Аспекты управления ликвидностью коммерческого банка

2. анализированные размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
3. анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.
4. тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
5. ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
6. выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;
7. повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
8. принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по вне балансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

Заключение.

Таким образом на основе приведенного примера ОАО «РСК Банк»,  управление ликвидностью становится все более актуальной для банковской системы Кыргызской Республики.

Ликвидность – важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства, не учитывая при этом стоимости, по мере востребования пассивов.

В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.

Руководство банков постоянно уделяет большое внимание вопросам ликвидности, однако до сих пор нет доступной и повсеместно приемлемой формулы для определения потребностей банка в ликвидных средствах. Необходимая сумма ликвидности отдельно взято банка зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредит. В свою очередь, эти колебания зависят от положения в экономике той или иной страны, где постоянно происходят изменения: программно-целевые, случайные, сезонные, циклические, долговременные и др.

Анализ структуры активных и пассивных операций банка является необходимой предварительной составляющей оценки его ликвидности. Вместе с тем ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидности состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.

Потребности банка в ликвидных средствах могут быть рассмотрены с точки зрения спроса и предложения. Для большинства банков наибольший спрос на ликвидные средства возникает по двум причинам: 1) из-за снятия клиентами денег со своих счетов; 2) в связи с поступлением заявок  на получение кредитов, которые банка решает принять (это или заявки на получение новых кредитов, или возобновление истекающих договоров о ссудах, или предоставление средств по существующим кредитным линиям). Для удовлетворения  спроса на ликвидные средства банка может привлечь некоторые из потенциальных источников предложения. Как правило, наиболее важными источниками являются поступления вкладов  от клиентов, средства на новых счетах  и вклады на уже существующие счета.

В управлении состоянием ликвидности можно выделить два крайних направления. Одно из них – политика пристального контроля за резервами. Она сводится к тому, чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность – политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов. Большинство банков придерживается некоторой середины. Все крупные банки находят выгодным строго контролировать наличные средства, и мелкие банки все больше осознают тот вклад, который может внести умелое управление кассой в обеспечение общей прибыльности операций.

Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2010 г. составил 79,30 % при критическом значении 30%. Таким образом можно сказать, что банк работал с высоким уровнем ликвидности.

На 01.01.2011 г. значение коэффициента несколько снизилось и составляло 53,40 % в основном за счет увеличения обязательств банка  . На 01.01.2012 г. значение коэффициента равно 84,10 %, т.е. значение значительно повысилось, главным образом за счет увеличения доли ГКВ в группе ликвидных активов.

Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требования по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою ликвидность.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 01.01.2011 г. составлял 55 %, при критическом значении (-50%). К 01.01.2011 г. значение этого показателя составило 31,32%. Это вызвано, в основном, снижением суммы срочных обязательств, а также увеличением суммы ликвидных активов. На 01.01.2012 г. значение коэффициента  ликвидности по срочным обязательствам сильно возросло составляет 41,83%. Это может быть вызвано тем, что ликвидные активы возросли по сравнению с обязательствами  до востребования.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам в данном примере равен коэффициенту ликвидности по срочным обязательствам, т.к. за исследуемый период банк не производил никаких капитальных вложений. На 01.01.2010 г. значение показателя составило 55 %, при критическом значении (-50%). К 01.01.2011 г. значение этого показателя составило 31,32%. Это вызвано, в основном, снижением суммы срочных обязательств, а также увеличением суммы ликвидных активов. На 01.01.2012 г. значение коэффициента  ликвидности по срочным обязательствам сильно возросло составляет 41,83%. Это означает, что банк предпринял необходимые меры по увеличению суммы ликвидных средств, нехватка которых наблюдалась в 2011, 2012 гг.

Показательный коэффициент ликвидности показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов. На 01.01.2011 г. эта доля составляла 36 %,  на 01.01.2011 г. – 24%,  что говорит о значительном росте доли ликвидных активов.. На 01.01.2012 г.  доля ликвидных активов  в общей сумме активов снизилась и составляет 32 %.

ОАО «РСК Банк» имеет достаточный уровень  ликвидности, его положение  стабильно, то есть имеется достаточно свободных денежных средств для выполнения платежей клиентов

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

В итоге можно сказать что банкам желательно использовать свои потенциальные возможности для повышения уровня ликвидности с помощью средств, методов и рекомендаций, описанных в данной работе.

Список использованной литературы

Законодательные и нормативные акты:

1. Закон «О национальном Банке Кыргызской Республики» №59 от 29 июля 1997г.;
2. Закон «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» июль 1997г.;
3. ИНСТРУКЦИЯ о  требованиях  к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР №34/10 от 10 декабря 2006г.;
4. ИНСТРУКЦИЯ об ограничениях к кредитованию № 45/1 от 16 июня 1999г.;
5. ИНСТРУКЦИЯ по  работе  с кредитами № 10/4 от 18 февраля 1998г.;
6. ПОЛОЖЕНИЕ о классификации кредитов и соответствующих отчислениях в  резерв  на покрытие потенциальных кредитных,  лизинговых потерь и убытков № 17/1 от 2 июня 2006г.;

Специальная литература

7. «Анализ ликвидности коммерческого банка» //Бухучет в банках// №9, 1999 г.,  стр. 40.
8. Под. ред. Е.Ф. Жукова «Банки и банковские операции», М - 1997г.
9. Под. ред. Е.Ф. Жукова «Общая теория денег и кредита», М - 1995 г.
10. П. Брук «Банковское дело и финансирование инвестиций»
11. А.И. Екушев «Модели учета и анализа в коммерческих банках», М -1997 г.
12. В.В. Иванов «Анализ надежности банков», М – 1996 г.
13. Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 1996 г.
14. Под ред. Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин «Банковский портфель-2», М – 1994 г.
15. Под. ред. О.И. Лаврушина «Банковское дело», М – 2005 г.
16. Ю.И. Львов  «Банки и финансовый рынок», СП – 2004  г
17. М. Маркова. С. Сахарова. Н. Сидоров «Коммерческие банки и их операции»,  М - 2005 г.
18. Ю.С. Маслеченко «Финансовый менеджмент в коммерческом банке», М - 2006 г.
19. П. Роуз «Банковский менеджмент»,  М - 2004 г Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл «Коммерческие банки», М –1983 г. 
20. В.М. Усоскин «Современные коммерческие банки. Управление и операции», М – 1993 г.
21. «Финансовая отчетность коммерческих банков по состоянию на 01.01.02» //Банковский вестник// №3, 2006 г., стр. 18.
22. «Финансовая отчетность коммерческих банков по состоянию на 01.01.01»//Банковский вестник// №4, 2005 г., стр. 12.
23. «Основные принципы управления активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка» //Банковский вестник// №6,  2004  г., стр. 107
24. Эдвин Дж. Долан «Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика», СП – 2004 г.
25. «Оперативный анализ текущей ликвидности банка» //Бухучет в банках// №4, 1999 г., стр. 18.

Приложение

Таблица 2.1

Горизонтальный анализ баланса банка ОАО «РСКБанк» 2010-2012 гг.