Отчет по практике в АО «АТФ Банк»

Стороны- участники аккредитива

Заявитель (Импортер/Покупатель) -  сторона, открывающая аккредитив

Бенефициар (Экспортер/Продавец) – сторона, в пользу которой открывается аккредитив.

Банк – Эмитент – Банк, открывающий аккредитив (Банк Заявителя)

Авизующий банк- Банк, передающий условия аккредитива бенефициару, как правило, это Банк Бенефициар.

Подтверждающий банк – банк, добавляющий свое подтверждение к аккредитиву, выпущенному банком- эмитентом.

Исполняющий банк – банк, в который Бенефициар должен предоставить документы для оплаты. Говоря иначе, это банк, который производит оплату бенефициару. Как правило, исполняющий банк является подтверждающий банк, но это так же может быть и другой банк.

Различают следующие формы аккредитивов: подтвержденные и неподтвержденные, непокрытые, отзывные и не отзывные.

Отзывной аккредитив – может быть в любое время отозван покупателем без предварительного на то согласия поставщика. В случае отсутствия в условиях аккредитива указания его формы аккредитив считается безотзывным.

Безотзывной аккредитив – может быть отозван Заявителем только с согласия Бенефициара.

Неподтвержденный аккредитив- обязательство об оплате перед бенефициаром несет только банк-эмитент. Говоря иначе, бенефициар зависит от кредитоспособности банка- эмитента.

Подтвержденный аккредитив- обязательство банка – эмитента подтверждается третьим (Подтверждающим) банком. Прежде чем добавить свое подтверждение а аккредитиву Подтверждающий банк должен убедиться в кредитоспособности банка- эмитента, так как неспособность банка –эмитента выполнить свое безотзывное обязательство( по причине изменения политического режима в стране, военных действий, неплатежеспособности или другие причины) не освобождает Подтверждающий банк от его безотзывного обязательства произвести  оплату бенефициару. Аккредитив открывается на основании  письменного заявления клиента.

В конце рабочего дня кассир сверяет сумму наличных денег, принятых под отчет, с суммой расходных документов и остатком наличных денег, после чего составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение П), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовом журнале бухгалтера-контролера. При этом сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале и бухгалтера-контролера на справке кассира. В случае расхождения между фактическим наличием наличных денег и данными отчетных документов кассир ставит об этом в известность заведующего кассой. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт, после которого кассир должен представить объяснительную записку начальнику кассового подразделения. Образовавшаяся недостача наличных денег должна быть погашена кассиром в этот же день. При невозможности покрытия суммы недостачи наличных денег, сроки и порядок погашения недостачи регламентируются внутренними актами банка. В банках, где расходные операции выполняются заведующим кассой, отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей не составляется, а все обороты по расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день (Приложение 19). При выполнении приходных и расходных операций одним кассиром составляется отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей .

Остаток наличных денег, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром  заведующему кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет для сшива в документы дня. Оставшиеся у кассиров в конце рабочего дня отдельные корешки банкнот, сформированные другими кассирами, должны быть до передачи заведующему кассой полистно пересчитаны и упакованы в установленном порядке. Во время выдачи заработной платы или других выплат по содержанию аппарата банка, по окончании рабочего дня платежную ведомость на выдачу заработной платы и остаток аванса, полученные для выплаты заработной платы работникам банка, кассир вкладывает в мешок, горловина которого прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляется код кассира или его именной штамп и подпись. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются кассиром. Указанный мешок сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром на хранение до утра следующего рабочего дня с оформлением приходного внебалансового ордера. Прием заведующим кассой указанного мешка производится с проверкой его целостности и правильности упаковки. На третий рабочий день после совершения расходных операций, кассир в платежной ведомости против фамилии лиц, которым не произведены выплаты наличных денег, ставит штамп или делает отметку от руки “ Депонировано”, затем в конце ведомости делает надпись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим итогом по платежной ведомости и скрепляет надпись своей подписью. После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных сумм по приходному кассовому ордеру.

В процессе расчетно-кассового обслуживания клиентов и совершения платежей банки вступают между собой во взаимные отношения, которые получили название корреспондентские.

Существует 2 варианта межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

- Децентрализованный – основан  на корреспондентских отношениях  коммерческих банков друг с другом.

- Централизованные - расчеты между  банками проводятся через из  корреспондентские счета, открываемые  в Национальном банке РК

В основу централизованных межбанковских расчетов положено применение корреспондентских счетов.

Корреспондентский счет – это своеобразный «расчетный счет банка», открываемый в Национальном банке. Назначение корсчета в том, что на нем хранятся собственные средства, а также отражаются операции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры коммерческого банка. К операциям, проводимые по корсчету относятся:

- перечисление и изыскание денежных  средств клиентов банка.

- Расчеты  предприятий  –  клиентов  банка  с  бюджетом,  пенсионными  фондами   и другими органами.

- Прием и выдача клиентами  наличных денег, в том числе  на заработную плату

- Межбанковские  займы   и   депозиты,   ценные   бумаги    и    кассовые операции с  Национальным банком.

- Процентные     поступления   за   предоставленные  кредиты  и   другие доходы от клиентов.

- Выплата процентов по депозитам

- Уплата налогов в бюджет

- Расходы на содержание аппарата  банка.

Участники децентрализованных отношений – банки корреспонденты, связанные  между собой системой межбанковских депозитов. На основании обмена письмами с образцами подписей должностных лиц, определения телеграфного ключа банки – корреспонденты открывают корреспондентские счета друг другу, по которым будут производиться взаимные расчеты.

Платежная карточка VISA - международная платежная карточка с логотипом системы Visa International, являющаяся принятым в мировой практике средством совершения безналичных расчетов по оплате товаров и услуг предприятий торговли и сервиса, получения наличности, а также для обменных операций с иностранной валютой.Виды карточек:

VISA Electron - самая простая и не  дорогая международная карточка, не требующая внесения страхового депозита, поможет Вам в поездках за рубеж и в повседневной жизни, при получении наличных и оплате товаров и услуг. Обслуживается только в электронных устройствах: банкоматах и pos-терминалах

VISA Classic - самая популярная платежная карточка. Обслуживается везде, где есть логотип VISA. Очень удобна при поездках за рубеж. При открытии карточки необходимо внесение страхового депозита. Карточка обслуживается в электронных устройствах банкоматах и pos-терминалах, а также в сети механических устройств-импринтерах.

VISA Platinym – (карта рсссчитана для юридических лиц, удобна для оплаты представительских и других расчётов).

Держатели корпоративных карточек пользуются теми же преимуществами, что и держатели карточек Visa Classic и Visa Gold. Пополняется с расчетного счета организации.

VISA Gold - престижная золотая карточка  для состоятельных клиентов. Подчеркивает  финансовую состоятельность владельца  и предоставляет более широкие  финансовые возможности: возможность получения скидок при обслуживании в отеле, при покупке билетов, аренде автомобиля, в магазинах и пр. Обслуживается везде, где есть логотип VISA. Карточка обслуживается в электронных устройствах банкоматах и pos-терминалах, а также в сети механических устройств – импринтерах.

Для получения платёжной карточки банк заключает договор с каждым клиентом индивидуально. ( ПРИЛОЖЕНИЕ Р)

"WESTERN UNION" - международная система  денежных переводов, которая обеспечивает  физическим лицам быстрый и  надежный способ перевода и выплаты денег по всему миру без открытия счета.

Система денежных переводов "Сontact" (корреспондентская сеть "Contact") позволяет осуществлять денежные переводы физических лиц в долларах США по странам СНГ и дальнего зарубежья без открытия банковских счетов клиентам. Система “CONTACT” является сообществом банков, заключивших с АКБ «Русславбанк» соглашения об осуществлении Денежных Переводов по поручению физических лиц. Система “CONTACT” базируется на программе, разработанной АКБ «Русславбанк», далее по тексту Клиринговый банк, чей головной офис расположен в г. Москва РФ и является центром взаиморасчетов и программно-информационной поддержки. Система “CONTACT” позволяет осуществлять неторговые переводы в более чем 180 банков и филиалов в 10 странах мира, в том числе во многие города России. Система “CONTACT” – позволяет любому физическому лицу отправить или получить Денежный Перевод в любом из пунктов обслуживания клиентов этой системы. Прежде всего, система “CONTACT” предназначена для удовлетворения потребностей граждан, имеющих родственников и знакомых в странах ближнего зарубежья. Прием переводов от физических лиц, а также выдача денежных переводов физическим лицам по системе “CONTACT” осуществляется без открытия банковских счетов в долларах США и ЕВРО. Переводы свыше 10 000 долларов США отправляются с текущего счета клиентов. Комиссия за перевод: до 299 долларов США – 2 доллара США + 3%; свыше 299 долларов США – 3 доллара США. Как при отправке, так и при получении клиент заполняет заявление (ПРИЛОЖЕНИЕ С).

 

 

 

 

 

 

 

 

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ В АО АТФ БАНКЕ

 

  Вклад (депозит)- деньги, передаваемые одним лицом (Клиентом) другому лицу (Банку) на условиях их возврата, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой- либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, не посредственно Клиенту либо переданы по его поручению третьим лицам.

Текущий счет – это банковский счет, открываемый физическим лицом (кроме физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридическими лица) для проведения наличных, безналичных операций и хранения денежных средств.

Банк совершает операции по вкладам (депозитам), принимаемым от физических лиц ,(а также юридических лиц), в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан на основании договора банковского вклада (ПРИЛОЖЕНИЕ Т).

Ставки вознаграждения по привлекаемым вкладам в зависимости от вида вклада (депозита) и сроков, утверждаются Советом Директоров Банка по предложениям  Правления Банка.

Ставки вознаграждения пересматриваются Банком в одностороннем  порядке в зависимости  от рыночных условий. Ставки вознаграждения действуют с момента их утверждения.

Банк уведомляет Клиентов об изменении  ставок вознаграждения и тарифов Банка через средства массовой информации либо сообщениями на информационных стендах, как внутри, так и за пределами здания Банка.

Деятельность  Банка по привлечению вкладов унифицирована по всем филиалам банка, то есть применяются единые  виды вкладов.

Некоторые виды вкладов, текущих счетов физических лиц могут приниматься с ограничением минимальных и максимальных сумм вкладов. Счет банковского вклада по вкладу может быть открыт при  условии внесения первого вклада, в размере определенном Банком.

Деньги на счет банковского вклада  и на текущий счет могут быть зачислены для Клиентов физических и юридических лиц- нерезидентов в наличной и безналичной форме. Для юридических лиц – резидентов в тенге и безналичной форме, а в иностранных валютах только в безналичной форме в соответствии  с нормами действующего Валютного законодательства.

Дополнительные взносы на счет банковского  вклада и банковский счет физического лица имеет право внести любое третье лицо.

По каждому виду вклада (депозита) существуют отдельные Условия, которые раскрывают детали того  или иного вида вклада и являются неотъемлемыми частями настоящего Положения.

По всем вкладам (депозитам) Банк заключает договор банковского вклада 2-х экземплярах по одному для каждой стороны, по некоторым видам Банк выдает клиенту – физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, в которой отражаются все операции по счету банковского вклада Клиента.

При выплате вознаграждения по вкладам (депозитам) юридических лиц Банк удерживает сумму налога в соответствии с нормами действующего Налогового Законодательства.

Клиент имеет право распоряжаться вкладом/ счетом как лично, так и через своего уполномоченного представителя. Представителем клиента является лицо, имеющее от него письменный документ, подтверждающий полномочия – нотариально заверенную доверенность на распоряжение вкладом / счетом. Доверенность также может быть заверена в порядке, установленном действующим законодательством.

Семипалатинский филиал АО АТФ Банк предлагает клиентам широкий выбор вкладов, как в национальной, так и иностранных валютах, как текущие, так и срочные вклады с разнообразными условиями учитывающие потребности различных слоев населения и различными сроками действия. Каждый вид депозита имеет свою «изюминку».