Построение и анализ финансовой модели по предварительному описанию бизнеса

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2014 в 12:55, курсовая работа

Краткое описание

Хоспис – это зарегистрированная благотворительная организация, которая управляется Попечительским Советом. Он представляет собой дом на 16 мест для больных со смертельным диагнозом из числа местного населения. Частично (360 тыс. руб. в год, перечисляется 1 февраля каждого года) хоспис финансируется из наследства покойной Марии Трофимовой, которая, кроме того, предоставила для хосписа здание балансовой стоимостью 1200 тыс. руб. Норма амортизации здания - 2,4% в год.
Сведение баланса – это постоянная головная боль попечителей хосписа.

Содержание

Описание ситуации. Исходные данные
Прогноз движения денежных средств

Скачать в ZIP архиве (1.95 Мб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 13 файлов

730782_Соболева Р.В..doc

— 564.50 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

730782_Соболева Р.В..xlsx

— 56.57 Кб (Скачать файл)

Точка безубыточности

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Исходные данные	1	2	3	4	5	6	7
2	Приобретение помещения и ремонт,$	5000	5000	5000	5000	5000	5000	0
3	Тренажеры,$	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	0
4	Оборудование для сауны,$	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	0
5	Ремонт и обеспечение,$	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
6	Страховка,$	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
7	Постоянные расходы, $	14500	14500	14500	14500	14500	14500	7000
8
9	Ежегодная персональная плата за занятия, $ на чел.	150	150	150	150	150	150	150
10	Переменые расходы, $ на чел.	100	100	100	100	100	100	100
11	Точка безубыточности, чел.	290	290	290	290	290	290	140
12
13
14	Количество учеников	Переменные затраты	Постоянные затраты	Общие затраты	Доход
15	250	25000	14500	39500	37500
16	260	26000	14500	40500	39000
17	270	27000	14500	41500	40500
18	280	28000	14500	42500	42000
19	290	29000	14500	43500	43500
20	300	30000	14500	44500	45000
21	310	31000	14500	45500	46500
22	320	32000	14500	46500	48000
23	330	33000	14500	47500	49500
24	340	34000	14500	48500	51000
25	350	35000	14500	49500	52500
26	360	36000	14500	50500	54000
27	370	37000	14500	51500	55500
28	380	38000	14500	52500	57000
29	390	39000	14500	53500	58500
30	400	40000	14500	54500	60000
31	410	41000	14500	55500	61500
32	420	42000	14500	56500	63000
33	430	43000	14500	57500	64500
34	440	44000	14500	58500	66000
35	450	45000	14500	59500	67500
36	460	46000	14500	60500	69000
37	470	47000	14500	61500	70500
38	480	48000	14500	62500	72000
39	490	49000	14500	63500	73500
40	500	50000	14500	64500	75000
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66

Модели

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Исходные данные	1	2	3	4	5	6	7
2	Приобретение помещения и ремонт (амор.), $	5000	5000	5000	5000	5000	5000	0
3	Тренажеры (амор.),$	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	0
4	Оборудование для сауны (амор.),$	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	0
5	Ремонт и обеспечение, $	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
6	Страховка, $	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
7	Постоянные расходы, $	14500	14500	14500	14500	14500	14500	7000
8	Уставный капитал, $	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
9	Оборудование, $	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000
10	Срок службы,лет	6	6	6	6	6	6	6
11	Ежегодная персональная плата за занятия, $ на чел.	150	150	150	150	150	150	150
12	Переменые расходы, $ на чел.	100	100	100	100	100	100	100
13	Точка безубыточности, чел.	290	290	290	290	290	290	140
14
15	Количество посетителей	270	280	290	300	310	320
16	Прогноз прибыли
17	выручка	40500	42000	43500	45000	46500	48000
18	переменные затраты	27000	28000	29000	30000	31000	32000
19	маржинальная прибыль	13500	14000	14500	15000	15500	16000
20	постоянные расходы:	14500	14500	14500	14500	14500	14500
21	амортизация	7500	7500	7500	7500	7500	7500
22	ремонт	3000	3000	3000	3000	3000	3000
23	страховка	4000	4000	4000	4000	4000	4000
24	НРЭИ	-1000	-500	0	500	1000	1500
25	финансовые издержки
26	Прибыль до налогообложения	-1000	-500	0	500	1000	1500
27	Налог	0	0	0	100	200	300
28	Чистая прибыль	-1000	-500	0	400	800	1200
29
30	Прогноз движения денежных средств
31	Остаток на начало месяца	1000	7500	14500	22000	29900	38200
32	Приход	40500	42000	43500	45000	46500	48000
33	Расход:	34000	35000	36000	37100	38200	39300
34	переменные затраты	27000	28000	29000	30000	31000	32000
35	постоянные расходы:	7000	7000	7000	7000	7000	7000
36	ремонт	3000	3000	3000	3000	3000	3000
37	страховка	4000	4000	4000	4000	4000	4000
38	Налог	0	0	0	100	200	300
39	Чистый приток или отток денежных средств	6500	7000	7500	7900	8300	8700
40	Остаток на конец периода	7500	14500	22000	29900	38200	46900
41
42
43	Баланс
44	Актив	45000	44500	44500	44900	45700	46900
45	1.Оборудование	37500	30000	22500	15000	7500	0
46	2.Текущие активы:	7500	14500	22000	29900	38200	46900
47	Денежные средства	7500	14500	22000	29900	38200	46900
48	Пассив	45000	44500	44500	44900	45700	46900
49	Собственные средства:	45000	44500	44500	44900	45700	46900
50	Уставный капитал	46000	46000	46000	46000	46000	46000
51	Нераспределенная прибыль	-1000	-1500	-1500	-1100	-300	900
52
53
54	Показатели финансового состояния
55	Рентабельность активов	-2.22222	-1.12360	0	1.11359	2.18818	3.19829
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73	Рентабельность собственных средств	-2.22222	-1.12360	0	0.89087	1.75055	2.55864
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89

Анализ чувствительности

	A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Исходные данные	исх	1	2	3	4	5	6	7
2	Ежегодная персональная плата за занятия, $ на чел.	150	150	150	150	150	150	150	150
3	Количество посетителей, чел.	300	350	300	300	300	300	300	300
4	Оборудование, $	45000	45000	40000	45000	45000	45000	45000	45000
5	Срок службы, лет	6	6	6	8	6	6	6	6
6	Ремонт и обеспечение, $	3000	3000	3000	3000	5000	3000	3000	3000
7	Страховка, $	4000	4000	4000	4000	4000	2000	4000	4000
8	Переменные расходы, $	100	100	100	100	100	100	80	100
9	Уставный капитал, $	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1300
10
11
12
13	Прогноз прибыли
14	выручка	45000	52500	45000	45000	45000	45000	45000	45000
15	переменные затраты	30000	35000	30000	30000	30000	30000	24000	30000
16	маржинальная прибыль	15000	17500	15000	15000	15000	15000	21000	15000
17	постоянные расходы:	14500	14500	13666.66667	12625	16500	12500	14500	14500
18	амортизация	7500	7500	6666.66667	5625	7500	7500	7500	7500
19	ремонт	3000	3000	3000	3000	5000	3000	3000	3000
20	страховка	4000	4000	4000	4000	4000	2000	4000	4000
21	НРЭИ	500	3000	1333.33333	2375	-1500	2500	6500	500
22	финансовые издержки
23	Прибыль до налогообложения	500	3000	1333.33333	2375	-1500	2500	6500	500
24	Налог	100	600	266.66667	475	0	500	1300	100
25	Чистая прибыль	400	2400	1066.66667	1900	-1500	2000	5200	400
26
27	Прогноз движения денежных средств
28	Остаток на начало месяца	1000	8900	18800	26533.33333	34058.33333	40058.33333	49558.33333	62258.33333
29	Приход	45000	52500	45000	45000	45000	45000	45000	45000
30	Расход:	37100	42600	37266.66667	37475	39000	35500	32300	37100
31	переменные затраты	30000	35000	30000	30000	30000	30000	24000	30000
32	постоянные расходы:	7000	7000	7000	7000	9000	5000	7000	7000
33	ремонт	3000	3000	3000	3000	5000	3000	3000	3000
34	страховка	4000	4000	4000	4000	4000	2000	4000	4000
35	Налог	100	600	266.66667	475	0	500	1300	100
36	Чистый приток или отток денежных средств	7900	9900	7733.33333	7525	6000	9500	12700	7900
37	Остаток на конец периода	8900	18800	26533.33333	34058.33333	40058.33333	49558.33333	62258.33333	70158.33333
38
39
40	% изменения прибыли		5	1.66667	3.75	-4.75	4	12	0
41	% изменения остатка денежных средств		1.11236	1.98127	2.82678	3.50094	4.56835	5.99532	6.88296
42	% изменения фактора		0.16667	-0.11111	0.33333	0.66667	-0.5	-0.2	0.3
43	к-т чувствительности прибыли		30	-15	11.25	-7.125	-8	-60	0
44	к-т чувствительности остатка денежных средств		6.67416	-17.83146	8.48034	5.25140	-9.13670	-29.97659	22.94320
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64

Анализ граничных условий

	A	B	D	E
1	Количество посетителей	290	Количество посетителей	300
2	Цена	150	Цена	165
3	Доход	43500	Доход	49500
4	Переменные расходы	29000	Переменные расходы	30000
5	Постоянные расходы	14500	Постоянные расходы	14500
6	Прибыль	0	Прибыль	5000

оптимистический

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Исходные данные	1	2	3	4	5	6	7
2	Приобретение помещения и ремонт (амор.), $	5000	5000	5000	5000	5000	5000	0
3	Тренажеры (амор.),$	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	0
4	Оборудование для сауны (амор.),$	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	0
5	Ремонт и обеспечение, $	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
6	Страховка, $	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
7	Постоянные расходы, $	14500	14500	14500	14500	14500	14500	7000
8	Уставный капитал, $	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
9	Оборудование, $	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000
10	Срок службы,лет	6	6	6	6	6	6	6
11	Ежегодная персональная плата за занятия, $ на чел.	170	170	170	170	170	170	170
12	Переменые расходы, $ на чел.	100	100	100	100	100	100	100
13	Точка безубыточности, чел.	207.14286	207.14286	207.14286	207.14286	207.14286	207.14286	100
14
15	Количество посетителей	320
16	Прогноз прибыли
17	выручка	54400
18	переменные затраты	32000
19	маржинальная прибыль	22400
20	постоянные расходы:	14500
21	амортизация	7500
22	ремонт	3000
23	страховка	4000
24	НРЭИ	7900
25	финансовые издержки
26	Прибыль до налогообложения	7900
27	Налог	0
28	Чистая прибыль	7900

пессимистический

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Исходные данные	1	2	3	4	5	6	7
2	Приобретение помещения и ремонт (амор.), $	5000	5000	5000	5000	5000	5000	0
3	Тренажеры (амор.),$	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	1666.66667	0
4	Оборудование для сауны (амор.),$	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	833.33333	0
5	Ремонт и обеспечение, $	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
6	Страховка, $	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
7	Постоянные расходы, $	14500	14500	14500	14500	14500	14500	7000
8	Уставный капитал, $	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
9	Оборудование, $	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000
10	Срок службы,лет	6	6	6	6	6	6	6
11	Ежегодная персональная плата за занятия, $ на чел.	130	130	130	130	130	130	130
12	Переменые расходы, $ на чел.	100	100	100	100	100	100	100
13	Точка безубыточности, чел.	483.33333	483.33333	483.33333	483.33333	483.33333	483.33333	233.33333
14
15	Количество посетителей	270
16	Прогноз прибыли
17	выручка	35100
18	переменные затраты	27000
19	маржинальная прибыль	8100
20	постоянные расходы:	14500
21	амортизация	7500
22	ремонт	3000
23	страховка	4000
24	НРЭИ	-6400
25	финансовые издержки
26	Прибыль до налогообложения	-6400
27	Налог	0
28	Чистая прибыль	-6400