Экономическая безопасность страны: сущность, проблемы, основные задачи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 5 – Структура кредитных лимитов коммерческого банка

Процедура рационирования имеет два направления. Первое предполагает соблюдение нормативов, установленных центральным банком, второе основано на создании системы внутрибанковских ограничений и выполнении их требований. Руководствуясь, установленными, таким образом лимитами, кредитный специалист после отбора потенциальных заемщиков оценивает соответствие предполагаемой сделки требованиям центрального банка, а затем внутрибанковским контрольным величинам.

В области минимизации  рисков экономическим нормативам, определяемым центральным банком, отводится ведущая роль. Несоблюдение банком централизованно установленных экономических нормативов, регламентирующих его кредитную деятельность, часто свидетельствует об ухудшении финансовой ситуации в таком учреждении. При этом центральные банки разных стран исходят из пруденциального (консервативного благоразумия) принципа, когда вероятные доходы будущих периодов не учитываются, а вероятные убытки будущих периодов, наоборот, учитываются исходя из максимальной оценки.

В целях поддержания  стабильности и устойчивости банковской системы центральные банки разных стран устанавливают для коммерческих банков примерно одинаковый перечень экономических нормативов (лимитов). К основным из них следует отнести:

– минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого банка;

– минимальный размер собственного капитала для действующего банка;

– нормативы ликвидности;

– нормативы достаточности капитала;

– максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);

– максимальный размер риска по инсайдерам (внутренним лицом) и связанным с ними лицам;

– максимальный размер крупных рисков;

– норматив валютного риска (открытой валютной позиции);

– максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

– максимальный размер собственных вексельных обязательств;

– максимальный размер привлеченных средств физических лиц.

Непосредственное  отношение к минимизации кредитного риска имеют экономические нормативы максимального размера риска на одного клиента, максимального размера риска по инсайдерам, максимального размера крупных кредитов, максимального размера риска на одного кредитора.

Базой для расчета  этих лимитов выступают собственные  средства (капитал) банка. Максимальный размер риска на одного клиента представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту, с одной стороны, и собственных средств (капитала) банка – с другой.

Как показывает международная банковская практика, значение этого показателя в среднем составляет 20–25 %.

Ограничение максимального  размера риска распространяется не только на самого клиента, но и на взаимосвязанных с ним лиц, т.е. лиц, финансовые трудности которых обусловливают наступление финансовых проблем у самого клиента.

Максимальный  размер рисков по инсайдерам регулируется двумя нормативами:

– максимальным размером риска на одного инсайдера;

– максимальным размером риска по всем инсайдерам.

В широком смысле под инсайдером понимается лицо, обладающее в силу своего положения в банке внутренней информацией о делах банковского учреждения. К инсайдерам относятся руководители и члены органов управления банком, кроме общего собрания учредителей.

Размеры рисков, приходящихся на инсайдеров, подвергнуты  более жестким ограничениям, прежде всего в связи с тем, что инсайдеры имеют большие по сравнению с другими клиентами возможности влиять на решение вопросов о выдаче кредитов.

Максимальный  размер рисков на одного инсайдера – физическое лицо, как правило, не превышает 2–3 % величины собственного капитала банка, на инсайдера – юридическое лицо – 10–15 %.

Максимальный размер рисков по инсайдерам представляет собой процентное соотношение совокупной суммы всех рисков по инсайдерам (юридическим и физическим лицам), с одной стороны, и величину собственных средств банка – с другой. Его среднее значение в банковской практике определяется лимитом в 25–35% от величины собственных средств банка.

Максимальный  размер крупных кредитов представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных кредитов, с одной стороны, и собственных средств (капитала) банка – с другой. Крупным риском обычно считается кредит, превышающий 10% собственных средств банка.

Максимальный  размер всех крупных кредитов по европейскому законодательству не может превышать восьмикратного размера собственного капитала банка, хотя в отдельных странах устанавливаются и более жесткие ограничения.

О всех крупных  рисках коммерческие банки обязаны  сообщать в центральный банк в определенный срок, как правило, в течение 3–5 дней после возникновении этого риска.

Введение норматива максимального размера риска на одного кредитора направлено на ограничение имеющегося у банка риска одновременного снятия клиентами привлеченных банком средств.

Целью такого лимитирования  становится ограничение привлечения  средств от одного лица, чтобы в  случае их одновременного снятия со счетов в банке не наступил кризис ликвидности. Это значительно уменьшает риск наступления ситуации, когда отдельно взятый клиент одномоментно может лишить банк значительной части его ресурсов. В данном случае речь идет о минимизации кредитного риска с учетом депозитной составляющей. Максимальный риск на одного кредитора, как правило, не превышает 25 % собственных средств (капитала) банка.

Неспособность некоторых крупных заемщиков  вернуть в срок полученные ими ссуды может привести к быстрому уменьшению капитала банка, к риску неплатежеспособности банка. Центральными банками устанавливаются также требования об обязательном предоставлении сведений коммерческими банками о наиболее крупных потенциальных рисках. Максимальная сумма по таким кредитам, как правило, составляет 10–25% от собственного капитала банка. Превышение данного уровня допускается только в исключительных случаях с разрешения надзорного органа.

Таким образом, рационирование кредитом как  метод минимизации кредитного риска используется в деятельности каждого банка и способствует сокращению по ссудам потерь, опасность наступления которых значительно возрастает при отсутствии такого регулирования.

Диверсификация кредитного портфеля банка – метод минимизации кредитного риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиком, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также ряду других признаков на основе установления внутренних лимитов.

Внутренние  лимиты, ограничивающие объемы кредитных операций, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк готов понести в связи с реализацией кредитного риска. Банк должен определять параметры вводимых ограничений на единой методической основе и регулярно их пересматривать, отражая происходящие изменения как внутри банка, так и в экономике в целом.

При этом совершенно необязательно устанавливать все  возможные виды лимитов, так как в таком случае неизбежны трудности с их выполнением и контролем за ними. Банк определяет только те из них, которые связаны с реально существующими кредитными рисками. Важной задачей является обеспечение согласованности одних лимитов с другими (более высокого уровня), иначе система ограничений может оказаться невыполнимой.

Диверсификация  заемщиков может осуществляться посредством распределения кредитов между различными группами населения (молодежь, лица с устойчивым уровнем дохода, лица предпенсионного возраста и т.д.); в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.). Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля может происходить по формам собственности: индивидуальные частные предприятия, акционерные общества, государственные предприятия. Еще одним критерием диверсифицированности портфеля кредитов банка является отраслевое и территориальное распределение выданных кредитов. Эксперты банка при формировании кредитного портфеля должны избегать чрезмерной концентрации кредитов в той или иной группе заемщиков. Во многом этому способствует рассмотренная ранее процедура рационирования кредитов.

Диверсификация  кредитного портфеля по срокам имеет  особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены постоянным колебаниям. Кроме того, уровень индивидуального кредитного риска банка, как правило, увеличивается по мере увеличения срока кредита. В случае ориентации банка на долгосрочное кредитование полезным считается включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые сбалансируют его структуру.

Диверсификация  принимаемого обеспечения по кредитам позволяет банку обеспечить возможность возмещения кредитных потерь за счет имущественных ценностей заемщика, выступающих в качестве обеспечения ссуды. Как известно, кредиты, формирующие кредитный портфель, подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные. Преобладание последних двух групп увеличивает для банка вероятность потерь. В то же время обеспеченные кредиты различаются в зависимости от видов обеспечения, его качества, возможностей реализации [6, с. 254-262].

Таким образом, диверсификация кредитов представляет собой эффективный метод минимизации кредитного риска банка. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает дополнительные сложности в управлении риском и может явиться причиной его увеличения. Должный (оптимальный) уровень диверсификации кредитного портфеля является надежным средством снижения кредитного риска, но применения только этого метода для минимизации кредитного риска недостаточно.

 

 

3.2 Структурирование  кредитов

 

 

Помимо рационирования и диверсификации кредитного портфеля банка для минимизации банковского кредитного риска особую значимость приобретает структурирование кредитов.

Процесс структурирования кредита заключается в отработке таких параметров, которые бы отвечали потребностям клиента и минимизировали кредитный риск банка, обеспечивая условии своевременного погашения займа. Основные структурные параметры кредита: объем (сумма займа); сроки; условия выдачи; график погашения; обеспечения; цена (процентная ставка).

Сотрудник кредитного отдела определяет структуру кредита  с учетом результатов проведенного анализа кредитоспособности клиента  и оценки рискованности кредита. Задача менеджера заключается в том, чтобы найти такие параметры займа, которые бы максимально соответствовали целевому назначению кредита и возможностям заемщика относительно своевременного его возврата.

В общем случае с меньшей суммой займа связывается  низкий кредитный риск, но недостаточные объемы кредитования приводят к несоблюдения ожидаемых прибылей (или убытков) и уменьшение денежных потоков. Поэтому кредитный риск банка будет минимальным, если сумма кредита точно соответствует потребности в финансировании конкретного мероприятия. То же касается и сроков кредитования, при определении которых необходимо учесть цикличность производства, сезонность, продолжительность делового цикла, объективную потребность в определенной продолжительности каждого проекта. Необоснованное сокращение сроков кредитования ведет к повышению кредитного риска, поскольку источники погашения займа могут быть еще не сформированы. Чрезмерное удлинение сроков ведет к аналогичным последствиям, когда на протяжении определенного периода времени после завершения хозяйственной операции, кредиторские средства банка находятся в неконтролируемого оборота.

Условия предоставления кредита могут предусматривать  выдачу денежных средств: одной суммой после заключения соглашения; частями; в форме оплаты платежных документов клиента и т.д. Например, предоставление кредита траншами (частями) означает, что каждая следующая сумма перечисляется заемщику только после выполнения им определенных условий. Такой прием позволяет банку контролировать целевое использование кредита, оценивать результаты и снижает кредитный риск. По графику погашения наиболее рискованных для банка является одновременное возврата всей суммы долга в конце периода кредитования. Наименее рисковый график - это равномерное погашение долга в течение всего периода, но конкретный график должен быть разработан с учетом возможностей заемщика и особенностей мероприятия, которое кредитируется.

Всего обеспечения  займа снижает кредитный риск банка, но на практике ситуация гораздо сложнее. Если обеспечение предоставлено в форме гарантий, поручительств, страховых полисов, векселей, дорожных документов и т.п., банковском менеджеру необходимо проверить финансовое состояние и репутацию гаранта или эмитента. Принимая обеспечения в форме залога, банк оценивает ее ликвидность как возможность быстрой реализации по рыночной цене. В этом случае, снижая кредитный риск, банк принимает на себя риск ликвидности залога. Уже на момент оформления прав на залог менеджер должен четко представлять, что именно будет делать банк с данной залогом и каким образом будет контролировать ее ликвидность. Залог в форме материальных ценностей может храниться в банке, что требует дополнительных затрат на содержание складских помещений, охрану, учет и т.д. Если залог предоставлено в виде недвижимости, оборудования, производственных фондов, которыми пользуется заемщик, то банк несет затраты, связанные с постоянным контролем за состоянием залога. В крупных зарубежных банках созданы специальные отделы, которые занимаются только контролем за состоянием залога. Следовательно, в любом случае расходы банка увеличиваются.

В случае не возврата кредита залог переходит в  собственность банка, и перед  менеджментом встает проблема ее реализации. Некоторые виды залога могут иметь  высокую стоимость, но незначительные возможности быстрой реализации, например, уникальное оборудование, крупные сооружения, объекты незавершенного строительства и т.п. Такое обеспечение длительное время находится на балансе банка, увеличивая долю неработающих активов и ухудшая показатели деятельности.

В международной  банковской практике считается, что кредит должен предоставляться только в случаях, когда банк уверен в первичных источниках погашения ссуды, которыми являются денежные потоки заемщика. И только в отдельных исключительных случаях менеджер может обратиться к вторичных источников погашения займа, то есть залога. Зарубежные банкиры исходят из того, что банковское учреждение – это не ломбард, который реализует залог. Поэтому банк не должен выполнять несвойственные ему функции, которые к тому требуют специалистов по торговле движимым и недвижимым имуществом. В случаях, когда отсутствие обеспечения значительно повышает риск, банк требует его предоставления в форме ценных бумаг, депозитов и других финансовых активов, управление которыми могут осуществить специалисты банка.