Модель оценки денежного потока с целью разработки стратегии развития МКВ(С) ОУ «Центр образования»

то, может ли предприятие пользоваться кредитами  банка и займами других

предприятий. Бюджет наличности поможет нам оценить  реален ли срок возврата

кредитов и  займов.

В условиях перехода к рыночным отношениям контроль за движением денежных

средств приобретает решающее значение, так как от этого зависит выживаемость

предприятия, поэтому  необходимо заниматься прогнозированием денежного потока,

составлять  и разрабатывать бюджеты денежных средств. Все это позволит

пронаблюдать  за величиной денежного потока, выявить нехватку или излишек

средств еще  до их возникновения и даст возможность  скорректировать

предпринимаемые действия.

 

2. Производственно-экономическая характеристика

2.1 Общая характеристика  деятельности МВ(С)ОУ «Центр образования»

Муниципальное вечернее (сменное) общеобразовательное учреждение «Центр образования» является бюджетным учреждением.

Сокращенное наименование – МВ(С)ОУ «Центр образования».

Учреждение  создано путем изменения типа существующего муниципального казенного  вечернего (сменного) общеобразовательного учреждения «Центр образования». Устав МВ(С)ОУ «Центр образования» утвержден постановлением администрации города Трехгорного от 25.12.2012г. № 1418.

Учредителем учреждения является муниципальное образование  Трехгорный городской округ, в лице администрации города Трехгорного.

Учреждение  является юридическим лицом, обладает обособленным имуществом, имеет основные и оборотные средства, самостоятельную  смету, печать со своим полным наименованием.

Учреждение  осуществляет операции с бюджетными средствами через лицевые счета, открытые ему в Отделении по г. Трехгорному  УФК по Челябинской области в соответствии с действующим законодательством.

Учреждение  не имеет права предоставлять  и получать кредиты (займы), приобретать  ценные бумаги. Субсидии и бюджетные кредиты учреждению не предоставляются.

Учреждение является некоммерческой организацией,

Учреждение  не имеет филиалов, представительств.

Учреждение  осуществляет деятельность, определенную уставом в целях:

- реализации  прав граждан на образование, осуществление гарантии общедоступности и бесплатности образования;

- обеспечение  необходимых условий для личностного  развития, укрепления здоровья обучающихся;

- формирование  общей культуры обучающихся;

- адаптации  обучающихся к жизни в обществе на основе осознанного выбора и освоения профессии в процессе трудовой и профессиональной подготовки;

- создания благоприятных  условий для учебного процесса;

- воспитания  у обучающихся гражданственности,  патриотизма, трудолюбия, уважения  к правам и свободам человека.

Предметом деятельности Учреждения является реализация образовательных  программ в интересах личности, общества, государства.

Для достижения уставных целей учреждение осуществляет следующие основные виды деятельности:

- реализация  общеобразовательных программ основного общего образования, среднего (полного) общего образования;

- реализация  программ профессиональной подготовки  и переподготовки;

- реализация  программ дополнительного образования  спортивно-технической направленности  в объединениях детям;

- воспитание  обучающихся;

- создание современных  условий обучения.

Видами деятельности учреждения, не являющимися основными, являются:

- обучение по  дополнительным образовательным  программам;

- профессиональная  подготовка по профессиям «Оператор электронно-вычислительных машин», «Швея», «Токарь», «Машинистка», «Сборщик обуви».

 

 Учреждение  имеет лицензию № 7819 от 10.05.2011г.  на право осуществления образовательной  деятельности по образовательным  программам:

• Основные программы:

- основное общее  образование (срок освоения –  2 года);

- среднее (полное) общее образование (срок освоения  – 3 года);

• Дополнительные программы спортивно-технической направленности:

-  мотокросс  (срок освоения – 3 года);

          -  картинг (срок освоения – 3 года);

• Программы профессиональной подготовки:

- водитель автомобиля  категории «В» (срок обучения  – 3,5 мес.);

- водитель автомобиля  категории «С» (срок обучения  – 3,5 мес.);

- водитель автомобиля  категории «С» (срок обучения  – 18 мес.);

- токарь (срок обучения – 3 года);

- швея (срок  обучения – 2 года);

- машинистка (срок  обучения – 2 года);

- сборщик обуви  (срок обучения – 2 года);

- оператор электронно-вычислительных  и вычислительных машин (срок  обучения – 2 года);

• Программы профессиональной переподготовки:

- водитель автомобиля  категории «С», присваиваемая  профессия – водитель автомобиля  категории «В» (срок освоения  – 0,5 мес.).  

Предельная  численность обучающихся по основным программам не более 150 чел. (в одну смену), по дополнительным программам не более 90 чел., по программам профессиональной подготовки – 540 чел, в том числе 355 чел. по подготовке водителей.

Лицензия действительна  бессрочно.

 

 Учреждение  имеет свидетельство о государственной  аккредитации № 744 от 21.06.2011г.  по образовательным программам:

- основное общее  образование;

- среднее (полное) общее образование. 

  Свидетельство действительно по 18 июня 2014 года

   Основные  задачи "Центра образования" 

-  Удовлетворение  потребности личности в интеллектуальном  культурном и нравственном развитии посредством            получения дополнительного профессионального обучения; 

-  Накопление, сохранение и приумножение нравственных, культурных ценностей общества;  

-  Организация  летней трудовой  практики (занятость  школьников во время летних каникул) для обучающихся Центра,   так и для  учащихся 10-11 классов МОУ "СОШ" города; 

-  Проведение  мероприятий учебного характера,  участия в летней оздоровительной  компании, организация досуга   обучающихся; 

 

В 2012 году МВ(С) ОУ «Центр образования» имело статус казенного учреждения. С 2013  - бюджентное.

 

2.2 Анализ финансово-хозяйственной  деятельности МВ(С)ОУ «Центр образования»

Все имущество  учреждения находится в муниципальной  собственности муниципального образования  «Город Трехгорный» и закреплено на праве оперативного управления.

Источником  формирования имущества учреждения, в том числе финансовых средств, являются:

- средства, выделенные  целевым назначением из бюджета  Трехгорного городского округа  по утвержденной бюджетной смете;

- имущество, закрепленное за учреждением его собственником или уполномоченным им органом в установленном порядке;

- добровольные  взносы организаций, предприятий,  средства родителей (законных  представителей), добровольные пожертвования  физических и юридических лиц;

- иные источники, не противоречащие законодательству Российской Федерации. 

  

Учреждение  осуществляет свою деятельность в соответствии  с муниципальным заданием. Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания Учреждением осуществляется в виде субсидий из местного бюджета.

      Решением Собрания депутатов  от 29.12.2012 № 130 «О бюджете Трёхгорного  городского округа  МВ(С)ОУ «ЦО»  утвержденные бюджетные ассигнования  составили  10651,00 тыс. руб., в том  числе: субсидии на выполнение  муниципальной услуги в сумме 9109,1 тыс. руб., иные субсидии в сумме 983,6 тыс. руб. и нормативные публичные обязательства(муниципальная социальная выплата) в сумме 558,3 тыс. руб. Запланированы доходы от оказания платных услуг в сумме 3514,4 тыс. руб.

. В соответствии  с Положением учреждение может оказывать следующие виды платных дополнительных услуг:

• образовательные и развивающие услуги:

- изучение специальных  дисциплин сверх часов и сверх  программы по данной дисциплине, предусмотренной учебным планом;

- репетиторство  с обучающимися другого учреждения образования;

- курсы по  подготовке к поступлению в  учебное заведение, по изучению  иностранных языков, подготовки  и переподготовки кадров с  освоением специальностей (в т.ч.  вождение автомобиля категорий  «В», «ВС», «С», швея, токарь, оператор  ЭВМ);

- кружки по обучению фотографированию, кино-, видео-, радиолюбительскому делу, вязанию, кройке и шитью, домоводству и др.;

- создание различных  студий, школ, факультативов по обучению  и приобщению детей к знанию  народных промыслов;

- создание различных  учебных групп и методик специального обучения детей с отклонениями в развитии;

• платные услуги:

- проведение  производственных практик на  базе токарного участка с последующим  изготовлением метизной арматуры;

- изготовление  швейных изделий на базе мастерских  учреждения;

- мелкий срочный  ремонт автотранспорта;

- предоставление  информационных услуг и технологий  на базе класса ЭВМ.

Для предоставления платных дополнительных образовательных  услуг учреждение заключает договор  с потребителем в письменной форме  в двух экземплярах, один из которых находится у исполнителя, другой – у потребителя.

Финансовые  средства, полученные от результатов  платной деятельности после уплаты налогов в соответствии с действующим  законодательством и других обязательных платежей, направляются на расходы, связанные с уставной деятельностью МВ(С)ОУ «Центр образования», в том числе:

- на оплату  труда руководителей курсов дополнительного  образования из числа основных  и внештатных сотрудников, а  также доплату за выполнение  организационно-методических и обслуживающих функций административным работникам учреждения (в том числе ЕСН) до 70 % дохода;

- на оплату  коммунальных услуг, услуг связи,  содержание зданий и сооружений  – до 10% дохода;

- на развитие  учреждения, увеличение материально-технического  состояния (оплата подписи на периодические методические и нормативные издания, приобретение литературы по вопросам образования, приобретение технических средств обучения, приобретение учебного оборудования и инвентаря, оплату стоимости курсовой подготовки сотрудников и руководителей) – до 20%.   

Учреждение  самостоятельно устанавливает цены на дополнительные платные услуги.

При осуществлении права оперативного управления имуществом учреждение эффективно использует имущество, обеспечивает сохранность  и использование имущества строго по целевому назначению, не допускает ухудшения технического состояния имущества помимо его ухудшения, связанного с нормативным износом в процессе эксплуатации, осуществляет текущий ремонт имущества.

Расходы на образование относятся  к расходам на социальные нужды, которые определяются на основе принципов сметного планирования и финансируются по конкретным видам затрат. В основе расчетов расходов образовательного учреждения лежат показатели деятельности вечерней школы, характеризующие обслуживаемые контингенты (число учащихся, и учебных, классов). При этом учитывается время функционирования в течение года. Эти показатели служат расчетными. Денежный расход насчитывается по норме, которая обеспечивает функционирование и развитие школы. Основной принцип расходования бюджетных средств - строгое их регламентирование по назначению. Школа не вправе использовать средства на цели, которые не предусмотрены сметой. В состав затрат сметы входят:

· оплата труда;

· начисления на оплату труда;

· командировочные и иные компенсационные выплаты работникам;

· оплата товаров, работ и услуг;

· капитальный и текущий ремонт;

· приобретение оборудования и предметов  длительного пользования.

Как следует из закона «Об образовании» образовательное учреждение самостоятельно осуществляет финансово-хозяйственную деятельность, имеет расчетный счет. Финансовые и материальные средства используются им по своему усмотрению, но в пределах целевого финансирования. Не использованные в текущем году средства не могут быть изъяты или зачтены в объем финансирования на следующий год. Учредителями образовательных учреждений являются органы управления, которые несут ответственность за финансирование расходов по выполнению государственного заказа. Государственный заказ ограничен возможностями бюджетного финансирования и рамками государственных стандартов, он формируется государственными, региональными и муниципальными органами управления. Основными документами, регулирующими ответственность и права учредителя и образовательного учреждения, являются договор о взаимоотношении между ними и устав образовательного учреждения. Учредитель берет на себя обязательства по финансированию учреждения в соответствии с утвержденной сметой расходов. В случае, когда образовательное учреждение не имеет своей бухгалтерии, то учредитель берет на себя обязанность осуществлять финансово-бухгалтерское обслуживание его деятельности через централизованную бухгалтерию. Образовательное учреждение обязано своевременно предоставлять учредителю обоснованные информацию о потребности в бюджетных средствах, расходовании бюджетных средств, о внебюджетных источниках денежных средств.