Кредитоспособность заемщика

В связи с этим, банку следует обратить внимание на эти два фактора и стремиться увеличить  оба показателя с целью получения высоких доходов.

При анализе непроцентных доходов необходимо определить удельный вес их в общем объеме доходов и выявить наиболее прибыльные виды услуг с тем, чтобы их более активно развивать.

 

Структура непроцентных доходов (тыс.сом)                                   Таблица 2.3

Показатель	Период			Уд.вес
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Всего доходов	570287	869804	1229515	100	100	100
из них
Процентные доходы	221413	341262	548910	38,82	39,23	44,64
Операционные доходы	348874	528542	680605	61,18	60,77	55,36
в т.ч.
от операций с иностранной валютой	245861	379352	509507	70,47	71,77	74,86
прочие операционные доходы	103013	149190	171098	29,53	28,23	25,14

 

Данные таблицы 2.3 показывают, что  наибольшую долю в доходах занимают  операционные доходы. Однако, наблюдается их снижение, которое может быть связано с изменением внутренней политики банка. В операционных доходах наибольший удельный вес имеют доходы, полученные от операций с иностранной валютой.

Анализ расходов

Структура расходов банка (тыс.сом)                                    Таблица 2.4

Показатель				Уд.вес (%)
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Расходы всего	93063	356697	458733	100	100	100
из них
Процентные расходы	30160	41076	65654	32,41	11,52	14,31
Расходы по РППУ	7965	18224	31449	8,56	5,11	6,86
Операционные расходы	54938	297397	361630	59,03	83,38	78,83

 

При проведении анализа совокупных расходов было выявлено, что наибольший удельный вес приходится на операционный расходы. Наблюдается их резкое увеличение в как 2011 году с 54938 тыс.сом до 297397 тыс.сомов. так и в 2012 году до 361630 тыс. сомов.

Среди них особое место занимают расходы по выплате депозитов.

В рамках анализа расходов банка рассматривается влияние факторов, под воздействием которых, меняется величина процентных расходов. К таким факторам относятся объем привлекаемых ресурсов и цена на них.

 

Факторный анализ процентных расходов                                       Таблица 2.5 17                   

		2010	2011	2012	В процентах
Показатель и порядок расчета	Ед.изм	t1	t2-t1	t3-t2	t2-t1	t3-t2
Процентный расход (ПР)	тыс. с	30160	41076	65654
Изменение величины расходов	тыс. с		10916	24578	100	100
Обязательства, по которым выплачиваются процентные расходы (ОПР)	тыс. с	5385659	5642619	8365356
Уровень процентной ставки (R=ПР/ОПР)	ед.	0,0056	0,0073	0,0078
Влияние изменения величины платных ресурсов (ОПР) на размер изменения расходов (ОПР-ОПР0)*R	тыс. с		1870,57	21368,91	17,14	86,94
Влияние изменения величины процентной ставки (R)  на величину расходов (R-R0)*ОПР0	тыс. с		9045,43	3209,09	82,86	13,06

 

Результаты расчетов, приведенные в таблице 2.5 позволяют сделать вывод, что на увеличение процентных расходов в 2011 году повлияло изменение уровня процентных ставок. Увеличение ее уровня всего на 0,0017 привело к росту процентных расходов на 82.86 %.

По результатам 2012 года процентные расходы по сравнению с результатами 2011 года , увеличились на 24578 тыс.сомов и составили 65654 тыс.сом. такому увеличению способствовало в значительной мере рост обязательств, по которым выплачиваются процентные расходы. Таким образом, из изложенного следует, существенную роль в регулировании процентных расходов играют и процентная ставка и объем обязательств. Руководство должно постоянно держать в поле зрения результаты и принимать своевременно соответствующие решения.

Сравнительный анализ доходов и расходов

Сравнительный анализ уровня доходов и расходов, приходящихся на единицу активов и обязательств позволяет оценить влияние результата управления доходами и расходами на конечный результат деятельности банка. Если разница между доходами и расходами имеет положительную величину и тенденцию к росту, то это значит, что банк контролирует ситуацию, и она является залогом эффективного управления финансовыми ресурсами банка.

  

    Исходные данные для сравнительного анализа (тыс.сом)         Таблица 2.6

Показатель:	2010	2011	2012
Активы, всего	6036642	6520229	9389935
Из них доходные активы	4586553	5029915	7330924
В т.ч. Кредитный портфель	4388217	4836778	6776936
Обязательства, по которым выплачиваются % расходы	5385659	5642619	8365356
Доходы, всего	123223	397773	524387
Из них процентные доходы	221413	341262	548910
Расходы, всего	93063	356697	458733
Из них процентные расходы	30160	41076	65654

 

Данные таблицы 2.6 показывают, что доходы и расходы в расчете на единицу категорий анализируемых активов, в том числе активов (всего), доходных активов и кредитного портфеля, имеют тенденцию к понижению. Однако, если рассматривать темп изменения доходов и расходов по годам, то ситуация по результатам 2012 года значительно лучше, чем по результатам 2011 года.  В 2011 году темп изменения расходов на единицу анализируемых категорий активов превышал темп изменения доходов. В 2012 году положение изменилось к лучшему темп роста расходов не опережает темпа роста доходов. Отклонения   между  доходами   и   расходами   в столбце «всего» также положительно характеризует банк с точки зрения восстановления его позиций в 2012 году по отношению к результатам деятельности в 2011 и 2010 годах. 

Уровень доходов, приходящихся на единицу активов и обязательств                             

                                                                                                               Таблица 2.7

	Доходы		Расходы		Отклонения
	всего	в т.ч. %	всего	в т.ч. %	всего гр.2-гр.4	по %  гр.3-гр.5
1	2	3	4	5	6	7
На единицу активов:
2010 г.	0,020	0,037	0,015	0,005	0,005	0,032
2011 г.	0,061	0,052	0,055	0,006	0,006	0,046
2012 г.	0,056	0,058	0,049	0,007	0,007	0,051
Темп изменения -данные 2011 к данным 2010 г. (%)	298,9	142,7	354,9	126,1	-56,0	16,6
Темп изменения -данные 2012 к данным 2011 г. (%)	91,5	111,7	89,3	111,0	2,2	0,7
На единицу доходных активов:
2010 г.	0,027	0,048	0,020	0,007	0,007	0,042
2011 г.	0,079	0,068	0,071	0,008	0,008	0,060
2012 г.	0,072	0,075	0,063	0,009	0,009	0,066
Темп изменения -данные 2011 к данным 2010 г. (%)	294,4	140,5	349,5	124,2	-55,1	16,4
Темп изменения -данные 2012 к данным 2011 г. (%)	90,5	110,4	88,2	109,7	2,2	0,7
На единицу кредитного портфеля:
2010 г.	0,028	0,050	0,021	0,007	0,007	0,044
2011 г.	0,082	0,071	0,074	0,008	0,008	0,062
2012 г.	0,077	0,081	0,068	0,010	0,010	0,071
Темп изменения -данные 2011 к данным 2010 г. (%)	292,9	139,8	347,7	123,6	-54,9	16,3
Темп изменения -данные 2012 к данным 2011 г. (%)	94,1	114,8	91,8	114,1	2,3	0,7
На единицу обязательств
2010 г.	0,023	0,041	0,017	0,006	0,006	0,036
2011 г.	0,070	0,060	0,063	0,007	0,007	0,053
2012 г.	0,063	0,066	0,055	0,008	0,008	0,058
Темп изменения -данные 2011 к данным 2010 г. (%)	308,1	147,1	365,8	130,0	-57,7	17,1
Темп изменения -данные 2012 к данным 2011 г. (%)	88,9	108,5	86,7	107,8	2,2	0,7

 

Надо отметить, что в структуре доходов и расходов существенную роль играют процентные доходы и расходы, отклонения в столбце «в т. ч. проценты» указывают на положительную тенденцию в динамике процентной маржи. Расходы на единицу обязательств снижаются при одновременном росте доходов на единицу обязательств. В целом эти данные положительно характеризует деятельность банка по управлению доходами и расходами.

 

 

Анализ собственных средств ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк»

Собственные средства или капитал коммерческого банка составляют основу его деятельности. Капитал обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность; выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать его ликвидность и платежеспособность даже при утрате банком части своих активов или при возникновении убытков от деятельности на рынке банковских услуг; а также определяет масштабы его деятельности.18

Коммерческие банки обязаны соблюдать коэффициенты адекватности капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска19.

• Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%, определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25 % от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска).
• Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение чистого капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25 % от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска).
• Левераж (К 2.3) должен быть не менее 8%.  Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к суммарным активам банка. 20

 

Сведения о соблюдении экономических нормативов, установленных НБКР

                                                                                                                 Таблица 2.8

Наименование экономических нормативов	Норматив НБКР	2010	2011	2012
Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1)	Не менее 12%	22%	21,02%	16%
Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2)	Не менее 6%	16%	15,5%	10,3%
Коэффициент левеража (К2.3)	Не менее 8%	11,32%	12,8%	10,5%