Экономическая безопасность страны: сущность, проблемы, основные задачи

Таким образом, в результате проведенного анализа кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк» можно сделать следующие выводы. Значительную долю активных операций занимают кредитные операции с клиентами. По состоянию на 31.12.2010 г. удельный вес клиентского кредитного портфеля в общем объеме активов банка составил 72,3%. Проведенный анализ клиентского кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк» по различным показателям показал, что в зависимости от типа контрагентов наибольшая доля кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле приходится на кредиты предоставленные юридическим лицам, их удельный вес по состоянию на 31.12.2010 г. составил 87,1 %. В зависимости от сроков выдачи кредитов в клиентском кредитном портфеле преобладают долгосрочные кредиты, удельный вес которых на 31.12.2010 г. составил 51%. Однако следует отметить тенденцию уменьшения доли краткосрочных кредитов за анализируемый период на 6,8 процентных пункта. В разрезе валют в клиентском кредитном портфеле преобладают кредиты, предоставленные в национальной валюте. На 31.12.2010 г. наблюдается тенденция роста доли данных кредитов в клиентском кредитном портфеле, их удельный вес за анализируемый период увеличился на 13,9 процентных пункта и составил 64,4%, что в абсолютном выражении составило 4104772 млн. р. Анализ в разрезе секторов экономики показал, что основная доля кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле приходится на кредиты, предоставленные предприятиям промышленности, удельный вес которых на 31.12.2010 г. составил 53,2%, что в абсолютном выражении составляет 3509172 млн. р. При рассмотрении кредитного портфеля физических лиц выявлена равномерная тенденция роста объемов кредитов на недвижимость, сумма которых за анализируемый период увеличилась на 230307 млн. р. и составила 363977 млн. р. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле физических лиц занимают кредиты, предоставленные на потребительские нужды. Объем данных кредитов за анализируемый период увеличился на 244987 млн. р. и составил по состоянию на 31.12.2010 г. 433055 млн. р.

2.3 Анализ рискованности кредитного портфеля банка ОАО «БПС-Сбербанк»

 

Одной из наиболее важных классификаций кредитного портфеля банка с позиций характеристики его качества и рискованности является выделение в его составе срочных и просроченных кредитов. Рассмотрим структуру клиентского портфеля банка в разрезе видов задолженности на основе данных таблицы 11.

 

Таблица 11 – Состав и структура клиентского кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк» по характеру задолженности

 

Кредиты	На 31.12.2009		На 31.12.2010		Изменение за период (+,-)
	Сумма млн. р.	Уд. вес, %	Сумма млн. р.	Уд. вес, %	Сумма млн. р.	Темп при- роста %
Срочные	3282638	96,1	6291251	98,9	3008613	91,7
Просро-ченные	132205	3,9	78889	1,2	-53316	-40,3
в т.ч.:
сроком до 30 дней	12941	0,4	35346	0,55	22405	173,1
сроком 31-60 дней	39787	1,2	3146	0,04	-36641	-92,1
сроком 61-90 дней	16874	0,5	1056	0,01	-15818	-93,7
сроком 91-180 дней	10657	0,3	23566	0,37	12909	121,1
сроком свыше 180 дней	51946	1,5	15775	0,23	-36171	-69,6
ИТОГО	3414843	100	6370140	100	2955297	86,5

 

Как свидетельствуют  данные таблицы 11, на 31.12.2010 г. наблюдается спад просроченных кредитов, их объем составил. На 01.07.2010 г. объем просроченных кредитов составил 7889 млн. р. (на 53316 млн. р. меньше в сравнении с данными на 31.12.2009 г.), что на фоне увеличения объемов кредитного портфеля характеризуется как улучшение качества кредитного портфеля. Темп прироста просроченных кредитов при этом составил -40,3%. Тенденция снижения объема просроченных кредитов ведет к уменьшению рискованности клиентского кредитного портфеля и является положительной характеристикой деятельности банка по управлению клиентским кредитным портфелем.

Для наглядности рассмотрим динамику структуры просроченных кредитов на рисунке 4.

 

 

Рисунок 4 – Состав и структура просроченных кредитов ОАО «БПС-Сбербанк» в разрезе сроков (в млн. рублей)

 

Из приведенных данных следует, что за анализируемый период наблюдается тенденция роста просроченных кредитов со сроком до 30 дней. Темп прироста данной статьи составил 173,1%. Также наблюдается тенденция роста просроченных кредитов сроком от 91 до 180 дней. Темп прироста данной статьи составил 121,1%. В разрезе иных сроков просроченных кредитов в основном наблюдается снижение по всем статьям.

Таким образом следует  отметить, что уменьшение суммы просроченных кредитов произошло в основном за счет снижения просроченных кредитов сроком от 31 до 60 дней.

Для проведения анализа  с точки зрения доходности клиентского  кредитного портфеля рассмотрим динамику процентных доходов по кредитам, предоставленным клиентам, и динамику процентных расходов по средствам клиентов с помощью таблицы 12. Для составления таблицы использованы данные консолидированной финансовой отчетности, в которой процентные доходы и расходы отражаются по принципу начисления и рассчитываются по методу эффективной процентной ставки. Метод эффективной процентной ставки – это метод, который заключается в исчислении амортизированной стоимости финансового актива или финансового обязательства (или группы финансовых активов или финансовых обязательств), а также отнесения процентного дохода или процентного расхода к соответствующему периоду. Эффективная процентная ставка – это процентная ставка, с помощью которой ожидаемые будущие выплаты или поступления денежных средств приводятся к чистой текущей стоимости финансового актива или обязательства.

 

Таблица 12 – Процентные доходы и расходы по операциям с клиентами, по которым начисляются проценты, в ОАО «БПС-Сбербанк» (в млн. рублей)

 

Показатели	На 31.12.2009	На 31.12.2010	Изменение за период (+,-)
			Сумма млн. р.	Темп при- роста %
Процентные доходы	553575	687701	134126	24,2
Процентные расходы	366569	408058	41489	11,3
Чистый процентный доход до формирования резервов	187006	279643	92637	49,5

 

При рассмотрении показателей  по состоянию на 31.12.2010 г. в сравнении с аналогичным периодом 2009 года наблюдается тенденция увеличения как процентных доходов – на 134126 млн. р., так и процентных расходов - на 41489 млн. р. Чистый процентный доход до формирования резервов за анализируемый период увеличился на 92637 млн. р., темп прироста при этом составил 49,5%. Рост доходности кредитного портфеля может свидетельствовать о повышении эффективности управления им в банке, а значит и о снижении рискованности кредитного портфеля банка.

Рассчитаем показатели доходности кредитных вложений, результат  расчетов представлен в таблице 13.

 

Таблица 13 – Показатели доходности клиентского кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк», %

 

Показатели	Расчет показателей	На 31.12.2009	На 31.12.2010
к1	(Процентные доходы - Процентные расходы / Кредитные вложения) * 100	5,2	4,2
к2	(Процентные доходы - Процентные расходы / Чистый кредитный портфель) * 100	5,5	4,4
к3	(Процентные доходы / Чистый кредитный портфель) * 100	16,2	10,8

 

Коэффициент К1 дает возможность  оценить прибыльность кредитного портфеля. Коэффициент К2 показывает рентабельность кредитных вложений, а коэффициент К3 характеризует реальную доходность кредитных вложений. Полученные значения коэффициентов К1, К2 и К3 за анализируемый период снизились, однако следует отметить, что это происходит из-за влияния сезонных факторов, так как значение данных коэффициентов. Расчет коэффициентов произведен на основании данных консолидированной финансовой отчетности, вследствие чего оптимальные значения данных коэффициентов, приводимые в экономической литературе, использовать в данном анализе для сравнения не совсем корректно.  Для более точной оценки деятельности банка в этой сфере необходимо проанализировать динамику качества кредитного портфеля, рассмотреть, как изменился уровень кредитных рисков за анализируемый период.

Качество управления кредитным портфелем банка отражают коэффициенты, расчет которых представлен в таблице 14.

 

Таблица 14 – Показатели качества управления клиентским кредитным портфелем ОАО «БПС-Сбербанк», %

 

Показатели	Расчет показателей	На 31.12.2009	На 31.12.2010	Оптимум, %
к4	(Кредитные вложения / Депозиты) * 100	104,8	103,7	Среднее значение по системе
к5	(Кредитные вложения / Активы) * 100	73,5	75	40-60
к6	(Кредитные вложения за текущий период / Кредитные вложения за предыдущий период) * 100	118,4	184,6	Среднее значение по системе

 

Коэффициент К4 позволяет  оценить, насколько привлеченные ресурсы  используются в доходоприносящих операциях  банка. Из приведенных данных таблицы 14 видно, что за анализируемый период кредитные вложения клиентам превышают привлеченные от них ресурсы, таким образом, банк использует для кредитования клиентов и другие источники ресурсов, что не является позитивной характеристикой. Коэффициент К5 исведетельствует о степени агрессивности кредитной политики банка, недостаточности или перегруженности его кредитного портфеля. Из приведенных данных видно, что значение данного показателя выше нормы и имеет тенденцию роста. Это говорит о том, что кредитный портфель банка перегружен и требуется переориентация кредитных ресурсов на другие направления, например на вложения в ценные бумаги. Коэффициент К6 характеризует темпы роста кредитных вложений за определенные период. По данным таблицы видно, что с каждым годом объемы кредитных вложений растут, что является положительной тенденцией для банка.

Для проведения дальнейшего  анализа рассмотрим динамику чистого  клиентского кредитного портфеля, величина которого позволяет определить, какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах, с помощью таблицы 15.

 

Таблица 15 – Валовой и чистый клиентский кредитный портфель ОАО «БПС-Сбербанк» (в млн. рублей)

 

Показатели	На 31.12.2009	На 31.12.2010	Изменение за период (+,-)
			Сумма млн. р.	Темп при- роста %
Валовый кредитный портфель	3577712	6602913	3025201	84,6
Сумма резерва	162869	232773	69904	42,9
Чистый кредитный портфель	3414843	6370140	2955297	86,5

 

Как видно из приведенных  данных таблицы 15, на протяжении всего анализируемого периода наблюдается тенденция роста объема чистого клиентского кредитного портфеля, сумма которого в абсолютном выражении увеличилась на 2955297 млн. р. Однако следует также отметить, что за анализируемый период темп прироста чистого кредитного портфеля превысил темп прироста валового кредитного портфеля на 1,9 процентных пункта, при этом значительно превысив темп прироста резерва под обесценение по активам, по которым начисляются проценты. Данные тенденции свидетельствуют об улучшении качества клиентского кредитного портфеля банка и некотором снижении кредитного риска. Учитывая то, что ранее в процессе анализа нами была выявлена тенденция роста доходности кредитных вложений клиентам, в целом можно сделать вывод об улучшении работы банка по управлению клиентским кредитным портфелем в рассматриваемом периоде.

Защищенность филиала  банка от возможных потерь по кредитам характеризуют показатели, достаточности резерва на покрытие убытков по просроченным кредитам. По имеющимся данным можно рассчитать один из них: К7. Его значение приведено в таблице 16.

 

Таблица 16 - Показатель достаточности объемов резервов под обесценение по активам, по которым начисляются проценты, в ОАО «БПС-Сбербанк», %

 

Показатели	На 31.12.2009	На 31.12.2010	Оптимум, %
(Фактически созданный резерв / Кредитные вложения) *100	4,6	3,5	0,9 - 5

 

Коэффициент К7 показывает долю резерва в общем объеме кредитных вложений и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Уменьшение данного показателя характеризует банк с положительной стороны, так как свидетельствует об уменьшении уровня риска клиентского кредитного портфеля [12].

С позиции качества и  рискованности клиентский кредитный  портфель характеризует невысокая  доля просроченных кредитов в клиентском кредитном портфеле, удельный вес которых за анализируемый период снизился на 2,7 процентных пункта и составил 1,2%. Что в абсолютном выражении составило 78889 млн. р.  Данная тенденция является положительной в оценке рискованности кредитного портфеля банка.

Тот факт, что темп прироста чистого кредитного портфеля превысил темп прироста валового клиентского портфеля на 1,9 п.п. свидетельствует о снижении кредитного риска и повышении эффективности управления клиентским кредитным портфелем. При рассмотрении показателей доходности клиентского кредитного портфеля за анализируемый период, с учетом сезонных факторов, в целом наблюдается тенденция увеличения доходности клиентского кредитного портфеля, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности анализируемого банка по управлению клиентским кредитным портфелем и снижению рискованности кредитного портфеля банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Предложения по минимизации кредитных рисков банков

 

 

3.1 Рационирование  и диверсификация кредитного  портфеля банка

 

 

В целях обеспечения  эффективного функционирования банк осуществляет своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков, угрожающих его финансовой надежности. Минимизация рисков ведет к стабильности, стабильность – к доверию, а доверие является необходимым условием развития банковского бизнеса. Минимизация кредитного риска предполагает рационирование кредитов, диверсификацию кредитных вложений, структурирование кредитов, а также создание резервов средств на покрытие банковских рисков. Одним из наиболее значимых и применяемых способов минимизации кредитного риска является прием рационирования кредитного портфеля. Рационирование кредитного портфеля банка – это установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов по отдельным заемщикам или классам заемщиков; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков. Изучение опыта установления лимитов зарубежными и отечественными банками позволяет структурировать кредитные лимиты коммерческого банка и представить их в виде схемы на рисунке 5.