Аспекты управления ликвидностью коммерческого банка

За время своего существования, банк добился значительных успехов, как в хозяйственной, так и в общественной деятельности. Компания добилась признания и уважения в сообществе кыргызских банков.  Несмотря на сложности переходного периода с первых дней своего существования Компания уверенно следовала курсом завоевания репутации стабильного прибыльного банка, открывшись с уставным капиталом в один миллион сомов, в течение первых полутора лет Компания до конца 1997 года увеличила его до 20 миллионов сомов. Работа по капитализации Компании продолжалась постоянно - в 1999 году уставный капитал Компании был пополнен до 40 миллионов сомов, а в июле 2000 года была выпущена третья эмиссия акций еще на 10 миллионов сомов14.

Таким образом, по состоянию на 1.01.01 акционерный капитал Компании был равен 50 миллионам сомов. На сегодняшний день уставный капитал «РСК Банка» составляет более 845 миллионов сом, совокупные активы более 2,8 миллионов сом.  «РСК Банк» обширную сеть банков корреспондентов за рубежом, что подтверждает доверие международного финансового сообщества к компании, и открывает дополнительные возможности для ее клиентов. Сеть точек обслуживания ОАО «РСК БАНК» состоит из  51филиала,  22 станционных сберкасс и 37 выездных касс. Гарантия стабильности «РСК Банка» поддерживается на правительственном уровне, поскольку 100% акции ОАО «РСК Банк» принадлежит15 Правительству КР.  Внедрение новых банковских услуг и продуктов подчинено главной цели банка- обеспечению стабильной клиентской базы на основе максимального удовлетворения потребностей клиентов в банковских услугах во всех регионах республики.  Привлеченные ресурсы банк размещает главным образом на межбанковском кредитном рынке и рынке государственных ценных бумаг. Инвестиционный портфель  Компании отличается высокой ликвидностью и низкой степенью риска, что отвечает основополагающему принципу работы банка- обеспечение сохранности сбережений населения.

 

Таблица 2.1

Горизонтальный анализ баланса банка за 2012-2013г.

(тыс.сом) - активы

	31 декабря 2012 года	31 декабря  2013 года	Темп изменение	В % соотн ошении	31 декабря  2012 года	Темп изменение	В % соотн ошении
АКТИВЫ:
Денежные средства и счета в  НБКР	1,584,540	2,159,592	575,052	136,3%	2,384,946	225,354	10,44%
Средства в банках	916,292	1,080,558	164,266	117,9%	903,584	-176,974	-16,38%
Соглашения по обратному РЕПО	-	108,305	108,305	100,0%	23,532	-84,773	-78,27%
Ссуды, предоставленные клиентам	2,416,563	3,395,103	978,540	140,5%	4,218,166	-3,176,937	-93,57%
РППУ по кредитам и средствам, предоставленным Клиентам	-117,454	-157,395	39,941	134,0%	-154,969	2,426	-1,54%
Ссуды, предоставленные клиентам, нетто	2,299,109	3,237,708	938,599	140,8%	4,063,197	825,489	25,50%
Инвестиции, годные для продажи	-	1,255,788	1.255,788	100,0%	2,236,279	980,491	78,08%
Инвестиции, удерживаемые до погашения	1,945,963	1,422,235	-523.728	73,1%	440,547	-981,688	-69,02%
Основные средства	372,974	489,994	117.020	31,4%	635,539	145,545	29,70%
Активы, предназначенные для продажи	11,074	8,015	-3.059	72,4%	11,665	3,65	45,54%
Прочие активы	65,917	78,419	12,502	19,0%	90,409	11,99	15,29%
ИТОГО АКТИВЫ	7,195,869	9,840,614	2.644,745	136,8%	0	-9,840,614	-100,00%

 

Горизонтальный анализ баланса показал следующие результаты:

1. В составе активной части  баланса положительные сдвиги  произошли по статьям:

• 31.12.12-31.12.13:

- основные средства - значительное  увеличение 117.020 тыс. сом  (131,4%)

- прочие активы - значительный рост  на 12,502 (19 ;%);

-  денежные средства - значительный  рост на 575,052 тыс. сом (136,3%)

• 31.12.12-31.12.13:

- основные средства - увеличились  на 145,545 тыс сом (29,7%);

- прочие активы – не значительный  рост на 11,99 тыс.сом (15,29%);

-  денежные средства - не значительный рост на 225,354 тыс. сом (10,44%);

Таблица 2.1

Горизонтальный анализ баланса банка за 2011-2012г.

(тыс.сом) - пассивы

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	31 декабря 2011 года	31 декабря  2012 года	Темп изменение	В % соотн ошении	31 декабря  2013 года	Темп изменение	В % соотн ошении
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли /убыт.	23,146	23,258	112	100,5%	44,195	20,937	90,02%
Средства банков	799,203	1,168,473	369,270	46,2%	1,435,508	267,035	22,85%
РЕПО соглашения	200,193	-	-200193	0,0%	0
Средства клиентов	5,188,309	6,960,299	1771990	34,2%	7,414,721	454,422	6,53%
Обязательства по налогу на прибыль	16,028	25,533	9,505	59,3%	25,975	454,422	6,53%
Кредит Министерства финансов Кыргызской Республики	3,733	143,819	140,086	385,3%	298,203	0,442	1,73%
Прочие обязательства	41,099	91,497	50.398	222,6%	87,737	154,384	107,35%
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	5,671,711	8,412,879	2,741,168	148,3%	9,306,339	-3,76	-4,11%
КАПИТАЛ:						893,46	10,62%
Уставный капитал	844,018	1,244,018	400,000	147,4%	1,244,018	0	0,00%
Резерв по переоценке инвестиций, год для прод.	-	13,363	13,363	100,0%	5,976	0	0,00%
Нераспределенная прибыль	80,140	170,354	162,340	212,6%	233,365	-7,387	-55,28%
ИТОГО КАПИТАЛ	924,158	1,427,735	503,577	154,5%	1,483,359	63,011	36,99%
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	7,195,869	9,840,614	2,644.745	136,8%	10,789,698	55,624	3,90%

 

2. В составе пассивной части  баланса рост был отмечен по  следующим статьям:

• 31.12.11-31.12.12:

-  прибыль - значительное увеличение  на 162,340 тыс. сом (212,6%);

Итого  обязательства - значительное увеличение на 2,741,168 тыс. сом (148,3%);

• 31.12.12-31.12.13:

- прибыль – незначительное уменьшение  на -7,387 тыс .сом (-55,28%);

- итого обязательства – небольшое  уменьшение -3,76 тыс. сом (- 4,11%)

3. Характер произошедших за отчетный период изменений позволят судить о наличии следующих тенденций:

1. Увеличение основных средств банка (с 31.12.11г. по 31.12.13г.) в основном за счет приобретения машин и оборудования.
2. Неустойчивая тенденция изменения величины денежных средств.
3. Снижение величины долгосрочных ссуд и займов (на конец рассматриваемого периода предприятие не имеет долгосрочных ссуд и займов)

Проведем факторный анализ:

Совокупные доходы Банка за 2013 г. составили 2141790тыс. сом, превысив  аналогичный показатель 2011 г. на 30,84% или 504876тыс. сом. Прирост доходов произошел за счет увеличения как процентных, так и операционных доходов. При этом структура доходов за год практически не изменилась - основную долю в доходах Банка по-прежнему занимают операционные доходы (76,9%)16. 

Процентные доходы Банка за 2012 год составили 1043833 тыс. сом, увеличившись по сравнению с аналогичным показателем 2011 года на 208772 тыс. сом. Существенный рост процентных  доходов был обеспечен увеличением процентных доходов по ценным бумагам на 11,3% (на 3 817 тыс. сом) и существенным ростом процентных доходов по кредитам на 12 094 тыс. сом.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.

Динамика доходов и расходов  ОАО «РСКБанк» 2010-2012 гг. (в тысячах сомов)

Наименование	2010	2011	откл. (+,-)	темп прироста		откл. (+,-)	темп прироста
Процентные доходы	492523	835061	342538	69,55%	1043833	208772	25,00%
Операц. доходы	592174	885908	293734	49,60%	1097957	212049	23,94%
Всего доходы	1081303	1636914	555611	51,38%	2141790	504876	30,84%
Процентные расходы	-14122	-298147	-13215	2011,2%	-404475	-106328	35,66%
Операционные расходы	498544	689219	190675	38,25%	-832825	-1522044	-220,84%
Всего расходы	660848	993 706	332858	50,37%	-1237300	-2231006	-224,51%

  

 Существенный объем процентных доходов по кредитам в 20121 г. объясняется более высоким уровнем кредитного портфеля среднее значение за 2012 г. составило 835,061 тыс. сом против 492,523тыс. сом в 2011 г.   Процентные расходы за 2012 год составили -404475 . сом, что больше по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года на 35,66% (-106328 тыс. сом.). Данное изменение было обеспечено из-за увеличения объемов платных ресурсов  – процентных депозитов, что связано в основном с увеличением объемов срочных депозитов. 

Операционные доходы Банка за 2012 г. составили 1097957 тыс. сом, что на 23,94 % (212049 тыс. сом.) выше аналогичного показателя 2011 г.

В результате активной работы по предоставлению качественных услуг клиентам Банк обеспечила рост денежных потоков на счетах клиентов, увеличение объемов продаж и значительный рост прочих операционных доходов (по переводам денежных средств, от оказания услуг физическим и юридическим лицам и др.). Таким образом, результаты деятельности за 2011 г. указывают на положительную работу Банка в предоставлении качественных услуг клиентам, обеспечивающих рост показателей операционной деятельности.

 

Рисунок 2.1.

Динамика доходов и расходов  ОАО «РСКБанк» 2010-2012 гг. (в тысячах сомов)

Необходимо отметить, что рост операционных расходов взаимосвязан с увеличением операционных доходов,  и оправдан ростом всех показателей, характеризующих эффективную работу Банка за 2012 г17.

В целом по Банка за 2012 год  в результате активной работы по привлечению доходов и оптимизации расходов, Банк получила чистую прибыль в размере 233,365 тыс. сом, что на 65,7% выше результата 2011 г.

Таким образом, в 2012 году Банк, продолжив активно исследовать рынок и выявлять имеющиеся потребности в финансовых услугах у населения, постаралась максимально диверсифицировать свою операционную деятельность, ограничивая существующий процентный риск, тем самым стремительно улучшила результаты финансовой деятельности.

Валютные операции

Банк проводит операции с иностранной валютой в соответствии с лицензией. С целью повышения качества предоставляемых клиентам услуг по валютным операциям в 2009 году Банк проводила работу по расширению своей корреспондентской сети: в начале года были установлены корреспондентские отношения с Ситибанком (Citibank) США, а также велась работа по открытию счетов в ведущих российских банках. На 1.01.09. сеть банков- корреспондентов состояла из следующих банков:

• Ситибанк, США;
• Дойчебанк Траст Компани Америкас, США;
• Дойчебанк, Германия;
• ОАО «Альфа-Банк», Россия;
• АКБ «Промсвязьбанк» (ЗАО), Россия;
• ЗАО «Райффайзенбанк», Россия;
• РНКО «Платежный центр», Россия;
• ОАО «Народный Банк Казахстана», Казахстан;
• ОАО «Банк ЦентрКредит», Казахстан;
• АО «Baltic International Bank», Латвия18.

 Активность коррсчетов характеризуется данными по их   оборотам:

Таблица 2.3. 

Обороты по корреспондентским счетам в номинале за 2012г.

 ОАО «РСКБанк» (в тысячах)

Вид валюты	Дебет	Кредит
Доллары США (USD)	165 265	165 076
Евро (EUR)	6 356	6 282
Российские рубли (RUR)	1 435 959	1 429 879
Казахские тенге (KZT)	18 392	10 875

 

 

 

 

 

 

 

С целью удешевления расчетов, установления долгосрочных партнерских отношений с банками-корреспондентами и достижения взаимовыгодных условий обслуживания счетов, Банк будет прилагать усилия по дальнейшей оптимизации корреспондентской сети “ностро”.

Предоставление полного комплекса услуг, включая проведение расчетов с иностранными партнерами одно из важных требований, предъявляемых современному коммерческому банку.

Наличие у банка эффективной системы осуществления международных платежей, способствует проведению расчетов по внешнеторговым операциям с максимальной выгодой и удобством для своих клиентов.

Рынок банковских пластиковых карт в течение всего 2011 года, продолжал развиваться быстрыми темпами. За отчетный год, Банк выдала 5 277 карточек работникам бюджетной сферы и частных структур. Число зарплатных проектов составляет более 70 проектов. 

Дебетовый оборот по системе «Алай Кард» увеличился на 259 668 тыс. сомов, кредитовый оборот на 261 882 тыс. сомов, также произошло существенное увеличение остатков депозитов на карт-счетах. Увеличение средних объемов остатков на банковских счетах характеризуется как показатель доверия клиентов к банку.

Постановлением Правительства и Национального банка Кыргызской Республики №536 от 16.09.1997  г. ОАО «Расчетно-сберегательная Банк» была определена агентом Правительства КР по выплате индексированных сумм населению. Начиная с 1 января 1998 года по 30 сентября 2010 года Компанией было принято 279 330 заявлений на индексацию вкладных сбережений. За период с 1998 г. по 2011 г. было выплачено индексированных сумм вкладчикам Кыргызэлбанка на общую сумму 393 987,42 тыс. сом, в том числе за 2011 год вкладчикам преклонного возраста было выплачены денежные средства в размере 195 533,82 сом.