Роль и место пластиковых карт в системе безналичных рассчтетов ВТБ 24 (ЗАО)

Министерство образования  и науки РФ 
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение 
высшего профессионального образования 
 
Псковский государственный университет 
 
Финансово-экономический факультет 
Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

Дипломная работа

 
на тему: «Роль и место платиковых карт в системе безналичных расчтетов ВТБ 24 (ЗАО)» 
 
 
 
 
 
 

 

 

Выполнил студент: 
Ротнова М.М. 
гр. 0075-02 
Проверил преподаватель: 
Петрова О.С.

 

 

Псков

2013

 

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1.Теоретические основы анализа операций с пластиковыми картами…5

1. Сущность и виды пластиковых карт…………………………………….5
2. Организация расчетов по банковским карточкам……………………12
3. Характеристика российских платежных систем………………………24
4. Методика оценка операций банка с пластиковыми картами…………30

Глава 2 Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ЗАО «ВТБ 24»………………………………………………………………….34

2.1 Общая характеристика  и организационная ЗАО «ВТБ 24»……………34

2.2 Анализ экономических  показателей деятельности ЗАО «ВТБ 24»……44

2.3 Анализ финансовых результатов  деятельности ЗАО «ВТБ 24»……….48

Глaвa3. Оценка эффективности использования электронных пластиковых карт Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO)………………………………………………………..53

3.1.Виды плacтикoвых кaрт Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO)……………………………..64

3.2.Oперaции c плacтикoвыми кaртaми………………………………………...68

3.3.Ocoбеннocти рacчетoв c плacтикoвыми кaртaми………………………….71

3.4.Aнaлиз рaбoты Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO) c плacтикoвыми кaртaми…………..77

3.5.Ocнoвные нaпрaвления и перcпективы рaзвития oтечеcтвеннoгo рынкa плacтикoвых кaрт………………………………………………………………..81

Заключение………………………………………………………………………84

Список используемой литературы…………………………………………….91

Приложение ……………………………………………………………………….

 

 

 

 

 

Введение

        Одним из наиболее перспективных средств современных безналичных расчетов являются банковские карты. Банковская пластиковая карта – это именной денежный документ, удостоверяющий наличие  в организации – эмитенте счета держателя карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету, а также на снятие наличных денег со счета.

В настоящее время в условиях ускоренного развития автоматизированных технических средств, появления новых видов и форм электронных расчетов и других технологий, конкуренции между банками, возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым, атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и  регулирования платежей по денежным требованиями обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота.        Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму.    Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. 
           Применение компьютеров позволило не только значительно сократить трудовые затраты при совершении банковских операций, ускорить взаиморасчеты, но и дало возможность широкого внедрения принципиально новых банковских продуктов. К числу таких продуктов, несомненно, относится и осуществление взаиморасчетов посредством пластиковых карт.   Проблема привлечения свободных денежных средств населения – одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создаёт необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банков. Один из интересных и современных видов привлечения денежных средств во вклады является пластиковые карты. 
         С началом развития в России системы коммерческих банков, пластиковые расчетные карты медленно, но неуклонно начали завоевывать популярность в  нашей стране. 

Переход на новые формы  экономических отношений повлек за собой реструктуризацию банковской системы и внедрение новых  программных форм расчетов, числу  которых относят и расчеты  пластиковыми картами. 

 В Дипломной работе рассмотрены основные понятия и принципы использования пластиковых карточек как современного инструмента на российском рынке. Актуальность развития данного вида услуг подтверждает тот факт, что все больше и больше привлекаются денежные средства на вклады пластиковых карт. Для того чтобы своевременно и в полном объёме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками, необходимо оперативно управлять текущей ликвидностью банка.

 Основной целью написания дипломной работы является изучение сущности внедрения пластиковых карт в систему безналичных расчетов и роли ЗАО ВТБ 24 по привлечению денежных средств, в активы Банка через вклады по операциям по банковским картам и определение мероприятий по обеспечению привлекательности данных видов активных операций. 
  В соответствии с этим поставлены следующие задачи: 
- проанализировать роль ЗАО ВТБ 24 в обеспечении защиты интересов вкладчиков;

- определить основные формы привлечения денежных средств населения во вклады по банковским картам;

- рассмотреть вопросы, касающиеся текущего управления ликвидностью,    как основного критерия работы банка;

- на основании полученных результатов предложить мероприятия и рекомендации по привлечению денежных средств;

            Методологической основой для написания дипломной работы были использованы основные законодательные акты Российской Федерации: Гражданский Кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994г.; Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 15 мая 2002 г. № 117-ФЗ принят ГД ФС РФ от 19 июля 2000 г. редакция от 24 июля 2002г. Собрание законодательства РФ от 07 августа 2000 г.; Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 03 февраля 1996 г. № 17-ФЗ; Федеральный закон “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” от 23 декабря 2003 г. № 117-ФЗ., труды всех ведущих специалистов по вопросам организации банковского дела, ведения банковских операций, законов, отчётные данные ЗАО ВТБ 24.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы анализа операций с пластиковыми картами

1. Сущность и виды пластиковых карт

Пластиковая карточка  -  специальное  платежное  средство  в  виде эмитированной в установленном законодательством порядке карточки,  которая используется для инициирования перевода денег со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты  стоимости  товаров и услуг, перечисления денег с своих счетов на счета других  лиц,  получения  денег  в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждений, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и через банковские автоматы,  а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы.

Пластиковые карточки очень  разнообразны. Их различают по носителям  информации (магнитная полоса или  микросхема), возможности совершать  определенные операции не прибегая к услугам банка.

Основные виды - это кредитные  и дебетовые. Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет  им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения  для покупок. Они могут также  применяться для получения кредита  в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами  соответствующей системы. К потенциальным  владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении  их кредитоспособности. При принятии решения о выдаче тому или иному  лицу кредитной карточки банк тщательно  проверяет и анализирует такие  данные, как средний годовой доход, кредитная история, жилищные условия, род занятий, семейное положение, наличие  банковского счета и т. д.

Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в  силу ряда объективных экономических  причин. Ее именуют также карточкой  наличных средств или карточкой  активов. Дебетовая карточка, как  и кредитная, имеет на магнитной  полосе фамилию и имя владельца  как клиента определенного финансового  учреждения. В отличие от кредитной, дебетная карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка  и могут быть “стандартными” или  “золотыми”. Последние предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, “привязанные” к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет  организация, а не индивидуальные владельцы карточек.

Еще одна классификация кредитных  карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной  полосой и со встроенной микросхемой (chip card - чиповая карта, smart card - смарт карта, “умная” карта)

Карточки с магнитной  полосой имеют на обороте магнитную  полосу, где записаны данные необходимые  для идентификации личности владельца  карточки при ее использовании в  банковских  автоматах и электронных терминалах  торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающую устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

На одной из дорожек  записан персональный идентификационный номер - ПИН, который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов.  Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае их несовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем карточка изымается или возвращается владельцу (еврокарта).

Карточка с микросхемой (chip card, smart card) была изобретена во Франции  в 1974 г. и получило большое распространение  в этой стране и за рубежом. Встроенная в карточку микросхема (чип) - является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться  в момент совершения сделки. Это  расширяет функциональные возможности  карточки и повышает ее надежность.

На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться без непосредственной связи с центральным процессором  банковской компьютерной системы в  момент совершения операции. Поскольку  карточка сама хранит в памяти сумму  средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен сделка просто не состоится.

Смарт карты имеют относительно высокую стоимость (в 5-7 раз выше по сравнению с магнитной карточкой). Кроме того, их введение в оборот в странах, которые с начала создания системы карточных расчетов ориентировались на магнитные карточки, затруднено. Там установлены десятки и сотни тысяч единиц  оборудования, не приспособленного для считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами, потребовала бы крупных капиталовложений. Поэтому эксперты не ожидают быстрого внедрения смарт-карт в таких странах как США, Канада, Бельгия и т.д., хотя эксперименты по разработке международного стандарта на эти карточки проводятся крупнейшими карточными ассоциациями мира.

Кроме описанных выше типов  пластиковых карточек, используемых в финансовых приложениях, существует еще ряд карточек, основанных на иных механизмах хранения данных. Такие  карточки (оптические, индукционные и  пр.) используются в медицинских  системах, системах безопасности и  др.

           Существует много критериев для классификации платежных карточек, используемых в финансовых расчетах.

1. Платежные карточки можно классифицировать по эмитентам на:

А) Банковские (универсальные);

Б) Частные;

В) Совмещенные.

           Банковские или универсальные карточки (многосторонние системы) выпускаются банками и кредитными компаниями. Банковские карточки предоставляют своим владельцам возможность покупать товары в кредит в различных торговых и сервисных точках, которые признают эти карточки в качестве платежного средства. Таким карточки позволяют использовать банкоматы и электронные терминалы для снятия наличных денег с банковских счетов и т.д. Частные карточки (двусторонние системы) выпускаются коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании. К частным карточкам можно отнести пластиковые карточки магазинов, туристических агентств, авиационных, нефтяных, телефонных и страховых компаний. Применение частных карточек ограниченно сетью торговых учреждений конкретной компании.   Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам. В последние годы широкое распространение получили совмещенные карточки.