Контрольная робота по «Финансовый менеджмент в банке»

Контрольное мероприятие 1

по  дисциплине «Финансовый менеджмент в банке»

 

Тема 2. Управление пассивами.

Цели и задачи управления пассивами. Собственный  капитал банка: содержание процесса управления. Внутренние и внешние  источники прироста собственного капитала. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

Достаточность капитала, его оценка с учетом российских и международных стандартов. Способы  обеспечения достаточности собственного капитала. Инструкция Банка России 139-И.

Управление  привлеченными ресурсами. Факторы, влияющие на размер и качество привлеченных средств. Цель и задачи управления ресурсами. Анализ эффективности использования  привлеченных средств. Методы управления привлеченными ресурсами. Депозитная политика банка.

 

Задача 1. По приведенным в таблице данным, определите размер собственных средств банка «"Хоум кредит" - банк» на t1 и на t2, их изменение за год по составу и структуре. Сделайте вывод.  Составьте перечень нормативно-правовых актов устанавливающих требования к достаточности капитала российских коммерческих банков.(расчет за 2010,2011,2012 год)

 

Показатель	t1		t2		Изменения (+? -)
	руб.	%	руб.	%	суммы	%
Уставный фонд	4173000	1,33	4173000	2,77	0	0,00
Резервный фонд	33207	0,01	28207	0,02	5000	17,73
Другие фонды	19912683	6,33	13549429	9,00	6363254	46,96
Расчетные счета  клиентов	210	0,00	991	0,00	781	317
Депозиты организаций	208116156	66,11	90289801	60,00	117826355	130,50
Займы у других банков	11676652	3,71	9253643	6,15	2423009	26,18
Прочие кредиторы	50827000	16,14	20534654	13,65	30292346	147,52
Прибыль	17571189	5,58	9094804	6,04	8476385	93,20
Прочие пассивы	2514665	0,80	3563902	2,37	-1049237	-29,44
Всего собственных  средств	41690079	13,24	26845440	17,84	14844639	55,30
Всего пассивов	314824552	100	150487440	100	164337112	109,20

Пассивы банка увеличились в анализируемом периоде на 164337112 тыс.руб. или на 109,2%, при этом собственные средства увеличились на 14844639 или на 55,3%. Наибольший удельный вес в пассивах банка составляют депозиты организаций.  При этом за год их удельный вес сократился с 66,11% до 60%, несмотря на то, что они увеличились на 117826355 тыс.руб. В анализируемом периоде увеличились все статьи пассивов банка за исключение прочих пассивов. Задолженность прочих кредиторов увеличились на 147,52% или на 30292346 тыс.руб., а депозиты организаций на 117826355 тыс.руб. или на 130,5%. В структуре собственного капитала наибольший удельный вес имеют разнообразные фонды и прибыль банка.

Норматив достаточности  собственного капитала банка (Н1)

2010 год – 28,0

2011 год –  15,6%

2012 год –  14,6%

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам и  производным финансовым инструментам;

величина операционного  риска;

величина рыночного  риска.

Минимально  допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в размере 10 процентов.

Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков"

В анализируемом  периоде у банка норматив достаточности  собственных средств был выше минимального значения. В то же время, на протяжении 3 лет он уменьшался. Это  связано с тем, что увеличение пассивов банка происходило за счет привлеченных или заемных средств, без увеличение собственного капитала банка, в том числе и уставного.

Задача 2. По приведенным в таблице данным,  проанализируйте изменения величины и структуры капитала банка «"Хоум кредит" - банк» в течение отчетного года. Ответьте на следующие вопросы:

1. Какова динамика  собственного капитала банка?

2. За счет  каких источников был увеличен  собственный капитал банка?

Оцените в целом изменения в  составе и структуре собственного капитала банка, выявив резервы улучшения его качества.

Статьи  капитала	1.01. 2011	1.04. 2011	1.07. 2011	1.10. 2011	31.12. 2011
Уставный капитал	4 173 000	4 173 000	4 173 000	4 173 000	4 173 000
Эмиссионный доход	226 165	226 165	226 165	226 165	226 165
Фонды, сформированные из прибыли	23 207	28 207	28 207	28 207	28 207
Источники основного капитала  итого	21 797 704	17 797 702	17 797 702	17 797 702	17 797702
Статьи к  уменьшению всего	38588	38514	37886	38345	37656
В том  числе:
собственные выкупленные  акции или доли	0	0	0	0	0
убытки текущего года	0	0	0	0	0
величина недосозданного РВПС по ссудам 2—5-й категории качества	0	0	0	0	0
Основной  капитал итого	21 759 116	17759188	17 759 816	17 759 357	17 760046
Прибыль текущего года и прошлых лет	8 706 859	2 586 596	5 899 360	6 226 625	8 270 935
Субординированный кредит	0	0	0	0	0
Источники доп. капитала итого	8 706 859	2 586 596	5 899 360	6 226 625	8 270 935
Статьи к  уменьшению всего	0	0	0	0	0
В том  числе:
субординированные кредиты банкам-резидентам	0	0	0	0	0
Дополнительный  капитал итого	8 706 859	2 586 596	5 899 360	6 226 625	8 270 935
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ  итого	30 465 975	20 345 784	23 659 176	23 985 982	26030981

За  анализируемый период собственный  капитал банка уменьшился на 4434994 тыс.руб. или на 14,5%. Необходимо отметить, что собственный капитал банка фактически не изменился в 2011 году. Возросла статья резервы сформированные из прибыли на 5000 тыс.руб., а уставной капитал не изменялся. Показатели прибыли банка в анализируемом периоде изменялись, но на конец периода прибыль достигла почти значения за 2010 год, уменьшившись всего на -435924 тыс.руб. или на 5%. Основной капитал банка фактически не изменялся в 2011 году уменьшившись на -3999070 тыс.руб. или на 18,3%. В 2011 году изменений основного капитала банка фактически не происходило. Соответственно уменьшение собственного капитала банка произошло из-за уменьшение основного капитала.

 

Задача 6(решение прилагается)по решению сделать все выводы перечисленные ниже

 

Разделите перечисленные  статьи пассивов по видам ресурсов,  определите их объемы и удельный вес  в общем объеме  ресурсной базы банка:

а) привлеченных депозитных средств;

б) привлеченных недепозитных ресурсов.

Оцените качество ресурсной базы банка.

Ответ:

Ресурсная база банка существенно изменялась в  анализируемом периоде. Так в 2011 года она возросла на 110%, а в 2012 году уже уменьшилась на 48,3%, но тем  не менее осталась на уровне выше чем  в 2010 году. Основной причиной увеличение ресурсов банка стало увеличение депозитных средств. Так как собственный капитал банка в 2011 году увеличился на 6,2%, а в 2012 году уменьшился на 0,2%. В то же время структура ресурсов банка существенно не изменялась в анализируемом периоде. Так в 2011 году недепозитные ресурсы составляли 97,47% от общей суммы ресурсов банка, а в 2010 и 2012 годах – на уровне 95%. Наибольшую часть в ресурсах банка составляют «Средства клиентов не являющихся кредитными организациями». В анализируемом периоде их удельный вес во всей массе ресурсов банка увеличился с 46,4% в 2010 году до 50,93% в 2012 году. Это произошло из-за увеличения данных средств. На втором месте на конец 2012 года в структуре ресурсов банка стоят вклады физических лиц. Так на конец 2012 года их удельный вес составлял 21,72%, а в 2010 году всего лишь 6,6%. Вклады физических лиц увеличились в анализируемом периоде в 2,56 раза. Это свидетельствует о том, что в период 2010-2012 годов банк существенно изменил свою политику по работе с физическими лицами, смог предложить условия, которые привлекли большие суммы денежных средств от физических лиц. На третьем месте в структуре ресурсов банка по их удельному весу находятся выпущенные долговые обязательства. Их удельный вес на конец 2012 года составлял 17,41%. Долговые обязательства банка увеличились на 30,79%. Так же необходимо отметить, что банк в анализируемом периоде полностью погасил кредиты центрального банка, которые в 2010 году составляли 17,21% в ресурсах банка. Необходимо отметить, что в анализируемом периоде банк увеличил резервный фонд на 21%, а уставной капитал банка не изменился. Банку удалось частично изменить структуру недепозитных ресурсов банка за счета погашения задолженности перед центральным банком и увлечением вкладов физических лиц. Что говорит о повышении доверия к банку и дает возможность для дальнейшего развития и увеличения ресурсной базы.

Задача 7. На основании данных таблицы, проанализируйте состав, структуру и качество сформированной банком ресурсной базы(Данные Хоум Кредит банк). Определите процентное соотношение долей различных источников привлечения банком ресурсов и долю собственного капитала в ресурсной базе банка. Оцените качество ресурсной базы.

Наименование  показателя	01.07.2012	01.10.2012		01.01.2013
	Значение	Значение	Абс.изм.	Значение	Абс.изм.
Привлеченные  средства	163293	199172	35879,00	286482	87310,00
Средства юридических  лиц на  расчетных и других счетах	172	123	-49,00	951	828
Депозиты юридических  лиц	6126	6208	82,00	9005	2797
Средства банков, незавершенные  расчеты	7161	25242	18081,00	51815	26573
Вклады физических лиц	109558	127876	18318,00	164333	36457
Выпущенные банком  ценные бумаги	35612	34440	-1172,00	36743	2303
Прочие привлеченные средства	4664	5323	659	23635	18312
Собственные средства	34038	39876	5838,00	46283	6407
Уставный капитал	4406	4406	0	4406	0
Добавочный капитал, нераспределенная прибыль, непокрытый убыток	10631	10631	0	10631	0
Резервный фонд	-96	-22	74	21	43,00
Прибыль банка	19097	24861	5764,00	31804	6943,00
Убыток банка	0	0	0	0
Доходы будущих периодов	0	0	0	0
Расходы будущих периодов	0	0	0	0