Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц банками РБ

- получать справочную и другую информацию (курсы валют, устанавливаемые Национальным банком Республики Беларусь);

- осуществлять электронную переписку  с банком;

- воспроизводить полученные из  банка выписки из счета и  приложения к ним с оттиском  штампа банка [29].

Расчетные операции осуществляются банками  различными способами. Банковским кодексом Республики Беларусь определено, что безналичные расчеты проводятся в виде банковского перевода, инкассо и аккредитива.

Банковский перевод — это  перевод денежных средств плательщика банком-отправителем в банк-получатель в пользу бенефициара, который выполняется банком-отправителем на ос нове платежных инструкций, полученных от инициатора платежа (плательщика или бенефициара).

При банковском переводе используются в основном расчетные документы — платежное поручение, платежное требование-поручение, платежное требование. Безналичные расчеты в виде банковского перевода можно выполнить также на основании договора между банком и клиентом, если данный договор содержит все необходимые для этого сведения.

В банковском законодательстве выделяются следующие виды банковского перевода:

- в зависимости от состава участников — внутренний и международный. Банковский перевод считается внутренним, если в нем участвуют только уполномоченные банки. В исполнении международного банковского перевода в качестве одной из сторон участвует банк-нерезидент;

- в зависимости от состава сторон и участников — банковские переводы за границу и из-за границы. Банковский перевод за границу осуществляется за счет средств резидента — клиента уполномоченного банка нерезиденту или резиденту, являющемуся клиентом банка-нерезидента. Банковский перевод из-за границы совершается в пользу резидента — клиента уполномоченного банка за счет нерезидента или за счет резидента, который является клиентом банка-нерезидента;

- частный банковский перевод не связан с предпринимательской деятельностью и осуществляется между сторонами — физическими лицами;

- банковский перевод с конверсией, покупкой, продажей — 
это перевод в валюте, отличной от валюты счета, с которого 
производится данный перевод [25, c. 182].

Кроме того, выделяют кредитовый и  дебетовый переводы. Кредитовый банковский перевод осуществляется по инициативе плательщика на основании платежных поручений, платежных требований-поручений и иных предусмотренных документов. Инициатором дебетового банковского перевода является бенефициар, при этом платежные инструкции представляются в форме платежного требования, чека и других документов.

Инкассо — это операции банка  на основании инструкций клиента  по передаче документов плательщику с целью получения платежа, акцепта платежа или на других условиях.

Выделяют чистое инкассо, когда  плательщику передаются финансовые документы (векселя, чеки и др.), не сопровождаемые коммерческими документами, и документарное инкассо. Инкассо, в расчетах по которому все участники являются резидентами, называется внутренним, если одним из участников выступает нерезидент — международным. Списание средств со счета плательщика может производиться как с его согласия (акцептная форма инкассо), так и самостоятельно банком, представившим документы для взыскания платежа (безакцептная форма инкассо). Условия и порядок применения этих форм инкассо определяются действующим законодательством.

Инкассо осуществляется банком (банком-ремитентом) как по поручению клиента (приказодателя), так и от своего имени. Кроме банка-ремитента в расчетах по инкассо участвуют инкассирующие банки, привлекаемые для выполнения инструкций приказодателя. Банк-ремитент принимает документы на инкассо от клиента с инкассовым поручением, в котором должны содержаться полные и точные указания, касающиеся условий передачи инкассируемых документов плательщику, возможности принятия частичных платежей по инкассо и т.д. Надлежаще оформленное инкассовое поручение вместе с документами он отсылает в инкассирующий банк. Инкассирующий банк может представить документы плательщику для оплаты или акцепта как непосредственно, так и через другой банк, который будет являться представляющим банком. Участвующие в проведении инкассо банки не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов, равно как и обязательств в отношении проверки этих документов, кроме их соответствия перечню, который дан в инкассовом поручении.

Наиболее распространенной формой расчетов в современном денежном обороте Беларуси являются расчеты платежными поручениями. Более того, в некоторых правоотношениях использование этой формы носит приоритетный характер.

Платежное поручение – расчетный  документ установленной формы, содержащий письменное поручение плательщика банку или иной кредитной организации о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя в том же или другом банке.

Говоря о преимуществах и  недостатках расчетов платежными поручениями, отметим, что техническая простота совершения операций по ним делает данную форму расчетов привлекательной для контрагентов. Но у получателя нет уверенности в своевременном получении платежа. Необходимое условие – наличие средств на счете. Следовательно, представление плательщиком в банк платежного поручения еще не означает совершения окончательного платежа. Исполнение поручения клиента о переводе денежных средств заканчивается в момент зачисления денег на счет получателя. С этого момента прекращенными считаются и обязательство банка плательщика по исполнению поручения, и непосредственно денежное обязательство плательщика перед получателем средств, возникшее из соответствующего договора.

Платежное требование-поручение представляет собой платежную инструкцию бенефициара  к плательщику с требованием оплатить товар, поставленный по договору, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Из определения следует, что  платежные требования-поручения представляются бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки. Последовательность проведения этой расчетной операции показана на рисунке 1.1.

 

Рисунок 1.1 – Схема документооборота при осуществлении кредитовых переводов на основании платежных требований-поручений

 

Примечание: 1 - оформленное после отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ) платежное требование-поручение вместе с предусмотренными договором документами бенефициар направляет плательщику; 2 — плательщик акцептует платежное требование-поручение полностью или частично. При этом на документе он проставляет сумму, которую он согласен оплатить; 3 — акцептованное платежное требование-поручение плательщик представляет в обслуживающий его банк; 4 — банк-отправитель принимает к исполнению платежное требование-поручение, списывая акцептованную плательщиком сумму с его счета; 5 — банк-отправитель перечисляет платеж в банк-получатель; б _ банк-получатель зачисляет поступившие денежные средства на счет бенефициара; 7 — банк-получатель уведомляет бенефициара о поступлении платежа

 

Платежное требование, как  форма расчетов по исполнению дебетового перевода, является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

При проведении дебетовых  переводов посредством платежных  требований используется акцептная  или безакцептная форма расчетов.

Под акцептом понимается предварительное  согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

Расчеты платежными требованиями по суммам платежа занимают около 4,5% удельного веса в Республике Беларусь. Форма расчетов посредством платежных требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в иных случаях - по усмотрению сторон и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика  без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных  законодательством Республики Беларусь.

Схема расчетов по исполнению дебетового перевода платежным требованием с акцептом представлена на рисунке 1.2.

 

                                                   1

 

            3                 9                                             2

                                                     5

                                                     7

 

Рисунок 1.2 – Расчеты платежным требованием с акцептом по исполнению дебетового перевода

 

Примечание:

1 — отгрузка  товара, оказание услуг, наступление  срока исполнения обязательств по банковским операциям;

2 — передача  в банк-отправитель заявления  на акцепт (эта операция может  происходить и раньше, и одновременно, и позже операций 3, 4, 5, но до  поступления платежного требования  в банк-отправитель);

3 — представление  бенефициаром платежного требования  в банк;

4 — принятие  платежного требования банком-получателем  на инкассо;

5 — передача  платежного требования в банк-отправитель;

6 — принятие  к исполнению платежного требования  банком-отправителем;

7 — перевод  платежа в банк-получатель;

8 — принятие  к исполнению платежного требования банком-получателем;

9 — извещение  бенефициара, выдача копии платежного  требования.

 

Платежное требование оформляется  бенефициаром и представляется в  банк-получатель для направления  в банк-отправитель.

Платежное требование составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в двух экземплярах, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между банком и клиентом. Первый экземпляр платежного требования заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара согласно заявленным в банк-получатель образцам подписей и оттиска печати.

Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных  дней со дня его выписки (день выписки  в расчет не принимается) с реестром, оформленным в двух экземплярах. Реестр может не оформляться, если бенефициаром по платежному требованию является банк.

Ответственность за достоверность  и правильность информации, указанной  в платежном требовании, несет  бенефициар.

При приеме на инкассо платежного требования от клиента банк-получатель проверяет правильность оформления (соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам в платежных требованиях на бумажных носителях; подлинность и целостность платежных требований, переданных в электронном виде; заполнение обязательных реквизитов).

На всех экземплярах платежного требования проставляется фактическая  дата представления, штамп банка-получателя.

На всех экземплярах реестра  указывается фактическая дата представления  платежных требований в банк-получатель. Первый экземпляр реестра, заверенный подписью ответственного исполнителя, остается в банке-получателе, второй, заверенный подписью ответственного исполнителя и штампом банка-получателя, - возвращается бенефициару в подтверждение приема документов.

При поступлении платежного требования банк-отправитель проверяет заполнение обязательных реквизитов, наличие штампа банка-получателя или подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.

Непринятые банком-отправителем платежные  требования не позднее банковского дня, следующего за днем их поступления в банк, направляются в банк-получатель для выдачи бенефициару.

На оборотной стороне первого  экземпляра платежного требования делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

На всех экземплярах платежного требования, принятого банком-отправителем, проставляется дата его поступления  в банк-отправитель. При поступлении  платежного требования по окончании  банковского дня днем его поступления в банк считается следующий банковский день.

Платежное требование исполняется  банком-отправителем на основании полученного  от плательщика заявления на акцепт, которое представляется в банк-отправитель  в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.

Ответственный исполнитель сверяет с заявлением на акцепт платежные требования, поступившие в банк плательщика без исполнительных документов.

Банки не рассматривают споры между  бенефициаром и плательщиком о причинах невключения бенефициара в заявление  на акцепт.

Принятые к исполнению платежные требования при наличии достаточной суммы денежных средств на счете плательщика подлежат оплате банком-отправителем в полной сумме.

Платежные требования, для оплаты которых на счете плательщика  денежных средств недостаточно, оплачиваются в пределах остатка средств на счете. На всех экземплярах платежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя. На оборотной стороне всех экземпляров платежного требования делается запись о причине его неисполнения в полной сумме, все экземпляры платежного требования заверяются подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.