Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц банками РБ

Стабильная положительная динамика наблюдается по таким показателям  развития корпоративного бизнеса, как  прирост клиентской базы, количество пользователей системы «Клиент-Банк»  и получение комиссионного дохода.

На 01.07.2012 г. клиентская база ОАО «Белинвестбанк» составляет 1900 субъекта хозяйствования, в том числе 1368 юридических лиц (рисунок 2.2).

 

 

Рисунок 2.2 – Структура клиентской базы банка

Примечание – источник: собственная разработка на основе отчетности

 

Плановый параметр, установленный основными показателями развития по привлечению на обслуживание субъектов хозяйствования, выполнен на 106,7 %, по количеству юридических лиц - на 102,5 %.

За отчетный год в банке открыли  счета 355 клиентов, закрыли - 110, в том числе в связи с ликвидацией или реорганизацией – 98 клиентов. Абсолютный прирост клиентской базы за отчетный период составил 245 клиентов или 114,8% при утвержденном показателе 107,6 %.

В отчетном периоде прирост клиентской базы был обеспечен в основном за счет увеличения количества субъектов малого предпринимательства, в том числе в рамках проведенной акции «Статус выше - тарифы ниже», проводившейся в первом полугодии 2012 г. В период проведения акции 87 индивидуальных предпринимателя, ЧУП, открыли текущие счета в банке, в том числе 29 – перешли на обслуживание из других банков.

За 1 половину 2012 г. 14-ти клиентам других банков были открыты дополнительные счета в банке, прирост клиентской базы по вторым счетам за год составил – 41%. Всего по состоянию на 01.07.2012 г. в банке дополнительные счета были открыты 34 клиентам. Необходимо также отметить наличие роста объемов среднемесячных поступлений на дополнительные счета.

Открытие дополнительных текущих (расчетных) счетов оказывает положительное  влияние на ресурсную базу банка.

В исследуемом периоде также  более чем в 2 раза увеличены темпы  прироста пользователей системы  «Клиент-Банк».

Если за 1 половину 2011 г. всего было подключено к системе 615 клиентов, то в текущем периоде их было 846. Абсолютный прирост клиентов, пользующихся данной системой, за 1 год (с 01.07.2011 по 01.07.2012 г.г.) составил 231 клиент, прогнозный показатель выполнен на 100,9% (846 пользователей на 01.07.2012 г. при плане 833). Таким образом, удельный вес клиентов, работающих с использованием системы «Клиент-Банк» в клиентской базе банка, составил 44,5% или почти половину от общего количества клиентов. Утвержденные показатели по подключению клиентов к системе «Клиент-банк» выполнены.

В рамках деятельности банка по выполнению одного из основных показателей развития корпоративного бизнеса – объема средств, привлеченных от субъектов хозяйствования и бюджетных организаций, в текущем году открыто 19 депозитных счетов. По состоянию на 01.07.2012 г. всего 32 клиента имеют депозитные счета в отделении № 540 ОАО «Белинвестбанк». Крупными держателями депозитов и облигаций на сегодняшний день являются такие предприятия как ЗАСО «Белнефтетрах», ЗАО «Горизонт – Белинвест – Девелопер», ОАО «Белорусская фондовая биржа», ЗАО «Белорусская нефтяная компания».

 

2.3 Анализ расчетных и кассовых операций

 

По состоянию на 01.07.2012 г. средства на счетах юридических лиц составили в пересчете 2,6 млн. USD (рисунок 2.2), срочные привлеченные ресурсы корпоративных клиентов - 0,4 млн. USD, корпоративный кредитный портфель увеличился до 3,4 млн. USD. Пересчет на конвертируемую валюту в условиях кризиса позволяет точно представить себе размеры денежных средств.

 

 

Рисунок 2.3 – Динамика остатков на счетах юридических лиц, млн. USD

Примечание – источник: собственная разработка на основе отчетности

 

При этом клиентская база качественно  изменилась. Добиться этого результата удалось благодаря предложению  новых услуг и умеренной тарифной политике, а также внимательной и  четкой работе с каждым клиентом.

По состоянию на 01.07.2012 года результатом работы по привлечению ресурсов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является приток привлеченных средств юридических лиц в сумме 6,6 млрд. рублей (30,1%, в т.ч. приток средств юридических лиц – 44,7 %, прирост средств бюджета – 87,0 %) (рисунок 2.4).

 

 

Рисунок 2.4 - Динамика изменения ресурсной базы банка

Примечание – источник: собственная разработка на основе отчетности

Динамику объема привлеченных средств  характеризует таблица 2.4:

 

Таблица 2.4 - Объем привлеченных денежных средств, млн. руб.

 

Отчетная дата	План	Факт	Процент выполнения
01.07.2011	13210,5	15521,4	117,5
01.08.2011	14322,0	15945,6	111,4
01.09.2011	15012,1	16974,0	113,1
01.10.2011	17233,0	17816,1	103,4
01.11.2011	19237,1	19650,2	102,1
01.12.2011	21480,6	18649,1	86,8
01.01.2012	24115,3	19344,1	80,2
01.02.2012	26033,1	20254,8	77,8
01.03.2012	28846,5	21658,0	75,1
01.04.2012	30210,1	21845,8	72,3
01.05.2012	31420,0	22098,0	70,3
01.06.2012	33459,0	22124,8	66,1

 

Примечание – источник: собственная разработка на основе отчетности

 

Рост остатков на счетах юридических  лиц происходит с меньшей динамикой, чем планировалось. Однако, до конца 2012 г. возможен более интенсивный  рост остатков, что является следствием некоторой сезонности в большинстве  организаций. С июля 2011 года наблюдается четкая тенденция наращивания объемов привлеченных денежных средств – прирост с 01.07.2011 – 6,6 млрд рублей. 

По итогам работы за отчетный период выполнение доведенного показателя по комиссионным доходам от операций с юридическими лицами составило 160,8%. Общий объем полученных комиссионных доходов от операций с юридическими лицами - 332,8 млн. рублей (таблица 2.5, рисунок 2.5).

 

Таблица 2.5 - Структура комиссионных доходов по операциям с юридическими лицами

 

Комиссионные доходы  по операциям с  юридическими лицами	Факт за 2010 г.	1 полугодие 2012 г.
		план	факт	отклонение к плану		отклонение к факту  прошлого года
				сумма	%	сумма	%
1	2	3	4	5	6	7	8
- по расчетному и  кассовому обслуживанию клиентов	101,0	114,0	237,0	123,0	207,9	136,0	234,5
- по операциям с  чеками	4,1	4,7	5,2	0,5	110,6	1,1	126,8
1	2	3	4	5	6	7	8
- по документарным  операциям	37,8	38,7	45,7	7,0	118,1	7,9	120,1
- по операциям с  иностранной валютой	21,6	34,4	34,5	0,1	100,3	12,9	159,7
- по приему платежей  в адрес третьих лиц без открытия счета	2,7	5,4	3,9	-1,5	72,2	1,2	144,4
- прочие	7,1	9,9	6,5	-3,4	65,7	-0,6	91,5
Итого:	174,3	207,1	332,8	125,7	160,7	158,5	190,9

 

Примечание – источник: собственная разработка на основе отчетности

 

 

Рисунок 2.5 - Структура  комиссионных доходов по операциям с юридическими лицами

Примечание – источник: собственная разработка на основе отчетности

 

Основной удельный вес в структуре  комиссионных доходов, полученных от обслуживания юридических лиц, занимают доходы от расчетно-кассового обслуживания – 71 %, доходы, полученные от проведения документарных операций – 14 % и доходы от операций с иностранной валютой – 10 %.

Банком обеспечено выполнение плана  в первую очередь за счет значительного  роста комиссионных доходов по расчетно – кассовому обслуживанию клиентов. Плановый показатель перевыполнен в 2,1 раза, при плане 114,0 млн. рублей фактически получено доходов 237,0 млн. рублей (с учетом индекса инфляции эта сумма снижается до 114,0 млн руб.). Кроме того, по документарным операциям получено 45,7 млн. рублей при плане – 38,7 млн. рублей (перевыполнение 10,6 %).

Банком используются различные  формы международных расчетов, в  отчетном году реализовано и пролонгировано 10 проектов за счет иностранного финансирования: 9 аккредитивов с постфинансированием, общая сумма обязательств по которым составила 5,55 млн. долларов США в эквиваленте, из которых пролонгированы сроки привлечения иностранных кредитных ресурсов по четырем аккредитивам.

Следует отметить реализацию новой  формы привлечения иностранных  ресурсов – прямое финансирование клиента под гарантию ОАО «Белинвестбанк». Так, в январе 2012 года ОДО «Фармин» для реализации крупного инвестиционного проекта по поставке комплекта технологического оборудования для организации было заключено кредитное соглашение с иностранной фирмой КФО «NLB Interfinanz Praha s.r.o.» на сумму 3,14 млн. долларов США.

Объемы покупки-продажи безналичной  иностранной валюты на внебиржевом  валютном рынке и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» от имени клиентов в 1 полугодии 2012 году составили:

На внебиржевом валютном рынке:

- куплено – 66,17 млн. долларов  США в эквиваленте всех валют  (за 6 месяцев 2011 г.- 48,17 млн. долларов США), прирост – более 37%;

- продано – 81,46 млн. долларов США в эквиваленте всех валют (за 6 месяцев 2011 г.- 65,53 млн. долларов США), прирост – более 24%.

На ОАО «БВФБ»:

- клиентами куплено – 47,77 млн.  долларов США в эквиваленте  всех валют – 282% к уровню  1 полугодия 2011 года (16,92 млн. долларов США),

- клиентами продано (в счет  обязательной продажи на торгах  ОАО «БВФБ») 3,70 млн. долларов США  в эквиваленте - 41% к уровню  1 полугодия 2011 года (9,00 млн. долларов США).

Вышеприведенные данные напрямую связаны  с соотношением импортно-экспортных потоков банка. Так, в течение 1 полугодия 2012 года объем импорта клиентов банка составил около 182,99 млн. долларов США, тогда как экспорта – лишь 11,85 млн. долларов США. Таким образом, на каждый  доллар США поступлений от экспорта приходилось 15,44 долларов США платежей по импорту.

Комиссии за покупку-продажу валюты на торгах ОАО «Белорусская  валютно-фондовая биржа» получено в размере 34,5 млн. белорусских рублей – 100,3 % к плану и 159,7 % к показателю 1 полугодия 2011 года.

В результате анализа расчетно-кассового обслуживания в отделении № 540 ОАО «Белинвестбанк» сделаны следующие выводы:

1 ОАО «Белинвестбанк» предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях и иностранной валюте на основании заключенного с клиентом договора текущего (расчетного) банковского счёта и действующего законодательства.

2 В ОАО «Белинвестбанк» применяется система «Клиент-Банк» – многофункциональный комплекс, позволяющий клиентам банка осуществлять в режиме реального времени платежи, а также получать широкий спектр актуальной финансовой информации без непосредственного обращения в банк.

3 За 1 полугодие 2012 года Банк привлек на расчетно – кассовое обслуживание 245 новых клиентов, из которых 102 – это индивидуальные предприниматели. Наибольшее количество клиентов (и индивидуальных предпринимателей в том числе) находятся на обслуживании в головном отделении и в подразделениях банка в г. Минске, что обусловлено большей деловой активностью в этом регионе.

На 01.01.2012 г. клиентская база банка  составляет 1900 субъектов хозяйствования, в том числе 1368 юридических лиц. За отчетный год в банке открыли счета 355 клиентов, закрыли - 110, в том числе в связи с ликвидацией или реорганизацией – 98 клиентов. Абсолютный прирост клиентской базы за отчетный период составил 245 клиентов или 114,8% при утвержденном показателе 107,6 %.

4 В отделении № 540 ОАО «Белинвестбанк» наблюдается четкая тенденция наращивания объемов привлеченных денежных средств – прирост с 01.07.2011 – 6,6 млрд рублей. По итогам работы за отчетный период выполнение показателя по комиссионным доходам от операций с юридическими лицами составило 125,7%. Общий объем полученных комиссионных доходов от операций с юридическими лицами - 332,8 млн. рублей. Основной удельный вес в структуре комиссионных доходов, полученных от обслуживания юридических лиц, занимают доходы от расчетно-кассового обслуживания – 71 %, доходы, полученные от проведения документарных операций – 14 % и доходы от операций с иностранной валютой – 10 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Направления  совершенствования расчетно-кассового  обслуживания на современном  этапе в Республике Беларусь

 

 

3.1 Проблемы и риски при осуществлении расчетно-кассового обслуживания

 

Деятельность коммерческих банков, в процессе их функционирования на рынке финансовых услуг, сопровождается различного рода рисками.