Экономическая безопасность страны: сущность, проблемы, основные задачи

В условиях неразвитости финансового рынка и кризисных явлений в экономике отечественные банки вынуждены работать с различными видами обеспечения, в том числе залога в виде товарно-материальных ценностей. Слишком высокий уровень кредитного риска, который связан с большинством займов, вынуждает банки использовать любые методы его снижения.

Определение процентных ставок по кредитам остается едва ли не самым важным вопросом для обоих участников кредитной сделки. Значительное влияние на уровень кредитной ставки имеют спрос и предложение на рынке кредитов. В условиях повышенного спроса на кредитные ресурсы и низкого уровня конкуренции в банковском секторе кредитор имеет возможность диктовать условия и устанавливать ставки, которые обеспечивают высокий уровень доходности. С обострением конкурентной борьбы банки вынуждены поддерживать кредитные ставки на приемлемом для клиентов уровне, достаточно низком для того, чтобы заемщик не обратился в другой банк или финансовую компанию. В то же время доходы по ссудам должны компенсировать затраты на привлечение кредитных ресурсов и административные расходы, а также обеспечить банку определенный уровень прибыльности.

Фундаментальная концепция соотношения «риск-прибыль» должен учитываться и в случае определения цены кредита. Чем меньше риск связывается с конкретным заемщиком, тем ниже для него будет плата за кредит при прочих равных условиях, но и ниже будут доходы банка.

При определении  премии за риск необходимо учитывать  все компоненты риска: кредитоспособность клиента, продолжительность периода кредитования, объем кредита, качество обеспечения, способ предоставления и погашения займа, правила и выбранную систему начисления процентных платежей и т.д. Так например, в цене кредита, предоставленного под фиксированную ставку, необходимо учесть риск изменения процентной ставки в течение периода кредитования.

Кроме того, при  установлении цены кредита, менеджмент должен принимать во внимание портфельный риск, т.е. то, насколько заем подходит к кредитного портфеля банка. Кредит, который диверсифицирует портфель, ценнее для банка и поэтому заслуживает скидки, а ссуда, которая этого не обеспечивает, – дополнительной премии [13, с. 76-102].

Таким образом, процесс структурирования кредита должен обеспечить исполнение заемщиком всех условий кредитного соглашения, минимизировать кредитный риск банка и завершиться подготовкой документации для подписания договора. Предлагаемая кредитным сотрудником структура займа согласовывается с клиентом и утверждается высшим должностным лицом или коллегиальным органом управления банка.

 

 

3.3 Создание  резервов на покрытие банковских рисков

 

 

Для минимизации  рисков, возникающих в результате деятельности банка, он обязан создавать резервы, порядок формирования и использования которых устанавливается центральным банком страны.

Банковские  учреждения создают несколько видов  резервов для покрытия банковских рисков, главным образом кредитного, а также рисков ликвидности и неплатежеспособности. К числу этих резервов относятся:

– размещаемый в центральном банке фонд обязательных резервов, посредством которого минимизируются риски банковской ликвидности и неплатежеспособности;

– резервы (фонды) для компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности банка, порядок формирования и использования которых определяется соответствующими нормативными документами центрального банка;

– резервы (фонды) на покрытие возможных убытков по ненадежным активам, т.е. резервы на возможные потери по активам, подверженным кредитному риску. При создании фонда обязательных резервов преследуются две главные цели.

Во-первых, посредством  его функционирования обеспечивается регулирование денежного обращения в стране, поддерживается необходимый объем денежной массы в обращении и реализуются основные цели и задачи денежно-кредитной политики центрального банка. Так, увеличение резервных требований означает увеличение суммы депонируемых средств в центральном банке и, соответственно, сокращение имеющейся в распоряжении банка денежной массы. Уменьшение резервных требований, наоборот, является мерой по увеличению денежной массы в обращении.

Во-вторых, посредством  обязательных резервов минимизируются риски банковской ликвидности и неплатежеспособности. Так, при уменьшении резервных требований больший объем денежных средств остается в распоряжении банка, т.е. его ликвидность улучшается, а риск неплатежеспособности сводится к минимуму.

Главными особенностями резервов (фондов) для компенсации финансовых потерь являются следующие.

Во-первых, средства этих фондов используются для компенсации общих финансовых потерь (убытков прошлых лет и отчетного года). Примером таких фондов выступает резервный фонд банка, средства которого (помимо указанной цели) могут быть направлены также и на увеличение уставного фонда.

Во-вторых, эти  резервы формируются из прибыли банка. В-третьих, резервный фонд включается в состав собственного капитала банка, а его минимальный размер определяется постановлением правления центрального банка.

Резервы на покрытие возможных убытков по ненадежным активам в отличие от резервов для компенсации финансовых потерь имеют более конкретную цель компенсация потерь, которые могут понести банки в случае невозврата им размещенных по различным направлениям активных операций денежных средств т.е. минимизация кредитного риска. Эти резервы формируются за счет отчислений, которые относятся на расходы банка до налогообложения, включаются в затраты в полном объеме независимо от величины полученных доходов и не включаются в состав собственного капитала банка.

Обязательные  резервы необходимо отличать от резервов для компенсации финансовых потерь и резервов на покрытие возможных убытков по ненадежным активам.

Во-первых, резервы  для компенсации финансовых потерь и на покрытие возможных убытков по ненадежным активам формируются соответственно за счет чистой прибыли или относятся на расходы банка.

Во-вторых, формирование этих резервов преследует разные цели. Обязательные резервы создаются для регулирования денежной массы в обращении и покрытия рисков банковской ликвидности и неплатежеспособности. Резервы для компенсации финансовых потерь и покрытия возможных убытков по ненадежным активам имеют целью минимизацию кредитного риска.

В-третьих, резервы, минимизирующие кредитный риск, формируются в самом банке и вовне не перечисляются. Обязательные же резервы должны депонироваться в центральном банке.

Разновидностью  резервов для компенсации финансовых потерь являются резервы под обесценивание ценных бумаг, находящихся в собственности банка акций и облигаций, выпущенных юридическими лицами, как резидентами страны, так и иностранными предприятиями.

Исторически создание фондов обязательных резервов было вызвано необходимостью банков всегда иметь денежную наличность для бесперебойного возврата вкладов и депозитов по требованию вкладчиков и проведения расчетов по поручениям клиентов. Другими словами, резервы, хранившиеся в центральном банке, выполняли роль своего рода гарантийного фонда коммерческого банка. Обесценивание ценных бумаг

Впервые практика обязательного  резервирования средств была официально введена в 1913 г. в США при создании Федеральной резервной системы (ФРС), выполняющей функции Центрального банка США. Впоследствии ФРС получила право изменять норму отчислений коммерческих банков и фонд обязательных резервов и успешно использовала полученный инструмент при регулировании денежного обращения в стране, стимулируя либо понижая деловую активность банков. После Второй мировой войны принцип изменяющихся резервных требований стал использоваться центральными банками многих стран.

Как правило, норматив обязательных резервов определяется национальным банковским законодательством в процентном отношении к соответствующим статьям пассивов или активов банковских учреждений. Указанный норматив может дифференцироваться в зависимости от размеров пассивов или активов банка, срока деятельности, видов вкладов, доли инвестиционных кредитов в активах банка, валюты вклада (национальной или иностранной) и других признаков.

Величина резервных  требований может определяться двумя  способами: в процентах от банковских пассивов или от банковских активов. В большинстве стран используется практика определения величины отчислений в фонд обязательных резервов в процентном отношении от объемов пассивов, когда основной статьей при расчете резервов служит объем вкладов (депозитов) населения, предприятий и небанковских организаций. Способ определения величины резервных требований по отношению к банковским активам считается французским изобретением и применяется достаточно редко.

Любые нормы отчислений и фонд обязательных резервов отрицательно сказываются на величине ресурсов банка, направляемых для проведения активных операций и, следовательно, уменьшают возможности получения прибыли. В определенном смысле речь идет о «замораживании» банком части своих пассивов или активов, что можно рассматривать как своеобразный налог на коммерческие банки, затрудняющий процесс аккумуляции ресурсов [6, с. 279-287].

Таким образом, создание фонда обязательных резервов в центральном банке помогает обеспечить финансовую надежность коммерческого банка и защитить как его самого, так и всю банковскую систему от рисков банковской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

Проведенное исследование на тему «Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка» позволяет сделать следующие выводы.

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производство, но и ускоряет его. Базовые элементы системы кредитования представляют собой взаимосвязанные условия осуществления кредитной операции. Успех деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. Кредит представляет собой финансовую категорию, имеет свои специфические функции, аккумуляцию временно-свободных денежных средств, перераспределительную функцию и замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Кредитный портфель представляет собой  остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями, и соответственно, контролировать кредитные риски.

Управление кредитными рисками  можно определить как целенаправленные действия соответствующих подразделения банка по анализу планирования организации, контролю и регулированию, направленные на обеспечение (достижение) оптимального портфеля с позиции риска, доходности и ликвидности и формирования резервов, достаточных для устойчивого функционирования коммерческого банка.

Управление банковским кредитными операциями представляет собой по существу управления рисками, связанными с банковским портфелем с набором активов, обеспечивающих банку доход от его деятельности..

Кредитный риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потере, возникающего при невозврате кредита.

Комплексная оценка кредитного риска  возможна на основе многофакторного анализа кредитоспособности клиентов банка и кредитного портфеля банка. Если эта оценка будет проведена качественно, то банк без особых проблем может выдать кредит.

Анализ кредитного портфеля банковской системы Республики Беларусь за период с 31.12.2009 г. по 31.12.2010 г. показал, что на протяжении анализируемого периода обеспечивался абсолютный рост кредитных вложений. Основная масса банковских кредитов приходится на кредиты, предоставленные частному сектору экономики. В кредитном портфеле банков преобладают долгосрочные кредиты, доля которых увеличилась за анализируемый период. Также следует отметить преобладание кредитов в национальной валюте на протяжении всего изучаемого периода. Наибольшую долю в кредитах банков занимают средства, предоставленные предприятиям промышленности. По срокам выдачи отмечается высокая доля долгосрочных кредитных вложений в общей сумме кредитных вложений. На протяжении всего анализируемого периода, несмотря на финансовый кризис, банку удалось обеспечить поддержание качества кредитного портфеля, его доходности.

В качестве предложений  по минимизации кредитных рисков были предложены методы рационирования кредитов, диверсификации кредитных вложений, структурирование кредитов, а также формирование резервов на покрытие банковских рисков.

В заключение необходимо отметить, что не существует единственно  правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке  должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору. Удачные разработки в этой области становятся «ноу-хау» кредитного учреждения и помогают ему в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.