаются к реализации рекомендации по использованию методики оценки эффективности кредитования сельскохозтоваропроизводителей и совершенствование маркетинговой стратегии Банка.

С целью подробного изложения  данной темы, кроме практических навыков  были использованы нормативно-правовые документы, регламентирующие кредитование реального сектора экономики, работы отечественных и зарубежных ученых-экономистов, а также статьи, материалы и интернет-ресурсы, раскрывающие современные аспекты содержания данного вопроса.

 

1.  Теоретические основы организации кредитования экономики

1. Кредитование реального сектора экономики: понятие, сущность и принципы

В условиях рыночной экономики  внешние источники финансовых ресурсов имеют огромное значение: предприятие на практике не может обойтись без привлечения заемных средств. В нормальных экономических условиях заемные средства способствуют повышению эффективности производства, необходимы для осуществления расширенного производства. Многообразие каналов привлечения заемных ресурсов создает возможность использовать их в различных ситуациях.

Во всем мире коммерческие банки наиболее часто используются предприятиями в качестве источников краткосрочных и долгосрочных кредитных ресурсов.

Как экономическая категория  кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать  в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась денежная форма.

В современной экономической  системе преобладает денежная форма кредита. Однако участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений [9].

По своей сути кредит - это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Возникновение кредита как  особой формы стоимостных отношений  происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может  вступить в новый воспроизводственный  цикл и использоваться в хозяйственных  сделках. Благодаря кредиту она  переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность  в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные  отношения соответствуют определенному  уровню развития товарного производства и обращения. Так, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом  средств товаропроизводителей. Такой  кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников  и крестьян.

По мере развития товарного  производства кредит все больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного  капитала неизбежно приводит, с одной  стороны, к появлению временно свободных  денежных средств, а с другой - к  возникновению временной потребности  в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит.

Высвобождение денежного  капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами.

Во-первых, происходит постепенный  износ основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и  полным его восстановлением часть  стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.

Во-вторых, реализация товаров  по времени не совпадает с расходами  на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продажи  готовой продукции принимает  форму временно свободного денежного  капитала.

В-третьих, свободный денежный капитал образуется за счет части  прибыли, предназначенной для превращения  в капитал. Она ежегодно откладывается  в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти  средства аккумулируются и предоставляются  на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых  в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для  осуществления непрерывного процесса воспроизводства [23].

Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита  определяется закономерностями:

- высвобождения стоимости  в денежной форме в процессе  кругооборота капитала у товаропроизводителей;

- использования ссуженной  стоимости в кругообороте капитала  у заемщика;

- именно завершение кругооборота  стоимости у конкретного заемщика  создает основу для возвратности  кредита.

В условиях современного рыночного  хозяйства с помощью кредита  аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства  промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на основе кредита  также не ограничивается обслуживанием  исключительно кругооборота промышленного  и товарного капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных  отношений.