Основные направления развития и совершенствования кредитования реального сектора экономики

- наличие дружеских связей между  главами органов исполнительной  власти субъектов РФ и руководителями  хозяйствующих субъектов-заемщиков. 

Залог движимого имущества сопряжен с целым спектром рисков, требующих тщательного анализа. Прежде всего, закладываемое имущество должно принадлежать заемщику на праве собственности или полного хозяйственного ведения, быть технически исправным и надлежащим образом зарегистрированным, находиться по месту регистрации, отвечать требованиям счетности, хранимости и ликвидности. Нарушение любого из вышеупомянутых требований способно привести к невозврату выданных ресурсов. В частности, такие нарушения, как отсутствие правоустнанавливающих документов на залог и справок о государственной регистрации техники, непредставление свидетельств ГИБДД и ГТН об отсутствии ареста, залога и прочих ограничений, сокрытие арендных или лизинговых отношений с другими хозяйствующими субъектами на основные фонды, являющиеся обеспечением ссудных обязательств, устраняют саму возможность доказать право собственности или полного хозяйственного ведения заемщика на заложенное имущество и включить его в конкурсную массу в случае неисполнения им своих ссудных обязательств. Дополнительным фактором риска является низкая ликвидность сельхозтехники ввиду ее изношенности, отсутствия платежеспособного спроса у производителей сельхопродукции, которые могли бы ее купить, необходимость перегона или транспортировки на большие расстояния.  

Залог сырья, товарно-материальных ценностей, ГСМ, продуктов питания и готовой  продукции налагает на заемщика дополнительную ответственность за соблюдением  надлежащего режима хранения, мер  противопожарной и физической безопасности. Банковские работники должны изначально учитывать данные факторы для  минимизации рисков невозвращения  ссуды вследствие утраты заемщиком  своих оборотных фондов и ухудшения  его общего финансового состояния [30].

Залог недвижимого имущества является наименее предпочтительным видом обеспечения  ввиду отсутствия в большинстве  случаев правоустанавливающих и  регистрационных документов на здания и сооружения, непостановки означенных основных фондов на баланс в целях  экономии денежных средств на уплате налогов, отсутствия договоров на физическую и противопожарную охрану, договоров  страхования, низкой ликвидности вследствие отсутствия платежеспособного спроса.  

Зачастую сельские товаропроизводители  пытаются отдать в залог строения, относящиеся к разряду временных (арочные ангары, павильоны и т.д.), которые могут быть легко разобраны  и перемещены, а также объекты  социального, культурного или бытового назначения, залог и отчуждение которых  невозможны в силу действующего гражданского законодательства. Наряду с этими  нарушениями залоговых отношений, но менее распространенным, является использование ими объектов соцкультбыта в качестве собственных основных фондов (цехов по переработке, складов  и т.д.) без оформления в БТИ  права собственности на них и  постановки на баланс.

Принципиально новой формой обеспечения  ссудных обязательств отечественных  производителей продуктов питания  является залог будущего урожая и  сельскохозяйственных животных. Алгоритмы  принятия в залог крупного рогатого скота, свиней, поголовья птицы и  продукции птицеводческих хозяйств обладают приблизительно той же последовательностью, что и большинство прочих видов  обеспечения. Наряду с этим необходимо отметить, что залог сельхозживотных  обладает рядом принципиальных особенностей. В целях минимизации ссудных  и залоговых рисков, необходимо, во-первых, изначально четко определить количественный и качественный состав обеспечения (возрастной состав, отношение  к воспроизводству и продуктивности, наличие необходимых прививок). Во-вторых, потребовать одновременного залога кормов, необходимых для содержания заложенного поголовья, а также  оборудования для содержания животных, производства сухого молока, яичного  порошка.  

Количественный состав поголовья  скота и птицы проверяется  путем визуального осмотра места  их нахождения и проверкой данных бухучета.  Качественный состав поголовья скота и птицы определяются на основе анализа данных ветеринарного свидетельства, которым оформляется благополучие поголовья по острым инфекционным заболеваниям с указанием даты иммунизации. Кажущаяся несущественность принятия данной меры может повлечь за собой целый ряд негативных последствий. Например, полный или частичный падеж скота, сокрытие заемщиком поголовья под предлогом его гибели от острых инфекционных заболеваний в случае неисполнения им ссудных обязательств и обращения банковскими служащими взыскания на предмет залога. Зачастую имеющееся у животноводов и птицеводов оборудование для содержания поголовья скота и птицы, производства молока (в т.ч. сухого) и яиц (яичного порошка) не соответствует стандартным комплектам, необходимым для поддержания нормальной жизнедеятельности животных и производственных циклов [30].

Для сверки фактических данных количественного  и качественного состава закладываемых  животных и птиц, оборудования и  кормов целесообразно выездная проверка, а в случае не соответствия результатов  проверки сведениям, представленным залогодателем, и требованиям банка, кредитный  эксперт производит расчет залоговых  стоимостей оборотных средств и  продукции птицеводческих хозяйств и величин их неснижаемых остатков. Расчет залоговой стоимости поголовья  сельхозживотных осуществляется на основе прогнозной цены реализации за 1 кг убойной массы головы на момент окончания срока действия кредитного договора. Прогнозная цена реализации определяется с учетом изменения  рыночной конъюнктуры, инфляции, колебания  валютных курсов и т.д. В случае, если залогодателем является не заемщик, а третье лицо, кредитный эксперт  обязан провести анализ его финансового  состояния и выехать на место  нахождения предлагаемого залогового обеспечения для определения  его количественного и качественного  состава, условий содержания, наличия  требуемого количества соответствующих  кормов для поддержания жизнедеятельности  и привеса поголовья закладываемых  животных и птиц.

Наличие должного количества кормов является непременным условием залога сельскохозяйственных животных, поскольку  данный фактор напрямую влияет не только на сохранность обеспечения кредита, но и на потенциальную способность  заемщика рассчитаться с банковским учреждением по своим ссудным  обязательствам. В каждом случае необходимо осуществлять расчет по соответствующим  нормам потребления кормов и нормативам выращивания скота и птицы.

Четвертым этапом ссудной операции является подготовка заключения и вынесение  вопроса на рассмотрение кредитным  комитетом.

По результатам проведенного анализа  кредитоспособности и потенциального обеспечения заемщика кредитный  эксперт определяет категорию кредита  на стадии выдачи. Исходя из категории  ссуды, кредитный эксперт определяет размер маржи банка, которая прибавляется к базовой процентной ставке по видам  кредитования. Размер маржи напрямую зависит от степени риска кредитного проекта: чем выше риск, тем больше маржа, поскольку она является платой за вероятность несения финансовых потерь банковским учреждением. Кроме  того, необходимым условием принятия в залог сельскохозяйственных животных является их страхование от рисков падежа и утраты, а молочной продукции  и яиц (яичного, молочного порошка) - от утраты. Страховые отношения  для всех видов залога (кроме земли, которую страховать не нужно) должны сопровождаться оформлением соответствующих  договоров. Заемщики (поручители) по кредитам также должны заключить договоры личного страхования. Кредитный  комитет с учетом оценок и выводов  кредитного эксперта, изложенных в  заключении по кредитному проекту, одновременно с принятием решения по вопросу  предоставления кредита принимает  решение о возможности принятия в залог предложенных залогодателем  поголовья скота птицы, а также  готовой продукции, определяет условия  договора о залоге и величину неснижаемого остатка залогового имущества. В  основу принятия кредитным комитетом  решения о целесообразности выдачи ссуды положены принципы диверсификации ответственности с разбивкой  по каждому участнику кредитного процесса со стороны банка, а также  коллегиальности и ступенчатости  принятия решения о выдаче ссуды. Все эти меры направлены на минимизацию  как экономических, так и правовых кредитных рисков на стадии принятия принципиального решения о кредитовании того или иного заемщика.

Пятый этап кредитной операции - оформление всех обязательств соответствующими договорами и выдача ссуды. После принятия кредитным  комитетом положительного решения  по кредитному проекту, кредитный эксперт  уведомляет об этом менеджера по страхованию  для принятия им мер по заключению соответствующего договора и передает все документы, связанные с оформлением  залога сельскохозяйственных животных. Сам же пакет кредитных документов подлежит передаче кредитному инспектору для оформления договоров залога поголовья скота и птицы, товарного  яйца, молока (яичного, молочного порошка). Договоры залога яиц, молока (сухого яичного, молочного порошка) оформляются  одновременно с залогом поголовья  дойных коров (кур несушек), обеспечивающих неснижаемый остаток производства продукции. Договоры залога недвижимости должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих  государственных органах.

В случае, если решением кредитного комитета предусмотрено обязательное страхование  обеспечения, необходимо оформить соответствующие  договоры. Кредитный эксперт обязан проследить за надлежащей оплатой клиентом страхового взноса. Страхование залога считается завершенным по представлении  клиентом в банк оригинала договора страхования, страхового полиса и копии  платежного документа об оплате страхового взноса [29]. 

Шестой этап ссудной операции - сопровождение кредита и мониторинг залога. Для осуществления контроля за состоянием заложенного имущества  сотрудник банка обязан не менее  двух раз в месяц выезжать на место  нахождения залога. Результаты проведенной  проверки оформляют в виде отчета (акта, справки), которые подшиваются  в кредитное дело.

В ходе мониторинга залогового обеспечения (поголовья скота и птицы) сотрудник  группы осуществляет контроль за величиной  неснижаемого договорного остатка  залога; условиями содержания и качественным составом; привесом; количеством (комби) кормов, необходимых для содержания заложенного поголовья скота  и птицы; выполнением заемщиком  условий договора страхования и  правил добровольного страхования  сельхозживотных. Посредством мониторинга  залогового обеспечения (товарного  яйца, молока, яичного и молочного  порошка) сотрудник банка осуществляет контроль над величиной неснижаемого остатка товарного яйца, молока на складе; выполнением заемщиком условий  договора и правил страхования товарного яйца, молока. При осуществлении контроля за условиями содержания и качественным составом заложенного поголовья скота и птицы сотрудник группы должен обратить внимание на наличие ветеринарного свидетельства на вновь поступивших животных об отсутствии остро - инфекционных заболеваний; на соблюдение графика плановых прививок и выполнение залогодателем санитарно - ветеринарных норм по содержанию, на наличие необходимого оборудования для содержания скота и птицы.

Седьмым этапом является реализация залога на основании обращения взыскания  в случае неисполнения или ненадлежащего  исполнение заемщиком своих обязательств, обеспеченных данным залогом. Эта меря является крайней, поскольку любое  кредитное учреждение заинтересовано, прежде всего, в денежном исполнении заемщиками своих ссудных обязательств. Банк вправе потребовать досрочного гашения ссудной задолженности  в случае нарушения залогодателем  правил о последующем Если финансовое состояние заемщика не позволяет  ему рассчитаться с банком денежными  средствами, банк вправе обратить взыскание  на предмет залога в силу положений  Гражданского законодательства, договора о предоставлении кредита и договора залога [29]. 

2. Анализ процесса кредитования сельхозпроизводителя банком ОАО «Россельхозбанк»

2.1  Организационно-экономическая  характеристика  Банка 

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

Открытое акционерное  общество «Российский Сельскохозяйственный банк»  является кредитной организацией,  созданной в соответствии с Федеральным  законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности»  и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в  агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового  обслуживания агропромышленного комплекса.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». Сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО «Россельхозбанк»;

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и  в своей деятельности руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

Руководствуясь целями создания Банка, современным представлением о его месте в банковской системе  и целями государственной аграрной политики, миссия ОАО «Россельхозбанк» на перспективу состоит в следующем:

- Обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах;

- Всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России;

- Поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.

Структура ОАО «Россельхозбанк» состоит  из следующих отделов.

1. Руководство

-  Управляющий;

-  Заместители управляющего.

2. Отдел ресурсов

3. Отдел валютных и неторговых  операций