Кәсіпорын мысалында қаржылық жоспарлау және жобалау ("Қазақстан темір жолы" Маңғыстау бөлімі мысалында)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2014 в 19:56, дипломная работа

Краткое описание

Теміржол көлігі Қазақстан экономикасын дамытуда басты роль ойнап, жолаушылар мен жүктерді тасымалдаудың негізгі бөлігін атқару арқылы мемлекеттің көлік жүйесінің негізі болып табылады.

Содержание

Кіріспе…………………………………………..................………………………5
1. Қаржылық жоспарлаудың ролі мен міндеттері және теміржол көлігінің экономикалық маңызы
1.1 Қаржылық жоспарлаудың ролі мен міндеттері…………..…………...............8
1.2 Қаржылық жоспар жүйесінің ерекшеліктері............................................11
1.3 Теміржол көлігінің экономикалық маңызы………………….................... ...16

2. "Қазақстан темір жолы" Маңғыстау бөлімінің қаржылық – экономикалық жағдайын талдау
2.1 "Қазақстан темір жолы" Маңғыстау бөлімінің кұрылысы............................23
2.2 Маңғыстау темір жол белімінің 2007-2008 жылғы қызметінің технико
-экономикалық көрсеткіштерін талдау................................................................ ..25
2.3 Маңғыстау темір жол белімінің 2007-2008 жылғы қызметінің шығындары мен табыстылығын талдау.......................................................................................30

3 . “Қазақстан темір жолы” ҰК” қаржысын жоспарлау және жобалау
3.1 “Қазақстан темір жолы” ҰК”-ның Мемлекет экономикасын тиімді пайдалануда жаңа темір жол торабтарын енгізу....................................................45
3.2 Темір жол көлігінің даму перспективалары.....................................................48

Қорытынды…………………………………..................………………………..60
Қолданылған әдебиеттер тізімі.........................................................................63
Қосымша

Вложенные файлы: 1 файл

Темір жол көлігі - ЖД транспорт.ДИПЛОМ.ӨЗГЕР.doc

— 753.00 Кб (Скачать файл)

 

 

 

Сурет 2.1.  Жылжымалы құрамдардың жұмысының өсуі

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Қолданылатын жүк вагондары паркінің өсуі

                                                                                                                           Кесте 2.

Көрсеткіштер аты

Өлшем бірлігі

2007 ж.

2008ж.

%

Жүк вагондарының орташа тәуліктік өнімділігі

т/км

9474

10194

107,6

Жүк вагондарының орташа тәуліктік жүрген жолы

км

270,3

294,3

108,8

Жүк вагондарының толық рейсі

км

1352

1401

103,6

Жүктелген вагондардың бос рейсі

км

517

533

103,1

Вагонның ыдысының салмағы

т/ваг

24,02

24,16

105,5

электровоздар күші

 

23,06

22,98

99,6

тепловоздар күші

 

24,88

25,18

101,2

Жүк тиеудің орташа өсуі

 

35,05

34,68

98,8

Жүк вагондарының жүктелуінің орташа өсуі

т/ваг

56,85

56,09

98,6

электровоздар күші

 

61,19

60,62

99,0

тепловоздар күші

 

53,1

52,34

98,6

Бос жүк вагондарының жүрген жолын жүктелген вагондармен % салыстырылуы

%

61,92

62,52

99,3

Жұмыс істеп тұрған вагондардың айналысының орташа уақыты

тәулік

5,01

4,76

95,0

Бірінші жүк тиеу кезінде вагондардың тұрып қалуының орташа ұзақтыққа созылуы

сағ

27,78

24,47

88,0

Техникалық станциядағы вагондардың тұрып қалуының орташа ұзаққа созылуы

сағ

5,16

4,55

88,0

Поездардың қоөғалысының орташа участкалық шапшаңдығы

Км/сағ

41,29

40,80

98,8

Электровоздар күші

 

47,75

48,37

98,8

Тепловоздар күші

 

37,31

36,48

97,8

Поезд қозғалысында орташа техникалық шапшаңдығы

Км/сағ

46,8

46,87

100,1

Электровоздар қозғалысы

 

50,6

50,44

101,3

Тепловоздар қозғалысы

 

44,18

44,20

100,0


 

 

Сурет 2.2.  Қолданылатын жүк вагондары паркінің өсуі

 

Берілген 1 және 2 кестеде көрсеткіштердің өзгеруі жүк вагондарының қолданылуында көрініп тұр.

Орташа тәуліктік вагоннның жүк айналысының 2007 жылмен салыстырғанда 2008 жылы 13% өсті. Оның себебі жұмыс құрылысының өзгеруіңде.

Орташа тәуліктік жүк айналысын орташа тәуліктік жүрген жолымен салыстырғанда, жүк айналысының өсуі негізінен орта тәуліктік жүрілген жолдың 11% -дан көбірек өсуіне байланысты.

Жалпы жүк вагондарының жүрген жолы 72% -ға өсті, жүк тиелген вагондар -75%, ал бос вагондардікі тек 56% өсті бос вагондардың жол жүру үлесі азайды.

Басқа көрсеткіштер (толық, жүк тиелген және бос вагондар рейсі, орташа айналу уақты және жүк тиеліп түрып қалған, орташа участкалық және техникалық шапшаңдықтар, өзгеріссіз қалып отыр.

Бұл жылжымалы құрамдардың тұрақтылығында болып отыр. Орташа жылдамдық электровоздар күшінің тепловоздар күшіне қарағанда жоғары екендігі белгілі.

Локомотивтер жұмысының негізгі көрсеткіштері линиядағы жүріп өткен жолдары. Оның өсуі 60% құрайды. Сонымен қатар қолданылатын локомативтердің саны тәулігіне 46% -ға өсті.

Бұдан біз локомотивтердің жүріп өткен жолдарында шамамен 15% өскенін көріп отырмыз.

Көмекші локомотивтердің жүріп өткен жолдары 5% кеміді, бұл жүк тасымалдаудың тиімді нәтижелерін ұйымдастырылуында.

 

            Жолаушыларды тасудың өсуі                                                          Кесте 3. 

Көрсеткіштер аты

Өлшем бірлігі

2007 ж.

2008ж.

%

Жолаушылар айналымы

Млн.п-км

11818

12940

109,5

Соның ішіндегі қала маңындағы

 

199,1

145,3

73,0

Жергілікті және түзу

 

11619

12804

110,2

Тасымалданған жолаушылар

Мың/адам

15944

14202

89,1

Соның ішіндегі қала маңындағы

 

3201

2402

75,0

Жергілікті және түзу

 

12743

11800

92,6

Жолаушыларды тасудағы орташа қашықтық

км

741,2

878,2

118,9

Қала маңындағы

 

62,2

61,2

98,4

Жергілікті және түзу

 

911,8

1061,3

116,3

Жөнелтілген жолаушылар

Мың/адам

13860

13832

99,8

Соның ішіндегі қала маңындағы

 

3152

2411

76,4

Жергілікті және түзу

 

10708

11415

106,6


 

 

Сурет  2.3. Жолаушыларды тасудың өсуі

 

Жолаушыларды тасымалдау бойынша теміржолшылардың үлесінің өзгеруі базар қатынасында тасымалдауы бойынша елеулі әсер етеді. Қорытындылау кезінде жыл сайын жолаушылардың саны 15% - ға кеміген және қала маңындағы жолаушыларды тасымалдау 32% - ға кеміген.

Олардың үлесі барлық тасымалданған жолаушылардьщ саны 20% құрайды. Бұның дәлелі автомобиль көліктерінің бәсекелесуі олардың тасымалдау бойынша өсуі 30% құрайды.

Поезбен алыс жолдарға жүретін жолаушылардың саны 30% - ға өсті.

Осы қысқаша қорытынды негізгі көрсеткіштер бойынша темір жол саласы кызметі толығымен жақсарып келеді.

 

 

2.3  Маңғыстау темір жол белімінің 2007-2008 жылғы қызметінің шығындары мен табыстылығын талдау

 

Маңғыстау темір жол бөлімінің көмекші қосалқы қызметгерден табысы ғимаратгарды жалға беру және жүк операциялары мен мөлшерлі қызмет көрсетуден құралады.

 

Маңғыстау темір жол бөлімінің көмекші қосалқы қызметгерден табысы.

(мың тенге)                                                                                            Кесте 4.

Көрсеткіштер аты

2007

2008

%

Жалға беру және жүк операциялары мен мөлшерлі қызметі

5353

4110

76,77

Өзге мекемелерден

оның ішінде:

4528

3761

83,0

ғимараттарды жалға беру

1484

996

67,11

жүк операциялары мен мөлшерлеме қызмет көрсетуден "Атырау - Ақтау көлік жолдарын қайта өңдеу"

3044

2765

90,83


 

Жалға беру және жүк операциялары мен мөлшерлі қызметінен түскен табысы 1243 мың теңге кем орындалды, 2007 жылы 5353 мың теңге болған болса, алынған табыс 4110 мың теңге болды, соның ішінде;

1) Өзге мекемелерден жоспар бойынша 4528 мың теңге болған болса, түскені 3761 мың теңге болды, соның ішінде:

  • ғимараттарды жалға беру 2007 жылы бойынша 1484 мың теңге түскені 996 мың теңге 2008 жылы 488 мың теңге кем орындалды себебі: жалға алушы Шетпе станциясындағы "Ип Махамбет" жоспарға сәйкес келісім шартқа 2008 жылдың 1 қаңтарынан отыруы керек еді. Ол 2008 жылдың өзінің талабы бойынша келісім шартылды;
  • Маңғышлақ станциясындағы тауар кеңсесінің күрделі жөндеу өткізуімізге байланысты жалға алушы Маңғыстау облысының "Агро өндірістік инспекциясымен" келісім шартты 2008 жыл 1 шілдесінен тоқтатылды;

 

 

Сурет 2.4.  Маңғыстау темір жол бөлімінің көмекші қосалқы қызметгерден табысы, мың тенге

 

  • Жүк операциялары мен мөлшерле қызмет көрсетуден "Атырау - Ақтау көлік жолдарын қайта өңдеу" жобасы бойынша жоспар 3044 мың теңге түскені 2765 мың теңге жұмыстары мерзімге байланысты болғандықган келісім шартқа І наурыз 2008 жылдан отырды. Жоспарға негізінен 1 қаңтар 2008 жылдан енгізілген.

2) ААҚ мекеме бөлімдерінен 2007 жылы бойынша 825 мың теңге табыс түскен еді, 2008 жылы 684 мың теңге түскен, әғни 1410 мың теңге кем орындалды. Сонымен бірге Бейнеу станциясы бойынша жалға алушы "Казтеміртранс" мекемесімен келісім шартты ғимарат станция үшін керек болуына байланысты тоқтатылды.

 

 

  Маңғыстау темір жол белімінің 2007-2008  жылғы қызметінің шығындары

( мың тенге.)                                                                                                     Кесте 5.

Көрсеткіштер аты

2007

2008

%

Жалақы қоры

677886

677358

99,9

Материалдар

23396

22945

98,0

Отын

802

1387

172,9

Электр энергиясы

16783

14609

87,0

Сырт мекемелерге қызмет көрсету

75350

72865

96,7

"КТЖ"¥Қ АҚ дочерлік мекемесі  бойынша қызмет төлемі

32701

38684

118,2

Тозу

6373

15065

236,3

Басқа шығындар

318556

335162

105,2


 

Жалақы қоры бойынша 2007 жылы 677886 мың теңге орындалды, 2008 жылы 677358 мың теңге құрады, сондықтан 528 мың теңге үнемделді. Бұның себебі көмекші қосалқы қызметтер бойынша 335 мың теңге "Алсир Аларко" серіктестестігімен келісім шартқа кеш отырдық. Әкімшіік басқару қызметкерлерінен 173 мың теңге олардың сырқаттанып қалғаны үшін үнемделді.

Әлеуметтік сақтандыруға бөліп шығарылған қаржы бойынша 
2008 жылын 2007 жылымен салыстырғанда 4264 мың теңге үнемделді. Себебі: жалақы қорының үнемделгеніне байланысты және әлеуметтік сақтандыруға жоспар бойынша 11,4% алынғаны негізінен 10,8% есептеліп төленді.

Материалдарды талдайтын болсақ 2007 жылы бойынша 23396 мың теңге незінен шығын  болса, ал 2008 жылы  22945 мың теңге үнемделген, бұның себебі 451 мың теңге құрайтын төмендегі материалдар есептеу мерзімінде уақтында келмегені үшін:

  • Бланкілер өнімі 1 000 мың теңге
  • қара металдар прокаты 773 мың теңге
  • арнаулы жұмыс киімдері 1575 мың теңге
  • құрал жабдықтар 3303 мың теңге
  • қағаз өнімі 509 мың теңге
  • оргтехника бөлшектері 443 мың теңге

Дәл осы есептеу мерзімінде бөлімнің жаңадан құрылуына байланысты керек материалдар келіп түсті. Соның себебінен төмендегі материалдар бойынша артық жұмсалды.

Отын жұмсалңан шығындар көлемі 2007 жылы 802 мың теңге негізделген, 2008 жылы 1387 мың теңге жұмсалды. Шығын 585 мың теңгені құрады. Бұның себебі жаңадан құрылған жол бөліміне керек болған 6 автокөлік соңынан келуіне байланысты жоспарға кіргізілмеді:

  • Toyota Camry - 1
  • Нива-1
  • Газель адам таситын - 1
  • Газель жүк таситын -1

Электр энергиясына кеткен шығындар  2007 жылы 16783 мың теңге құраса, 2008 жылы 14609 мың теңгеге тең, сондай-ақ 2174 мың теңге үнемделген. 

Сырт мекемелерге қызмет көрсету барысында 2007 жылы 75350 мың теңге болса, 2008 жылы бұл көрсеткіш 72865 мың теңгені құрады, әғни үнем көлемі 2485 мың теңге болды. Солардың ішінде:

  • Күрделі жөндеу бойынша - 736 мың теңге
  • Жылу беру бойынша 223 мың теңге Сай - Утес станциясындағы жұмысшылардың вокзал ғимаратынан жаңадан салынған ЭЦ постына көшуіне байланысты. Үстүрт станциясы және Каркол вокзалдары жылыту жүйесі жабылуына байланысты жылу жүргізілмеді.
  • Қазақтелеком байланысы бойынша 846 мың теңге
  • Жылыту жүйесін жуу және сынау бойынша 260 мың теңге жабдықташылардың жұмысты орындамауына байланысты.

"КТЖ"¥Қ АҚ дочерлік мекемесі бойынша қызмет төлемінің көлемі 2007 жылы 32701 мың теңгені құраса, 2008 жылы 38684 мың теңге болып, 5983 мың теңге артық жұмсалған. Оның себебі төменде талдау жүргізіледі:

  • Транстелеком байланысы бойынша 8877 мың теңге жоспар бойынша әр айда артық теңге жұмсалады бұның себебі жоспар өте аз жоспарланған.
  • Жылыту жүйесі бойынша 281 мың теңге артық жұмсалған бұның себебіде жоспарда қайта қарап кеміткеніне байланысты.
  • Су мен қамтамасыз ету бойынша 234 мың теңге үнемделді. Суды үнемдеп қолдануда үлкен іс - әрекеттері жасалуына байланысты және "Маңғышлақ тауар кеңсесінің" күрделі жөндеуде болғаны үшін ол объект сумен қамтамасыз етілмеді.
  • Маңғыстау жол бөлімінің жаңадан ашылуына байланысты әкімшілік басқару қызметкерлерінің ашылуына байланысты келуіменен суды қолдану 65 мың теңге артық жұмсады.
  • Контейнердерді сорттау кезінде 3006 мың теңге үнемделді бұның себебі жоспардың көбейтілуіне байланысты.

Информация о работе Кәсіпорын мысалында қаржылық жоспарлау және жобалау ("Қазақстан темір жолы" Маңғыстау бөлімі мысалында)