Анализ финансового состояния предприятия

Стр.

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3

1.

Исходные данные . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 

4

1.1.

Данные финансового состояния предприятия за прошлый год . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

4

1.2.

Бухгалтерский баланс . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

5

1.3.

Отчет о прибыли и убытках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

7

2.

Характеристика анализируемого предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . .

8

3.

Анализ финансового состояния предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . .

10

3.1.

Анализ динамики состава и структуры имущества предприятия и источников его образования . . . . . . . . . . . . . .

10

3.1.1.

Анализ динамики состава и структуры имущества предприятия (актива баланса) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

10

3.1.2.

Анализ динамики состава и структуры имущества предприятия (пассива баланса) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

12

3.2.

Анализ финансовой устойчивости предприятия . . . . . . . . . . .

14

3.2.1.

Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

14

3.2.2.

Относительные показатели финансовой устойчивости . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

16

3.3.

Анализ ликвидности предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

19

3.4.

Анализ возможности банкротства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

22

3.5.

Анализ деловой активности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

23

3.6.

Анализ рентабельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

27

Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

30

Список используемой литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

31

Среднегодовая стоимость всего капитала 
(средняя величина активов)

4 804 331 руб.

Среднегодовая стоимость оборотных средств

2 927 311 руб.

Общая величина товарно-материальных запасов

1 716 520 руб.

Средние производственные запасы

264 228 руб.

Средние запасы готовой продукции

810 299 руб.

Средняя величина дебиторской задолженности

637 914 руб.

Средняя величина собственного капитала

-93 150 руб.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика                                                           ИНН

Вид деятельности  _________________________________________________по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________

___________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС 

Единица измерения: руб. / тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

____________________________________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

23 988

403 581

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

23 988

403 581

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы

в том числе:

210

3 206 285

4 176 909

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

355 156

2 096 429

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

972 286

991 342

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1 878 843

1 089 138

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

656 861

1 189 396

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе:

240

1 170 782

3 943 953

покупатели и заказчики

241

1 103 868

3 555 390

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

авансы выданные

245

прочие дебиторы

246

66 914

388 563

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

Денежные средства

в том числе:

260

325 420

123 601

касса

261

1 649

3 523

расчетные счета

262

323 771

120 078

валютные счета

263

прочие денежные средства

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

5 359 348

9 433 859

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

5 383 336

9 837 440

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

8 800

8 800

Добавочный капитал 

420

Резервный капитал

430

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

Непокрытый убыток прошлых лет

465

(1 436 058)

(60 345)

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

120 175

Непокрытый убыток отчетного года

475

ИТОГО по разделу III

490

(1 427 258)

68 630

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

в том числе:

510

75 000

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

75 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

в том числе:

610

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

в том числе:

620

6 735 594

9 768 810

поставщики и подрядчики

621

6 114 883

9 393 135

векселя к уплате

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

623

задолженность перед персоналом организации

624

136 898

150 871

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

65 603

70 604

задолженность перед бюджетом

626

238 819

64 832

авансы полученные

627

176 261

73 776

прочие кредиторы

628

3 130

15 592

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

6 735 594

9 768 810

БАЛАНС

700

5 383 336

9 837 440

Коды

Форма № 2 по ОКУД 
Дата (год, месяц, число) 
Организация ______________________________________________________________по ОКПО

0710002

Идентификационный номер налогоплательщика                                                                       ИНН 
Вид деятельности _________________________________________________________по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности  ________________________________

________________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС 

Единица измерения: руб./тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть)                                 по ОКЕИ

384/385

Показатель

За отчетный

период

За аналогичный период

предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

36 891 530

7 586 142

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(36 650 158)

(8 928 164)

Валовая прибыль

029

241 372

(1 343 022)

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от продаж

050

241 372

(1 343 022)

II. Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

Прочие операционные расходы

100

(82 869)

(31 705)

III. Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120

Внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) до налогообложеня

140

158 503

(1 374 727)

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

150

38 328

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

120 175

(1 374 727)

IV. Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы

170

Чрезвычайные расходы

180

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

190